Estadísticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Agosto 2017 Dirección de Presupuestos 1 ÍNDICE Estadísticas de las Finanzas Públicas 2007 - 2016 Todos los derechos reservados Publicación de la Dirección de Presupuestos, Ministerio de Hacienda Registro de Propiedad Intelectual ©282.667 ISBN: 978-956-9931-06-2 Agosto de 2017 Diagramación y producción: OH! Creativo 2 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 PRESENTACIÓN 6 I. ASPECTOS METODOLÓGICOS 8 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 39 II.1 Estado de Operaciones del Gobierno Central 2007 - 2016 40 II.1.1 Gobierno Central Total consolidado en moneda nacional 40 En millones de pesos 40 En millones de pesos de 2016 42 Como porcentaje del PIB 44 Balance Cíclicamente Ajustado en millones de pesos 46 Balance Cíclicamente Ajustado como porcentaje del PIB 47 II.1.2 Gobierno Central Presupuestario consolidado en moneda nacional 48 En millones de pesos 48 En millones de pesos de 2016 50 Como porcentaje del PIB 52 II.1.3 Gobierno Central Extrapresupuestario consolidado en moneda nacional 54 En millones de pesos 54 En millones de pesos de 2016 56 Como porcentaje del PIB 58 II.2 Estado de Operaciones del Gobierno Central año 2016 - trimestral y mensual 60 II.2.1 Gobierno Central Total, Presupuestario y Extrapresupuestario Trimestral, 60 consolidado en moneda nacional. II.2.2 Gobierno Central Total Mensual, consolidado en moneda nacional 62 II.2.3 Gobierno Central Presupuestario Mensual, consolidado en moneda nacional 64 II.2.4 Gobierno Central Extrapresupuestario Mensual, consolidado en moneda nacional 66 II.3 Clasificación Funcional de las erogaciones del Gobierno Central 68 II.3.1 Gobierno Central Total 2007 - 2016 68 En millones de pesos 68 En millones de pesos de 2016 70 Como porcentaje del PIB 72 Como porcentaje del Gasto Total 74 II.3.2 Clasificación cruzada funcional económica en moneda nacional 76 II.4 Ingresos Tributarios netos 2007 - 2016 78 II.4.1 Clasificación por tipo de impuestos 78 En millones de pesos 78 En millones de pesos de 2016 79 Dirección de Presupuestos 3 II.4.2 Impuestos a la Renta 80 En millones de pesos 80 En millones de pesos de 2016 81 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 83 III.1 Municipalidades 2007 - 2016 84 III.1.1 Estado de Operaciones de las municipalidades consolidado en moneda nacional. 84 En millones de pesos 84 En millones de pesos de 2016 86 Como porcentaje del PIB 88 III.2 Gobierno General 2007 - 2016 90 III.2.1 Estado de Operaciones de Gobierno General consolidado en moneda nacional 90 En millones de pesos 90 En millones de pesos de 2016 92 Como porcentaje del PIB 94 III.2.2 Gobierno General Total, Gobierno Central Total y Municipalidades Trimestral, 96 consolidado en moneda nacional. Primer Trimestre 96 Segundo Trimestre 97 Tercer Trimestre 98 Cuarto Trimestre 99 Total año 100 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 102 IV.1 Empresas Públicas 2007 - 2016, consolidado en moneda nacional 103 IV.1.1 En millones de pesos 103 IV.1.2 En millones de pesos de 2016 104 IV.1.3 Como porcentaje del PIB 105 IV.2 Codelco 2007 - 2016, en moneda nacional 106 IV.2.1 En millones de pesos 106 IV.2.2 En millones de pesos de 2016 107 IV.2.3 Como porcentaje del PIB 108 4 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 IV.3 Enap 2007 - 2016, en moneda nacional 109 IV.3.1 En millones de pesos 109 IV.3.2 En millones de pesos de 2016 110 IV.3.3 Como porcentaje del PIB 111 IV.4. Empresas Públicas sin Codelco y Enap 2007 - 2016, consolidado en moneda nacional 116 IV.4.1 En millones de pesos 116 IV.4.2 En millones de pesos de 2016 113 IV.4.3 Como porcentaje del PIB 114 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 116 ANEXOS 136 Anexo 1: Relación entre Las Estadísticas de Finanzas Públicas y la Ejecución Presupuestaria 137 Anexo 2: Cobertura institucional Gobierno Central 144 Anexo 3: Detalle clasificación funcional de las erogaciones del Gobierno Central Total 151 Anexo 4: Cobertura empresas públicas 160 Anexo 5: Abreviaturas y siglas 161 Anexo 6: Catálogos de publicaciones estadísticas de la Dirección de Presupuestos 164 Dirección de Presupuestos 5 PRESENTACIÓN 6 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 PRESENTACIÓN La Dirección de Presupuestos (Dipres) es la institución responsable de elaborar el Presupuesto de la Nación y supervisar su ejecución. En el cumplimiento de estas funciones, la Dipres otorga un alto valor a la transparencia y la oportunidad que deben acompañar a la entrega de la información sobre la situación de las finanzas públicas. Las estadísticas que se presentan en esta publicación siguen los lineamientos metodológicos recomendados por el Fondo Monetario Internacional, buscando incorporar en cada edición mejoramientos metodológicos que permitan hacer más consistentes las estadísticas publicadas con los estándares internacionales. Para facilitar la comprensión de los conceptos utilizados en esta publicación se recomienda revisar el capítulo dedicado a los aspectos metodológicos, donde se podrá encontrar una descripción detallada de estos, así como de las principales modificaciones que se han ido introduciendo a través del tiempo. En los capítulos que siguen, se muestra información del Estado de Operaciones del Gobierno Central entre 2007 y 2016, la que se presenta en formato anual para el Gobierno Central Total, y sus componentes Presupuestario y Extrapresupuestario, incluyéndose información del Balance Cíclicamente Ajustado del Gobierno Central para el período ya señalado, así como información trimestral y mensual, correspondiente a 2016, para el Gobierno Central Total, Presupuestario y Extrapresupuestario. También, se presenta información sobre la clasificación funcional de las erogaciones del Gobierno Central Total para el período 2007-2016, y un cuadro de clasificación cruzada, económica y funcional para 2016. Además, se incluyen estadísticas sobre los ingresos tributarios netos para 2007-2016, así como un detalle del impuesto a la renta para los mismos años. Respecto al Gobierno General, se presenta el Estado de Operaciones anual de las municipalidades, así como el del propio Gobierno General, para el período 2007-2016. Para el mismo período se presenta, también, información estadística de las empresas públicas y la correspondiente a pasivos y activos financieros del Sector Público. Al igual que en la edición del año pasado, y con el objeto de mejorar la disponibilidad de información sobre el Gobierno General, se incorpora una versión trimestralizada de su Estado de Operaciones para el año 2016, así como el de sus componentes, con una identificación explícita de las consolidaciones realizadas. Por último, es importante señalar que, con el objeto de facilitar la comprensión de la forma en que las cifras son elaboradas, esta edición incluye un anexo donde se explica la relación existente entre las Estadísticas de Finanzas Públicas y la ejecución presupuestaria. Las estadísticas contenidas en esta publicación se encuentran también disponibles en la página web de la Dirección de Presupuestos: www.dipres.cl. Dirección de Presupuestos 7 I. ASPECTOS METODOLÓGICOS 8 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 El objetivo de este capítulo es proporcionar una guía respecto a las opciones metodológicas adoptadas en la elaboración de las series que se presentan. En primer lugar, se describe I. ASPECTOS METODOLÓGICOS el marco de referencia utilizado y cómo éste se ha adaptado a las características de la información presupuestaria en Chile; posteriormente, se hace un recuento de las decisiones metodológicas que se han tomado sobre temas específicos; y, finalmente, se explicitan las fuentes de información, las formas de deflactación y comparación con agregados económicos relevantes, y se presentan los datos más importantes del contexto macroeconómico utilizados en la presente edición. I.1 MARCO DE REFERENCIA: EL MANUAL DE ESTADÍSTICAS DE FINANZAS PÚBLICAS 2001 La publicación del Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas 2001 (MEFP 2001)1 del FMI significó la puesta al día del marco que guía la elaboración de las estadísticas de finanzas públicas, actualizando los criterios metodológicos recomendados en el Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas 1986 (MEFP 1986)2, y haciendo el esfuerzo para integrarlos y armonizarlos con aquellos que se derivaron de la implementación de la edición 1993 del Sistema de Cuentas Nacionales (SCN 1993). Los aspectos conceptuales más destacables de esta actualización metodológica se describen a continuación. I.1.1 BASE DE REGISTRO El registro de los hechos económicos requiere definir, por una parte, el criterio de valoración a aplicar y, por otra parte, el momento en que se constituyen en hechos económicos medibles y, por lo tanto, registrables. En cuanto al criterio de valoración, el MEFP 2001 no introdujo ningún cambio sustantivo, toda vez que se sigue recomendando que la valoración se realice utilizando precios de mercado, en todas aquellas situaciones donde dichos precios sean conocidos, y con sus sustitutos más cercanos cuando ello no sea posible. Sin embargo, la definición de lo que se entiende por hecho económico experimentó un cambio importante. En efecto, el MEFP 2001 recomienda el uso de la “base devengada”, lo cual implica que la definición se sustenta en el uso de recursos económicos, en oposición a la “base caja”, recomendada por el MEFP 1986, en que la definición viene dada por el uso de efectivo. Vale decir, con la base devengada lo que importa es el momento en que un recurso económico deja de estar disponible para los otros agentes que participan en la economía, mientras que con la base caja lo que importa es el momento en que se usan los recursos monetarios. 1 FMI (2001), “Government Finance Statistics 2001”. 2 FMI (1986), “A Manual on Government Finance Statistics”. Dirección de Presupuestos 9 Esta diferencia se hace más nítida si consideramos que la contabilidad sobre base devengada registra hechos económicos que no tienen una expresión monetaria, como es el caso del consumo del capital fijo (equivalente a la depreciación en la contabilidad privada). Así, en lo que se refiere a un bien de capital, como una máquina, la contabilidad sobre base devengada registra gradualmente su consumo a través de su vida útil, en tanto que la contabilidad sobre base de caja registra sólo la adquisición del mismo en el momento en que se produce el pago correspondiente. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS La contabilidad sobre base devengada posee importantes ventajas, desde el punto de vista del análisis fiscal. Entre las principales se cuentan las siguientes: • Es consistente con la contabilidad privada y con las propias Cuentas Nacionales, las que están centradas en el uso de recursos productivos y no en el de fondos líquidos. • Evita la introducción de sesgos en las decisiones de las instituciones públicas, porque, al considerar el consumo de capital fijo, no subestima el verdadero costo económico de la provisión de bienes y servicios públicos; de esta forma no se generan, como cuando se usa base caja, diferencias artificiales entre programas que requieren inversión y aquellos que operan sobre la base de infraestructura ya existente. • Un balance sobre base devengada permite determinar si un cierto nivel de gastos es sostenible a través del tiempo, pues su contrapartida son las variaciones en el patrimonio neto del sector público. Por las razones recién anotadas, desde hace varios años se aprecia una tendencia mundial a transformar la contabilidad presupuestaria desde base caja a base devengada. Es así como en la actualidad, la OCDE recomienda su adopción y, desde 1999, los países de la Unión Europea deben presentar sus déficits en base devengada para propósitos de verificar el cumplimiento de los criterios de Maastricht. I.1.2 COBERTURA INSTITUCIONAL La cobertura en la contabilidad fiscal se refiere a la frontera que define las instituciones que quedan dentro del gobierno o del sector público, para efectos de la elaboración de las estadísticas fiscales. En concordancia con el SCN 1993, el MEFP 2001 adopta un criterio institucional para definir las entidades que forman parte del gobierno o del sector público, vale decir, define la adscripción a estas categorías según si la entidad pertenece o no al Estado. Por lo tanto, siguiendo esta definición, deben considerarse dentro de la cobertura las instituciones asociadas a los tres poderes del Estado: el Ejecutivo, con los ministerios y servicios dependientes de éstos; el Poder Legislativo, correspondiente al Congreso Nacional; y el Poder Judicial. El conjunto de estas instituciones es definido en la nomenclatura de las Naciones Unidas y el FMI como Gobierno Central. Asimismo, en la mayoría de los países existen otras estructuras subnacionales -estados, gobiernos regionales o provinciales, y municipios- que reproducen la estructura del Gobierno Central. A la suma de los gobiernos subnacionales y el Gobierno Central se le denomina Gobierno General. 10 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Sin embargo, más allá del Gobierno General están las empresas públicas que, desempeñando una función productiva, están ligadas al gobierno a través de la propiedad. A la suma del Gobierno General y las empresas públicas no financieras se le denomina Sector Público no Financiero, en tanto que al incluir las empresas públicas con fines financieros, se habla de Sector Público consolidado. Bajo esta última denominación se puede incluir también al Banco Central, aunque éste tiene responsabilidades que van más allá de las transacciones financieras, pues es responsable por la moneda y las reservas internacionales del país. En I. ASPECTOS METODOLÓGICOS muchos países, como en Chile, las responsabilidades del Banco Central son ejercidas bajo un régimen de autonomía respecto del gobierno. Más allá de estas definiciones, aún puede existir un conjunto de instituciones de status poco definido: empresas con propiedad estatal minoritaria, fondos fiduciarios, institutos de investigación autónomos, cuya clasificación puede ser aún más compleja. Alternativamente, el sector público puede definirse como el conjunto de instituciones que tienen como responsabilidad la provisión de bienes y servicios públicos y la redistribución del ingreso. Bajo esta perspectiva funcional, las instituciones del gobierno central y los gobiernos subnacionales son los que mejor se adaptan a esta definición, pues corresponden, por lo general, a instituciones creadas constitucional o legalmente con el propósito expreso de proveer bienes públicos, como la administración de la justicia, la defensa, la educación, la salud, la infraestructura de uso público, etc. Estas instituciones se financian fundamentalmente a través de impuestos o gravámenes generales que los ciudadanos pagan sin que exista una relación directa con los servicios que reciben. Por lo general, las estadísticas fiscales publicadas internacionalmente se limitan al Gobierno General, pues se entiende que éste reúne a las instituciones cuyas funciones son esencialmente fiscales. Este mismo criterio lleva a que el sector Gobierno en las Cuentas Nacionales corresponda al Gobierno General. El MEFP 2001 del FMI define al Gobierno General como su foco principal3, aunque su metodología también puede aplicarse a instituciones públicas no incluidas en este concepto. Más aún, la consistencia entre el MEFP 2001 y las Cuentas Nacionales lleva a que la cobertura del gobierno se defina institucionalmente, por cuanto la variación patrimonial de éste se determina en función de los organismos que pertenecen a él y no de los organismos que realizan funciones de gobierno (aunque, en la práctica, la aplicación de ambas definiciones coincida casi completamente). I.1.3 MARCO ANALÍTICO El marco establecido por el MEFP 2001 utiliza como elemento metodológico básico la conformación del sector gobierno por unidades institucionales. Lo que define a una unidad institucional, perteneciente a cualquier sector, es que dispone de balances completos, vale decir, que en un momento determinado puede proporcionar información respecto a los saldos de todos sus activos, pasivos y, por supuesto, de su patrimonio neto. Asimismo, como condición de consistencia, se establece que las diferencias que se verifiquen en los saldos, medidos en distintos momentos, deben ser explicadas por los flujos económicos que afectaron a los activos, pasivos y patrimonio neto durante el lapso que comprende la medición. Lo anterior impuso nuevas condiciones a la contabilidad presupuestaria gubernamental puesto que la información que debe proporcionar ya no se limita solamente a los movimientos de fondos ocurridos en un período si no que debe estar en condiciones de informar acerca de: i) la evolución de los saldos de activos, pasivos y patrimonio neto; ii) los flujos económicos 3 FMI (2001), op.cit., párrafo 4.7. Dirección de Presupuestos 11 que ocurrieron en el período; iii) exhibir consistencia en la información sobre las variaciones de los saldos y el registro de los flujos, y; iv) presentar saldos de apertura y de cierre, y estados de operaciones y otros flujos que sean consistentes internamente. Estas dos últimas condiciones son las más importantes debido a que garantizan la coherencia metodológica del nuevo esquema. A) ESTRUCTURA DE CUENTAS I. ASPECTOS METODOLÓGICOS En el marco del MEFP 2001 existen dos tipos básicos de cuentas: las cuentas de saldos y las cuentas de flujos. Las cuentas de saldos permiten evaluar la situación patrimonial del gobierno en un momento determinado y se resumen en el concepto de balance. Las cuentas de flujos permiten identificar el efecto que han tenido en la situación patrimonial del gobierno, durante el transcurso de un período contable, tanto las propias acciones del gobierno como eventos sobre los que éste no tiene control o en los que no interviene directamente; estas cuentas se presentan en el estado de operaciones y en el estado de otros flujos económicos (ver figura I.1). Las cuentas de saldos se clasifican de acuerdo al tipo de activo o pasivo, siendo las agrupaciones más importantes aquellas referidas a los saldos de activos no financieros, activos financieros, pasivos y patrimonio neto. Las cuentas de flujo, se separan en dos categorías principales: transacciones y otros flujos económicos. El elemento distintivo de las transacciones es el mutuo acuerdo que existe entre las partes que intervienen en ellas, aunque la voluntariedad de la participación pueda referirse más bien al reconocimiento y aceptación previos del derecho de una de las partes a imponer ciertas obligaciones a la otra (por ejemplo, los impuestos son obligaciones legales que personas e instituciones deben cumplir porque la comunidad reconoce y acepta el derecho del gobierno a fijar estas obligaciones). Las transacciones pueden clasificarse en intercambios y transferencias, distinguiéndose ambas categorías porque en el caso de los intercambios existen contraprestaciones equivalentes entre las partes y en el caso de las transferencias la parte recipiente no entrega nada a cambio. Desde el punto de vista de la estructuración de las cuentas en el marco de las EFP, las transacciones se pueden clasificar en los siguientes tres tipos: • Transacciones que afectan al patrimonio neto. Estas transacciones comprenden a los ingresos y gastos, donde los ingresos se definen como aquellas transacciones que involucran un aumento del patrimonio neto y los gastos como aquellas transacciones que resultan en una disminución del patrimonio neto. • Transacciones en activos no financieros. Son transacciones que modifican las tenencias de activos no financieros (terrenos, edificios, vehículos, etc.) pero que no afectan el patrimonio neto. Debe entenderse que la adquisición y disposición de un activo no financiero involucra una variación en la tenencia de otro activo o pasivo, por lo que se da un aumento/disminución en la tenencia de un activo no financiero junto con una disminución/aumento de igual magnitud en la tenencia de un activo financiero (caja, cuenta corriente) o un aumento/disminución de un pasivo, lo que en definitiva lleva a que el patrimonio neto se mantenga invariable. • Transacciones en activos financieros y pasivos. Corresponden a lo que comúnmente se denomina Financiamiento e involucran la adquisición neta de activos financieros y el incurrimiento neto de pasivos. Estas operaciones se realizan con fines de liquidez y no implican, por lo tanto, variaciones en el patrimonio neto. 12 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 FIGURA I.1 ESTRUCTURA ANALÍTICA DEL NUEVO MANUAL DE ESTADÍSTICAS DE FINANZAS PÚBLICAS 2001 DEL FMI Saldos Flujos Saldos Estado de Otros Balance de Apertura Estado de Operaciones Balance de Cierre Flujos Económicos I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Ingreso menos Gasto = Variación en el Variación en el Patrimonio Patrimonio Neto Patrimonio Neto como como resultado resultado de otros Patrimonio Neto Neto de transacciones flujos económicos = = = = Ganancias y pérdidas Activos no por tenencia y otras Transacciones en Activos no financieros variaciones en el activos no financieros financieros volumen de activos no financieros + + + + Variación en el Patrimonio Patrimonio + + = Patrimonio Préstamo Neto / Financiero Neto Financiero Financiero Neto Endeudamiento Neto resultado de otros Neto flujos económicos = = = = Ganancias y pérdidas por tenencia y Activos Transacciones en Activos otras variaciones Financieros activos financieros Financieros en el volumen de activos financieros - - - - Ganancias y pérdidas Transacciones por tenencia y otras Pasivos Pasivos en Pasivos variaciones en el volumen de pasivos Fuente: MEFP 2001 Dirección de Presupuestos 13 Los otros flujos económicos corresponden a variaciones en los saldos que se mantienen, tanto de activos como pasivos, y pueden tratarse de ganancias y pérdidas por tenencia, o bien de otras variaciones en el volumen de activos y pasivos. Las ganancias y pérdidas por tenencia ocurren cuando se produce un cambio en el valor de mercado de los activos y pasivos que se poseen. Las otras variaciones en el volumen son el resultado de eventos extraordinarios o imprevistos (terremotos, por ejemplo), eventos normales (descubrimiento de activos del subsuelo), o de reclasificaciones (reestructuración o fusión de unidades del gobierno) que I. ASPECTOS METODOLÓGICOS afectan la cantidad disponible de un activo (o pasivo). Los otros flujos económicos, para fines de presentación de la información, se registran de acuerdo al tipo de activo o pasivo que afectan. B) BALANCES DE APERTURA Y DE CIERRE Como ya se ha mencionado, el MEFP 2001 hace especial énfasis en la consistencia que debe existir entre flujos y saldos. En tal sentido, es extremadamente importante que la contabilidad presupuestaria incorpore información sobre los saldos de apertura y de cierre de las distintas cuentas del balance que, para estos efectos, se agrupan en cuatro categorías principales: activos no financieros, activos financieros, pasivos y patrimonio neto. La cuenta de patrimonio neto, en particular, corresponde a la diferencia entre los activos y pasivos del gobierno, siendo afectada, por lo tanto, por todas las transacciones que modifican la valoración o disponibilidad de éstos. Lo anterior implica establecer una condición de consistencia, cual es que la variación del patrimonio neto medida debe explicarse por las variaciones en los saldos de activos y pasivos. C) ESTADO DE OPERACIONES DEL GOBIERNO Y ESTADO DE OTROS FLUJOS ECONÓMICOS Para obtener información resumida de las cuentas de flujo, estas se agrupan en dos estados: el estado de operaciones del gobierno y el estado de otros flujos económicos. El estado de operaciones del gobierno (cuadro I.1) es el más importante en términos de evaluación de la política gubernamental por cuanto entrega información acerca del efecto que tienen las operaciones del gobierno sobre su patrimonio neto y sobre la composición de sus activos y pasivos. La primera parte de este estado se dedica a presentar información acerca de las operaciones del gobierno que afectaron el patrimonio neto, vale decir, aquellas operaciones que se reflejaron como ingresos y gastos. La diferencia entre estos agregados corresponde al resultado operativo bruto o neto4 y equivale a la variación del patrimonio neto generado por las transacciones que realiza el gobierno5. A diferencia de la información que se publicaba siguiendo el antiguo marco de las EFP, este nuevo indicador excluye la concesión menos recuperación de préstamos, entendiendo que ello corresponde a operaciones financieras que no afectan el patrimonio ya que sólo alteran la composición de activos y pasivos. 4 El resultado es neto si se incluye dentro de los gastos el consumo de capital fijo, y es bruto si esta línea de gasto no se ha registrado. 5 Desde un punto de vista económico, esta partida de resultado puede asimilarse al ahorro/desahorro del Gobierno. 14 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Cuadro I.1 Estado de Operaciones de Gobierno en MEFP 2001 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO: INGRESO I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Impuestos Contribuciones Sociales Donaciones Otros Ingresos GASTO Remuneración a los Empleados Uso de Bienes y Servicios Consumo de Capital Fijo Intereses Subsidios Donaciones Prestaciones Sociales Otros Gastos RESULTADO OPERATIVO NETO/BRUTO TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS: ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS Activos Fijos Variación en las Existencias Objetos de Valor Activos no Producidos PRÉSTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO): ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS Internos Externos PASIVOS NETOS INCURRIDOS Internos Externos Fuente: MEFP 2001. Una segunda parte de este estado corresponde a aquellas transacciones que involucran activos no financieros, vale decir, la adquisición y disposición de los mismos. La línea de resumen de esta sección es la adquisición neta de activos no financieros, e indica en cuanto han incrementado las operaciones del gobierno el valor de los activos no financieros que posee. Al restar del resultado operativo neto la adquisición neta de activos no financieros, se obtiene el préstamo o endeudamiento neto, el cual es un indicador de los recursos que el Dirección de Presupuestos 15 gobierno requirió para financiar sus operaciones. Este resultado es equivalente al concepto de superávit/déficit fiscal al que acostumbra aludirse en el análisis macroeconómico. La última parte de este estado agrupa las transacciones en activos y pasivos financieros, o sea, las operaciones de financiamiento. En esta sección se presentan dos agregados principales: la adquisición neta de activos financieros y el incurrimiento neto de pasivos. Es en la adquisición neta de activos financieros donde se debe incorporar la concesión y I. ASPECTOS METODOLÓGICOS recuperación de préstamos6. Al restar los pasivos netos incurridos de la adquisición neta de activos financieros, se debe obtener la misma cifra correspondiente al préstamo o endeudamiento neto, lo que asegura la consistencia entre la medición del superávit o déficit y sus fuentes de financiamiento. El estado de otros flujos económicos, por su parte, presenta información sobre eventos que tienen un impacto sobre el patrimonio neto del gobierno, pero que se originan por eventos no realizados por este. La información que se presenta en este estado entrega un resultado que se denomina variación en el patrimonio neto como resultado de otros flujos económicos. Las variaciones informadas se presentan clasificadas según su origen (ganancias y pérdidas por tenencia y otras variaciones en el volumen) y ordenadas según tipo de activo y pasivo (activos no financieros, activos financieros, pasivos). Entre las principales variaciones que se informan en esta cuenta están las ganancias o pérdidas de capital causadas por fluctuaciones en el valor de activos y pasivos gubernamentales, y la acumulación de activos o pasivos que no están respaldados por transacciones gubernamentales, como las herencias o el descubrimiento de yacimientos de propiedad estatal. En resumen, existen dos tipos de flujos que en cualquier período hacen variar los saldos de activos no financieros y los saldos de activos y pasivos financieros, los que corresponden a las respectivas transacciones y otros flujos económicos, flujos que son agrupados de forma que permitan verificar la consistencia entre flujos y saldos por tipo de activo y pasivo y, por ende, para el patrimonio neto. Asimismo, el patrimonio neto varía en función de la propia operación del gobierno, lo que se refleja en la diferencia entre ingresos y gastos informada en el estado de operaciones del gobierno (resultado operativo neto/bruto), y por el impacto que los otros flujos económicos tienen sobre el diferencial entre activos y pasivos. D) MEDICIÓN DEL RESULTADO FISCAL La definición de las partidas que determinan el resultado fiscal es un asunto convencional pero frente al cual existe un amplio consenso, lo cual es importante porque se trata de un elemento metodológico de alta relevancia, pues permite delimitar cuáles operaciones se incluyen y cuáles se excluyen, del cálculo del superávit o déficit fiscal. El estado de operaciones del gobierno presenta dos líneas que pueden ser usadas para fijar el límite del balance fiscal. Por una parte, se tiene el resultado operativo neto (o bruto) que informa sobre la variación del patrimonio neto que generan las transacciones realizadas por el gobierno; por otra, está el préstamo neto/endeudamiento neto, que indica el resultado de las transacciones del gobierno en términos de la generación de disponibilidades o requerimientos de recursos financieros del resto de la economía. 6 En todo caso, se recomienda, donde sea posible, que las concesiones de préstamos que tengan un componente implícito o explícito de subsidio separen este componente de forma que la operación financiera y el subsidio (gasto) sean correctamente imputados. 16 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Siguiendo el criterio tradicional, que incorpora como determinantes del balance fiscal las operaciones de inversión, la elección es simple pues sólo el préstamo neto/endeudamiento neto incluye estas operaciones. El uso de esta línea de resultado se sustenta, además, en el hecho que para el análisis macroeconómico resulta relevante el efecto que la actividad del gobierno tiene sobre el uso de recursos económicos lo que, obviamente, obliga a incluir la adquisición neta de activos no financieros dentro de la frontera del balance fiscal. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Adicionalmente, esto permite que no cambie el significado de los conceptos que, coloquialmente, en economía, se conocen como “sobre la línea” y “bajo la línea”, los cuales en la práctica ubican las transacciones financieras bajo la línea y las transacciones “reales” sobre la línea. Vale decir, el préstamo neto/endeudamiento neto es la línea de resultado que, dentro del marco metodológico del MEFP 2001, permite satisfacer estas definiciones. I.2 APLICACIÓN DEL MEFP 2001 EN CHILE Y ACUERDOS CON EL FMI I.2.1 ACUERDOS CON EL FMI La adecuación al sistema de estadísticas fiscales sobre base devengada definido en el MEFP 2001 requirió un conjunto de cambios que involucraron la revisión de criterios de medición y de control, clasificaciones y elaborar nuevas cuentas que hasta ese momento no se habían considerado en las estadísticas fiscales chilenas. Estos cambios fueron abordados con rigurosidad y pragmatismo, de modo que permitieran generar información de mayor calidad y de manera oportuna. El trabajo que se realizó conjuntamente entre el gobierno de Chile y el FMI, desde mediados de 2002, permitió llegar a una serie de acuerdos respecto de la conveniencia y la estrategia para generar una presentación unificada de las estadísticas fiscales, consistente con el MEFP 2001. La convergencia hacia esta presentación unificada implicó que no sólo se modificaran las estadísticas fiscales oficiales de Chile, sino que también las cifras fiscales contenidas en los informes del FMI sobre el país. Para este efecto, el gobierno y el FMI acordaron estructurar el proceso de migración en dos etapas. En la primera, aplicada desde comienzos de 2004, se comprometió la elaboración del estado de operaciones de gobierno para el Gobierno Central. Esto involucró, para los datos anteriores a 2005, la realización de una reclasificación de los ítemes de ingresos y gastos presupuestarios, manteniendo los criterios de valoración vigentes de las respectivas transacciones. Asimismo, para lograr una plena cobertura del Gobierno Central se incorporaron las operaciones extrapresupuestarias ligadas a este nivel de gobierno. En esta misma etapa se adecuaron las estadísticas correspondientes a las municipalidades, para producir cifras para el Gobierno General, y las de las empresas públicas, que comenzaron a presentarse en una cuenta separada. Dado que en esta etapa aún no se contaba con una medición de la depreciación, el resultado operativo y la adquisición neta de activos no financieros se presentaron en términos brutos en el estado de operaciones del gobierno. En una segunda etapa, que se comenzó a aplicar en 2005, se avanzó hacia la implementación de un registro de la ejecución presupuestaria en base devengada y, además, se realizaron estimaciones del consumo de capital fijo que permitieran completar el estado de operaciones del gobierno, a la espera de disponer de sistemas de contabilización y control de obligaciones que permitan realizar un registro más detallado y exacto de la evolución de las tenencias de activos no financieros. Dirección de Presupuestos 17 De este modo, la migración a una contabilidad sobre base devengada en Chile ha permitido simplificar significativamente la información fiscal y facilitar su comprensión por parte de los analistas y el público en general. En efecto, este cambio ha implicado: • Eliminar la existencia de dos agregados de gasto público: gasto público total y gasto con efecto macroeconómico. Bajo el nuevo sistema contable, el gasto total corresponde a un concepto macroeconómico, haciendo innecesaria la medición de un agregado poco I. ASPECTOS METODOLÓGICOS comparable a nivel internacional. • Eliminar la profusión de indicadores alternativos, que eran utilizados por organismos internacionales y analistas privados. La superioridad analítica de la contabilidad sobre base devengado debería imponerse sobre estas mediciones ad hoc, partiendo por los propios indicadores que había venido utilizando el FMI en sus informes. I.2.2 SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, SISTEMA PRESUPUESTARIO Y ESTADÍSTICAS FISCALES Las bases del sistema de contabilidad gubernamental en Chile se encuentran establecidas en el D.L. Nº1.263, Ley de Administración Financiera del Estado. Este define las bases generales de la contabilidad presupuestaria y entrega a la Contraloría General de la República la responsabilidad de llevar la contabilidad gubernamental y dictar los principios y normas contables básicas, así como los procedimientos a seguir por todas las instituciones públicas. La normativa actual del sistema de contabilidad pública establece que: “La contabilidad registra todos los recursos y obligaciones en el momento que se generen, independientemente de que éstos hayan sido o no percibidos o pagados”. En otras palabras, se trata de una contabilidad sobre base devengado. A partir de la aplicación de este principio, la Contraloría elabora anualmente un Informe de la Gestión Financiera del Estado, en cuyos estados financieros reporta sobre la situación financiera, patrimonial y presupuestaria del Gobierno Central, las municipalidades, las empresas públicas y las entidades de educación superior del Estado. Por su parte, el Presupuesto del sector público también opera, en principio, sobre base devengado. En lo que respecta a los gastos, el D.L. Nº1.263, en su artículo 19, establece que: “Los presupuestos de gastos son estimaciones del límite máximo que pueden alcanzar los egresos y compromisos públicos. Se entenderá por egresos públicos los pagos efectivos y por compromisos, las obligaciones que se devenguen y no se paguen en el respectivo ejercicio presupuestario”. Adicionalmente, debe considerarse que a contar de 2005 el clasificador presupuestario se modificó para que permitiera recoger la información necesaria para adaptar los informes de ejecución al marco metodológico provisto por el MEFP 2001. Pese a lo anterior, en la práctica del registro de las operaciones presupuestarias existen varios factores que califican la aplicación plena del principio de registro en base devengado en las estadísticas fiscales sobre ejecución presupuestaria en Chile, factores que se presentan a continuación. • Ingresos tributarios. Los ingresos tributarios se registran en el presupuesto sólo en el momento en que se paga el impuesto. Esto significa, por ejemplo, que en la aplicación del impuesto a la renta de las empresas y del impuesto global 18 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 complementario, los ingresos se registran en el año en que se produce la operación renta y no en el año en que el contribuyente percibe los ingresos que dan origen a la obligación tributaria7. Esto es equivalente a aplicar una base caja a los ingresos tributarios, que constituyen el principal componente de los ingresos del gobierno central. • Estructura de cuentas y medición del balance fiscal. A diferencia del sistema de I. ASPECTOS METODOLÓGICOS contabilidad gubernamental regulado por la Contraloría General de la República, las estadísticas fiscales, hasta ahora, sólo contemplan operaciones registradas en el presupuesto, lo que implica que su cobertura engloba sólo hechos económicos que, en algún momento, se reflejan en una transacción monetaria. Esto involucra una estructura de presentación de información que sólo considera flujos y no stocks. • Consumo de capital fijo. Como el registro presupuestario en Chile no incluye hechos económicos que no se reflejan en transacciones monetarias, la depreciación, o consumo de capital fijo, no está incorporada dentro de los ítemes de gasto que considera el clasificador presupuesto, lo que, a su vez, significa que la medición de la inversión real que se obtiene del registro presupuestario sólo se puede hacer en términos brutos. • Control de obligaciones de gasto. Pese a que el artículo 19 del D.L. Nº1.263, al definir los presupuestos de gastos como el límite máximo que pueden alcanzar los egresos y compromisos públicos, no admite la generación de obligaciones que excedan dichas asignaciones, en la práctica no se contaba en Chile con sistemas que registraran y controlaran dichas obligaciones con la misma rigurosidad que los desembolsos de recursos. Como consecuencia de ello se habían generado casos puntuales en que se excedieron las autorizaciones presupuestarias, los más significativos de los cuales correspondieron al endeudamiento de algunos hospitales públicos con sus proveedores y a la contratación de proyectos de inversión con pagos que excedían el plazo de recepción satisfactoria de la obra, también denominados “pagos diferidos”. Como puede apreciarse, las estadísticas fiscales de Chile si bien cuentan con algunos de los elementos normativos necesarios para una contabilidad sobre base devengada, en la práctica responden a un modelo híbrido, que requiere correcciones para adecuarse a los estándares establecidos en el MEFP 2001. Lo anterior ha significado que, en lo que respecta a la base de valoración, la medida más importante que se adoptó en Chile no fuera de carácter contable, sino que correspondiera al establecimiento de mecanismos adecuados de control y registro de obligaciones, de modo de asegurar que éstas no pudieran exceder de las autorizaciones presupuestarias. El proyecto SIGFE, desarrollado conjuntamente por la Contraloría General de la República y la Dirección de Presupuestos, ha permitido establecer dichos sistemas de control a nivel de todas las instituciones del Gobierno Central a partir de 2005. En tanto dicho sistema avanzaba hacia su plena implantación, se establecieron regulaciones especiales con el objeto de prevenir nuevos casos en que se excedieran las autorizaciones de compromisos de gastos. Es así como la Ley Nº19.896 incorporó a la Ley de Administración Financiera del Estado la prohibición expresa 7 Cabe hacer presente que el registro presupuestario de los ingresos tributarios contempla una cuenta denominada “fluc- tuación deudores”, compuesta principalmente por ajustes entre la declaración, o giro, y el pago de los impuestos. Así, por ejemplo, si un contribuyente declara un impuesto sin efectuar el pago correspondiente, se registra como recaudación del impuesto a la renta el monto declarado y en la cuenta de fluctuación deudores se anota con cifra negativa el monto no pagado. Cuando el contribuyente se pone al día en sus obligaciones, se efectúa una anotación con signo positivo, ex- tinguiendo la obligación. Un procedimiento similar se aplica al caso de impuestos girados por fiscalizadores del Servicio de Impuestos Internos que no son pagados por los contribuyentes. Dirección de Presupuestos 19 de suscribir contratos de inversión con pagos diferidos8, en tanto que en el presupuesto del Ministerio de Salud se incorporó una glosa que prohibía el pago de facturas a proveedores con más de 60 días de rezago. En estas circunstancias, los principales ajustes que se requirieron para adecuar las estadísticas fiscales chilenas a los estándares del FMI correspondieron a la estructura de cuentas y la medición del balance fiscal. Dichos ajustes fueron básicamente dos: I. ASPECTOS METODOLÓGICOS • Reclasificación de partidas y construcción del estado de operaciones del gobierno. Para producir el estado de operaciones de gobierno definido en el MEFP 2001 fue necesario revisar la clasificación de las diversas partidas de ingresos y gastos, eliminando de los determinantes del balance todas las transacciones de activos y pasivos financieros, las que se reclasificaron como partidas de financiamiento. También se eliminaron de entre los determinantes del déficit los flujos que generaban variaciones patrimoniales pero que no correspondían a operaciones gubernamentales y que debían ser registrados en el estado de otros flujos económicos. Finalmente, se requirió separar las operaciones que pertenecían al resultado operativo de las transacciones de activos no financieros. • Medición y registro de la depreciación. El consumo de capital fijo, o depreciación, está incluido en el estado de operaciones del gobierno, como un determinante del resultado operativo neto. En este caso, la adquisición de activos físicos debiera medirse en términos netos de depreciación, produciendo en el balance de compras, ventas y depreciación de activos, la variación neta de activos físicos. I.3 METODOLOGÍA ADOPTADA I.3.1 COBERTURA Al interior del sector público chileno existe un conjunto de instituciones que están sometidas a las mismas normas de planificación y ejecución presupuestaria y que mantienen en esta materia una estrecha relación de dependencia del Ejecutivo. Éstas abarcan las instituciones centralizadas, las entidades estatales autónomas y las instituciones públicas descentralizadas, todas ellas incluidas en la Ley de Presupuestos del Sector Público. Este subsector coincide aproximadamente con el concepto de Gobierno Central en la terminología del MEFP 2001, y su cobertura se encuentra detallada en el Anexo 2. Con el propósito de dar plena cuenta del Gobierno Central tal como se define en el MEFP 2001, las Estadísticas de las Finanzas Públicas (EFP) presentan información sobre las cuentas extrapresupuestarias de este nivel de gobierno, distinguiéndose así entre Gobierno Central Presupuestario, Gobierno Central Extrapresupuestario y Gobierno Central Total. Sin embargo, esta cobertura no abarca algunas entidades que, siguiendo las recomendaciones del MEFP 2001, debieran considerarse dentro del gobierno central, tales como las universidades estatales. La cobertura del subsector Municipalidades que, sumado al Gobierno Central, conforma el Gobierno General, abarca a todos los municipios del país y considera también las áreas distintas a la Gestión Municipal, vale decir, se incorporan las áreas Educación, Salud y Cementerios, pero no se incluyen las corporaciones municipales. A su vez, la cobertura de las empresas públicas no financieras, cuya información se incluye, separadamente, en esta publicación, se detalla en el Anexo 4. 8 D.L. Nº1.263, artículo 19 bis, inciso tercero. 20 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 I.3.2 BASE DE VALORACIÓN Los datos utilizados para elaborar la información presentada en esta publicación provienen de las ejecuciones presupuestarias informadas por los distintos servicios e instituciones incluidos en la Ley de Presupuestos. A contar de 2005, dicha información se registra sobre base devengado. Para ello la Dirección de Presupuestos implementó la aplicación de un nuevo clasificador presupuestario, el cual es consistente con los requerimientos I. ASPECTOS METODOLÓGICOS metodológicos del MEFP 2001, tanto en términos de definición conceptual de los subtítulos, ítemes y asignaciones, como en la apertura de cuentas que permitan registrar adecuadamente el devengo de ingresos y gastos. La única excepción a esta regla son los ingresos tributarios, que continúan registrándose en base caja, lo cual es una práctica usualmente aplicada por los países en virtud de que genera mayor certeza respecto de los ingresos fiscales, puesto que el registro de ingresos tributarios sobre base devengado puede volverse excesivamente especulativo en sistemas impositivos con importantes desfases entre la generación de los débitos y créditos, y el pago efectivo de los impuestos. I.3.3 CONSOLIDACIÓN POR TRANSFERENCIAS La estructura institucional del sector público chileno implica la realización de una gran variedad de transferencias intrasectoriales, a las cuales se les ha aplicado el proceso de consolidación por transferencias cuando ha sido pertinente. Dentro de estas, se pueden destacar las siguientes: A) TRANSFERENCIAS DEL TESORO PÚBLICO La figura contable del Tesoro Público en el sector público chileno está constituida por un conjunto de cuentas, manejadas por la Tesorería General de la República, a través de las cuales se recaudan los ingresos fiscales constituidos principalmente por los Ingresos Tributarios y la participación fiscal en las utilidades de Codelco. Dichos fondos son distribuidos, en gran proporción, al resto de las unidades del Sector Público a través de los programas: Aporte Fiscal Libre, Subsidios, Operaciones Complementarias y Servicio de la Deuda Pública. Al respecto, también debe consignarse que de lo recaudado por concepto de Impuesto Territorial, el 40% se transfiere directamente, vía cuentas complementarias, a las municipalidades, pasando el 60% restante a conformar, junto a otros aportes, el Fondo Común Municipal. B) TRANSFERENCIAS DE LAS INSTITUCIONES A partir del subsector denominado Instituciones, constituido por las Instituciones Centralizadas, Descentralizadas y las Entidades Autónomas, surgen dos tipos de transferencias que es preciso consolidar: Dirección de Presupuestos 21 i) Entre instituciones Se dan tres situaciones que originan las transferencias: • La institución que realiza el gasto difiere de la institución que recauda los fondos. El caso más significativo de esta situación es el de las transferencias del Instituto de Previsión Social (IPS) al Fondo Nacional de Salud (Fonasa). I. ASPECTOS METODOLÓGICOS • Canalización del Aporte Fiscal. Los casos más significativos de transferencias por esta situación son las de la Subsecretaría de Vivienda a los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización (Serviu) y de Fonasa a Servicios de Salud. • Compra de bienes y/o pago de servicios. Casos significativos son los pagos efectuados por el Fonasa y los Servicios de Salud a la Central de Abastecimiento (por PNAC y otros), los que realiza el Fonasa al Instituto de Salud Pública y los efectuados entre la Dirección de Compras y Contratación Pública (DCCP) y diversas instituciones. ii) De Instituciones al Tesoro Público Aquí se dan dos situaciones: • Traspasos directos al Fisco por concepto de Excedentes, Utilidades, Anticipo de Utilidades y Ventas de Acciones, como son los casos de la Superintendencia de Bancos, Corporación de Fomento de la Producción (Corfo), Dirección de Crédito Prendario, y DCCP. • Otras transferencias, como por ejemplo el traspaso de recursos de la Corfo al Fisco para realizar el servicio de la deuda por el uso de créditos externos percibidos por esta institución, a través del Fisco. iii) De Instituciones a Municipalidades • Canalización del Aporte Fiscal. Se realiza a través del Programa de Desarrollo Local del Ministerio del Interior, vía transferencias por Programas de Mejoramiento de Barrios, Programas de Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal, y el Programa Pro-Rural. También, se transfieren a los municipios los recursos provenientes de créditos externos para mejoramiento de barrios. • Otras transferencias. La Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo, dependiente del Ministerio del Interior, canaliza recursos a través del Programa Fortalecimiento de la Gestión Municipal. iv) De instituciones a empresas Corresponden a las transferencias realizadas por Corfo a las empresas. C) TRANSFERENCIAS DE LAS MUNICIPALIDADES A Instituciones. Por Ley, las municipalidades transfieren recursos al Servicio Nacional de Menores; también realizan transferencias a la Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas, que las ingresa por medio de cuentas complementarias. 22 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 A Municipalidades. La primera deducción por transferencias entre municipalidades corresponde a las duplicaciones originadas en la operatoria del Fondo Común Municipal, al cual los municipios aportan un porcentaje de sus ingresos por concepto de tributos y derechos municipales. Estas duplicaciones han sido eliminadas deduciéndolas del ítem Participación en el Fondo Común Municipal, en Otros Ingresos y en Transferencias Corrientes. Es importante destacar que las cifras de la serie Municipalidades se presentan netas, es decir, se han eliminado estas duplicaciones. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS D) TRANSFERENCIAS DE LAS EMPRESAS Del ámbito de las empresas surgen cuatro tipos de transferencias: i) De las empresas al Tesoro Público Pagos de impuestos directos al Tesoro Público de las Filiales Corfo, de las Empresas Ley, y de Codelco. Transferencias al fisco por concepto de excedentes, utilidades y venta de acciones. Directamente de las Empresas Ley y de Codelco, y a través de la Corfo en el caso de sus filiales. ii) De las empresas a instituciones Corresponde a los aportes de la Polla Chilena de Beneficencia S.A. al Instituto Nacional de Deportes. iii) Del Tesoro Público a empresas Aportes directos del Tesoro Público a empresas a través de Operaciones Complementarias. Es preciso resaltar que en todas las agregaciones efectuadas al nivel del gobierno general, se ha aplicado el proceso de consolidación cuando ha sido pertinente. El criterio general ha sido consolidar estas transacciones intermedias, de modo que finalmente los ingresos queden registrados en la entidad que inicialmente recaudó los fondos y los gastos en la entidad que finalmente los destinó fuera del nivel de gobierno respectivo. En cambio, para las empresas públicas, dado que no se presenta información del Sector Público no Financiero, no se realiza la consolidación, optándose por identificar las transferencias susceptibles de ser consolidadas con entidades del Gobierno General. I.3.4 AGREGACIÓN POR MONEDA El sistema presupuestario chileno posee la característica peculiar de tener dos presupuestos: uno en moneda nacional, pesos ($), y otro en moneda extranjera expresado en dólares de EE.UU. (US$). La presentación de las cifras agregadas de la ejecución de ambos presupuestos en moneda nacional, se ha obtenido mediante la conversión de las cifras en dólares a pesos, aplicando a los datos de ejecución de cada mes el Tipo de Cambio Observado promedio mensual informado por el Banco Central de Chile, fijado de acuerdo al Nº6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales. Dirección de Presupuestos 23 I.3.5 CLASIFICACIÓN ECONÓMICA A) MARCO CONTABLE El marco analítico de las transacciones del Gobierno utilizado en el MEFP 2001, como ya I. ASPECTOS METODOLÓGICOS se explicó anteriormente, las agrupa en tres categorías fundamentales y proporciona tres categorías de resultado principales: - TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO: INGRESOS Y GASTOS - TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS: ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS - TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS: ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS NETOS INCURRIDOS - RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO - PRÉSTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO - FINANCIAMIENTO Al respecto sólo cabe destacar las relaciones contables y de consistencia que existen entre las cuentas de transacciones y las cuentas de resultado. El Resultado Operativo Bruto/Neto se obtiene de la diferencia entre Ingresos y Gastos. La cuenta de resultado se expresa en términos netos si los Gastos incluyen el consumo de capital fijo, y en términos brutos en caso contrario. El Préstamo Neto/Endeudamiento Neto corresponde a la diferencia entre el Resultado Operativo Bruto/Neto y la Adquisición Neta de Activos no Financieros. Obviamente, si el consumo de capital fijo no se considera dentro de los Gastos y, por ende, en el cálculo del Resultado Operativo, tampoco debe deducirse de la Adquisición Neta de Activos No Financieros, por lo que el Préstamo Neto/Endeudamiento Neto será el mismo, ya sea que se incluya o no el consumo de capital fijo. El Financiamiento se calcula como la diferencia entre la Adquisición Neta de Activos Financieros y los Pasivos Netos Incurridos. La condición de consistencia entre éstas cuentas requiere que el Préstamo Neto/Endeudamiento Neto sea igual al Financiamiento. B) CLASIFICACIÓN ECONÓMICA A continuación se presenta la clasificación económica adoptada en la presente publicación a partir del marco contable señalado en el punto anterior. Esta clasificación se ha adaptado a las particularidades del caso chileno, se centra en el impacto económico de las transacciones del Gobierno y tiene interés desde el punto de vista del análisis económico y financiero. 24 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 CLASIFICACIÓN ECONÓMICA TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS Ingresos Tributarios Netos Cobre Bruto I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Imposiciones Previsionales Donaciones Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos GASTOS Personal Bienes y Servicios de Consumo y Producción Consumo de Capital Fijo Intereses Subsidios y Donaciones Prestaciones Previsionales Otros RESULTADO OPERATIVO NETO TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS Venta de Activos Físicos Inversión Transferencias de Capital Consumo de Capital Fijo TOTAL DE INGRESOS TOTAL DE GASTOS PRÉSTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS Préstamos Otorgamiento de Préstamos Recuperación de Préstamos Títulos y Valores Inversión Financiera Venta de Activos Financieros Operaciones de Cambio Caja Fondos Especiales Giros Depósitos Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias Anticipo de Gastos PASIVOS NETOS INCURRIDOS Endeudamiento Externo Neto Endeudamiento Bonos Resto Amortizaciones Endeudamiento Interno Neto Endeudamiento Bonos Resto Amortizaciones Bono de Reconocimiento FINANCIAMIENTO Dirección de Presupuestos 25 De los rubros señalados, cabe precisar el contenido de los siguientes: • Total de Ingresos: Este concepto se calcula como la suma de los Ingresos y la Venta de Activos Físicos. • Total de Gastos: Este concepto se calcula como la suma de los Gastos, la Inversión y las Transferencias de Capital, pero no considera el Consumo de Capital Fijo. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Ambos conceptos se han introducido en la nueva clasificación económica con el objeto de facilitar la comparación con las antiguas categorías de ingreso y gasto. Como es de esperarse, dada la forma de construcción de estos agregados, la diferencia entre el Total de Ingresos y el Total de Gastos es coincidente con el Préstamo Neto/Endeudamiento Neto. Por último, es necesario destacar que la comparabilidad de estas cifras con los antecedentes publicados en ediciones previas a 2005 de las EFP, sean éstas sobre el Gobierno Central o el Gobierno General, se limita al componente presupuestario de cada nivel de gobierno, puesto que al incorporar los efectos de las cuentas extrapresupuestarias las cifras dejan de ser homologables. I.3.6 CONSUMO DE CAPITAL FIJO A efectos de avanzar en la adaptación de la estructura de presentación de las cifras del Gobierno Central, Municipalidades y Gobierno General con aquella recomendada en el MEFP 2001, y conseguir una mayor consistencia con las cifras de Cuentas Nacionales, en esta edición de las EFP se publica, solamente en los cuadros de clasificación económica, una estimación del Consumo de Capital Fijo para estos tres niveles de gobierno. La estimación se realizó usando como base información proporcionada por el Banco Central en relación al Consumo de Capital Fijo del Gobierno General. Las cifras para 2007 se derivaron de datos publicados usando el nuevo año de referencia de las cuentas nacionales (2008) y las cifras correspondientes a 2008-2016 se estimaron usando como base las cifras publicadas por el Banco Central en su Base de Datos Estadísticos9 y antecedentes sobre inversión recopilados por la Dirección de Presupuestos. Para la distribución entre Gobierno Central y Municipalidades, se utilizaron ponderaciones elaboradas a partir de los antecedentes publicados en distintas ediciones del “Informe de Gestión Financiera del Estado” de la Contraloría General de la República. Sin embargo, las cifras que se presentan en esta publicación para los tres niveles de gobierno, deben considerarse sólo como una estimación provisoria, debido a que, además, las cifras del Banco Central fueron ajustadas para descontar el efecto de las instituciones estatales de educación superior, que no se consideran en la cobertura del Gobierno Central en esta publicación. Por último, no se incorporó el Consumo de Capital Fijo en la distribución funcional de las erogaciones del Gobierno Central, debido a que no existe aún disponibilidad de datos suficientes como para asignarlo entre los distintos ministerios y servicios. Asimismo, debido a esta carencia de información, se optó por no incorporar esta estimación en los cuadros económicos trimestrales y mensuales del Gobierno Central. 9 Estas cifras pueden verse en http://si3.bcentral.cl/Siete/secure/cuadros/arboles.aspx, y corresponden a la línea rentas de la producción (consumo de capital fijo). 26 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 I.3.7 CAMBIOS METODOLÓGICOS EN EL REGISTRO DE LAS OPERACIONES DE FONDOS ESPECIALES A contar de 2009 se introdujeron dos cambios relevantes en el registro de las operaciones de los Fondos Especiales, los que obligaron a revisar las cifras hacia atrás a fin de homologar el tratamiento dado a estos fondos en años anteriores. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS En primer lugar, respecto del Fondo de Reserva de Pensiones (FRP) y del Fondo de Estabilización Económica y Social (FEES) se comenzó a registrar en Rentas de la Propiedad una estimación de los intereses devengados por los instrumentos financieros que cada fondo poseía. La metodología que estuvo vigente durante 2007 y 2008 asignaba a Rentas de la Propiedad la variación total del valor de los fondos, descontados giros y depósitos, lo que contaminaba el registro al incluir ganancias y pérdidas por tenencia que, en la metodología del MEFP 2001, no deben considerarse en el flujo operacional. En consecuencia, se corrigieron las cifras de Rentas de la Propiedad para 2007 y 2008, a fin de ajustarse al nuevo patrón metodológico usado desde 2009. Estas modificaciones implican que para 2007 y 2008 se produce un cambio (reducción) del Resultado Operativo Neto y del Préstamo Neto/Endeudamiento Neto, debido a la disminución de los ingresos registrados como intereses devengados con la nueva metodología en comparación con la vigente en años anteriores. Otro cambio relevante involucró al Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados del Petróleo (Fepco) y al Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo (FEPP). En este caso, se optó por darle a ambos fondos un mismo tratamiento, lo que implicó considerarlos dentro del mismo subsector (Gobierno Central Extrapresupuestario) y registrar sus operaciones como un neto en el concepto Otros Ingresos. Para el Fepco, el cambio implicó que sus operaciones pasaran desde el Gobierno Central Presupuestario al Gobierno Central Extrapresupuestario, y que la captación de recursos y los pagos realizados dejaran de registrarse como Otros Ingresos y como Subsidios, respectivamente. Para el FEPP, que ya se registraba como un componente extrapresupuestario, la obtención de recursos y los pagos realizados se dejaron de registrar como Ingresos Tributarios y como Subsidios, respectivamente. Lo anterior, implicó un trabajo de homologación de las cifras, a efectos de poder compatibilizar completamente la serie que se publica. Las modificaciones introducidas al tratamiento del Fepco y del FEPP sólo implican una reasignación de ingresos y gastos entre los componentes presupuestario y extrapresupuestario del Gobierno Central, sin alterar los resultados que se obtienen a nivel consolidado (excepción hecha de la disminución de los niveles totales de ingreso y gasto, al considerar solamente una cifra neta de las operaciones de ambos fondos). I.3.8 REGISTRO DE OPERACIONES CUASIFISCALES Durante los años 2007 y 2008 entidades que se encuentran fuera de la cobertura del gobierno central estuvieron envueltas en operaciones que involucraban subsidios fiscales, pero que por su forma de financiamiento fueron registradas en su momento, bajo la línea. Posteriormente, en la medida que el gobierno central se hizo cargo del financiamiento de estas transacciones, quedó más clara la necesidad de reconocer estas operaciones cuasifiscales y proceder a su registro en el año correspondiente. Dirección de Presupuestos 27 En el caso de la Empresa Nacional del Petróleo (Enap), durante los tres años mencionados entregó un subsidio a las empresas distribuidoras de combustibles, replicando el comportamiento que hubiera tenido el Fondo de Estabilización del Precio de los Combustibles (Fepco) si éste se hubiera encontrado operativo. La corrección, en este caso consistió en registrar los créditos netos entregados por Enap, restándolos de los Otros Ingresos del Gobierno Central Extrapresupuestario, procedimiento ya descrito en el literal anterior, y asignando su financiamiento a la línea Resto del Endeudamiento Interno Neto. En consecuencia, MM$52.373 I. ASPECTOS METODOLÓGICOS y MM$193.614, fueron ajustados de este modo para los años 2007 y 2008, respectivamente. En el caso del Transantiago, en 2007, mediante la Ley N°20.206, se le entregó un aporte reembolsable que en 2010 se procede a condonar. El ajuste consistió en el monto involucrado (MM$98.800) se procedió a registrar como un subsidio, en la línea Subsidios y Donaciones del gasto, y descontada de la línea Otorgamiento de Préstamos en el financiamiento, todo esto dentro de las cuentas del Gobierno Central Presupuestario. En 2008, Transantiago recibió préstamos del Banco Estado y del BID, con el objeto de subsidiar el valor de la tarifa; ambos préstamos fueron asumidos, posteriormente, por el gobierno central, por lo que se procedió a registrar un gasto en la línea Subsidios y Donaciones por MM$217.433, cuyo reflejo en el financiamiento se registró en Endeudamiento Interno por MM$87.149 y Endeudamiento Externo por MM$130.284. Adicionalmente, se aprovechó de corregir el impacto del uso del 2% constitucional durante 2008 y 2009, descontándolo de los Otros Gastos y asignándolo a Subsidios y Donaciones. I.3.9 CORRECCIÓN DE INFORMACIÓN ANUAL DE LEY RESERVADA DEL COBRE Ya en ediciones anteriores de esta publicación se introdujeron correcciones a las cifras de gasto asociadas a la Ley Reservada del Cobre. Estas correcciones se originaron en el proceso de revisión de los decretos de autorización de gastos de los recursos provenientes de la Ley Reservada del Cobre, lo que permitió determinar una nueva serie de gasto anual para el período 2007-2010. Debido a que las cifras revisadas sólo se pudieron obtener anualizadas, los nuevos datos de gasto, expresados en dólares, fueron convertidos a moneda nacional usando el tipo de cambio promedio anual informado por el Banco Central de Chile. Respecto a las publicaciones previas a la modificación señalada en el párrafo anterior, esta corrección se tradujo en cambios de la información anual de gasto, desde 2007 hasta 2010, en el Estado de Operaciones del Gobierno Central Extrapresupuestario, en el del Gobierno Central Total y en la distribución funcional de las erogaciones del Gobierno Central. I.3.10 BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO La presentación de la serie del Balance Cíclicamente Ajustado (BCA) incluye las mejoras incorporadas a su medición para el año 2015. Dichas mejoras, aprobadas por el Consejo Asesor Fiscal, consideraron la eliminación del ajuste por molibdeno para los ingresos provenientes de Codelco (registrados en Cobre bruto) y la medición del indicador con los últimos parámetros disponibles a la fecha. Estos corresponden al PIB tendencial y al precio de referencia del cobre informados por sus respectivos Comités de Expertos, ambos reunidos en agosto de 2016. Por esta razón, se publican dos cifras para 2015 y 2016: Una que corresponde a la continuación de la serie histórica del BCA y otra que corresponde a la calculada con los nuevos parámetros estructurales. Adicionalmente, en la medición actualizada de los años 28 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2015 y 2016, considerando su carácter extraordinario, se procedió a descontar de los ingresos efectivos el pago del impuesto de registro de capitales en el exterior, que ascendió a $543.393 millones y $520.071 millones, respectivamente. Las cifras como porcentaje del PIB correspondientes a los años 2006 a 2010, al contrario que en el resto de la publicación, continúan considerando las cifras de PIB elaboradas con año base 2003; en cambio, las cifras de 2011 a 2016 han sido actualizadas de acuerdo a la I. ASPECTOS METODOLÓGICOS publicación de nuevas Cuentas Nacionales con año de referencia 2008. La última actualización de las cifras de PIB corresponde a la publicada en marzo de 2017, por lo que los resultados que se presentan en esta edición pueden no coincidir con lo anteriormente informado para los años 2011-2016. La metodología de cálculo del BCA, y de sus diversos componentes, se explica en el documento Indicador del Balance Cíclicamente Ajustado; todas las ediciones de dicho documento (2012 a 2016) han sido publicadas por Dipres y están disponibles en la página web institucional. I.3.11 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL La clasificación funcional del Gasto, se centra en el propósito o función para el que se efectúan las transacciones. Esta clasificación permite evaluar la efectividad de los gastos desde el punto de vista costo/beneficio. La implementación del MEFP 2001 ha significado la adopción de la metodología recomendada por el FMI, la ONU y la OCDE, que se resumen en la clasificación funcional presentada en el MEFP 200110. A continuación se destacan los principales aspectos de la metodología de clasificación adoptada: • Se clasifican funcionalmente las erogaciones y no el gasto: La nueva clasificación económica considera como gasto sólo a aquellas transacciones que disminuyen el patrimonio neto, por lo tanto, la clasificación funcional utiliza el término “erogaciones” para incorporar la adquisición bruta de activos no financieros (Inversión y Transferencias de Capital) elemento de importancia al definir la política del gobierno respecto a la distribución de los recursos fiscales. • Se incorporan los gastos extrapresupuestarios: Dado que la clasificación económica de las operaciones del Gobierno Central, siguiendo las recomendaciones del MEFP 2001, incorpora el registro de las transacciones extrapresupuestarias, un requisito de consistencia lógica es que la clasificación funcional considere estas erogaciones como parte del total a distribuir. Es así como se consideran los gastos en intereses y bienes y servicios de consumo generados con los recursos de la Ley N°13.196 (Ley Reservada del Cobre) y los intereses devengados por los Bonos de Reconocimiento emitidos y aún no liquidados. • Se excluye totalmente la adquisición de activos financieros: La nueva metodología de clasificación económica no considera como parte del gasto las operaciones de adquisición de activos financieros, sean con fines de política o no, los que se deben registrar bajo la línea y, por lo tanto, quedan excluidas de las erogaciones y de la clasificación funcional. 10 FMI (2001), “Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas 2001”, Capítulo 6, párrafos 6.89 al 6.104, y Anexo del Capítulo 6. Dirección de Presupuestos 29 • Se deduce el pago de los Bonos de Reconocimiento: Dentro de la categoría Protección Social/Edad Avanzada no se incluyen los pagos por concepto de Bonos de Reconocimiento liquidados en cada período, toda vez que, de acuerdo a la nueva clasificación económica, ellos se consideran una disminución del pasivo del Gobierno Central quedando, por lo tanto, excluidos de las erogaciones e incorporados bajo la línea en la determinación de los Pasivos Netos Incurridos. En todo caso, y como ya se mencionó, en la misma categoría de la cual se deducen estos pagos se suma ahora el I. ASPECTOS METODOLÓGICOS monto de intereses devengados por los Bonos de Reconocimiento aún no liquidados. • Se ajustan los prepagos de intereses: Como la nueva clasificación económica opera sobre la aplicación de la base devengada, los prepagos de intereses deben ser asignados al período en que efectivamente debieron devengarse y no al período en que se pagaron. Este ajuste en las cuentas económicas también se refleja en las cuentas funcionales. En cuanto a la forma en que se agrupan las erogaciones, la clasificación funcional opera sobre la base de tres niveles. El primer nivel contiene diez divisiones, que a continuación se detallan: 701 Servicios Públicos Generales 702 Defensa 703 Orden Público y Seguridad 704 Asuntos Económicos 705 Protección del Medio Ambiente 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 707 Salud 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 709 Educación 710 Protección Social El segundo nivel considera distintos grupos dentro de cada división, los que se definen de acuerdo a las características de la división. Por último, existe un tercer nivel integrado por clases, que se definen de acuerdo a las características del grupo al cual pertenecen. Esta edición de las EFP considera la publicación de series sólo hasta el segundo nivel (grupos) de la clasificación funcional. Debe destacarse que las divisiones no se agrupan en funciones más agregadas, por lo que no existe, a priori, una definición de gastos en funciones sociales, quedando a discreción del analista la forma en que agrupa las divisiones con el fin de conformar agregados de mayor nivel. El detalle de la asignación de las distintas partidas de gasto del presupuesto a las nuevas categorías funcionales puede ser revisado con mayor detenimiento en el Anexo 2. I.3.12 CLASIFICACIÓN CRUZADA DE LAS EROGACIONES Para 2016, al igual que en las ediciones previas, se presenta un cuadro donde se muestran, por funciones de gobierno, los distintos conceptos económicos que dan cuenta del total de erogaciones asignables a cada función. Debido a los problemas que supondría asignar el 30 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 consumo de capital fijo a las distintas funciones, este concepto económico no se incluye en el cuadro. I.3.13 PERÍODO CUBIERTO Las series abarcan el período que va desde 2007 hasta 2016. La razón de la presentación de series con esta extensión radica en la necesidad de proporcionar a los analistas series I. ASPECTOS METODOLÓGICOS homologadas de las clasificaciones económica y funcional para todo el período en que ellas están disponibles y que, a la vez, sean legibles en el formato de publicación. La extensión de las series hace necesario que en el análisis de las finanzas públicas se considere todos aquellos cambios institucionales de importancia que han acontecido durante el período, los que se informan en el Anexo 2. I.3.14 INGRESOS TRIBUTARIOS La serie de Ingresos Tributarios en moneda nacional proviene de los Informes Analíticos de la Gestión Financiera, Moneda Nacional, Programa 01 Ingresos Generales de la Nación, emitidos por la Tesorería General de la República. Estas cifras han sido sometidas a ciertos ajustes que buscan facilitar su comprensión y análisis. Dichos ajustes se originan principalmente en: 1. Inconsistencias en la información contenida en los formularios de declaración de impuestos y/o entrada de datos: El sistema de información está diseñado de forma tal que cualquier inconsistencia al interior del formulario o cualquier discrepancia que se produzca en la entrada computacional de datos (no detectada oportunamente), se traduce en el registro de la diferencia en la cuenta del impuesto y, además, en la cuenta Fluctuación Deudores con signo contrario. De esta forma, la recaudación total es consistente, pero sus componentes están sujetos a revisión, con el fin de efectuar posteriormente la corrección. Cuando no es posible corregir las diferencias en el mismo año de su ocurrencia, el resultado final por impuesto presenta distorsiones respecto de la realidad. La eliminación de estas diferencias de las estadísticas constituye el primer concepto de ajuste. 2. Corrección de las diferencias antes señaladas: Cuando la contabilización de la corrección de dichas inconsistencias se realiza en un año posterior, las cifras por impuesto de ese año también están alteradas respecto de la realidad. De aquí surge la necesidad de eliminar de las estadísticas las correcciones de declaraciones o digitaciones mal realizadas en años anteriores, como un segundo concepto de ajuste. 3. Atraso temporal de información de recaudación aduanera: Esta situación da origen a registros provisionales en la cuenta Fluctuación Deudores, en desmedro de las cuentas asociadas al Comercio Exterior. A través de los ajustes se asigna la recaudación a las cuentas respectivas, deduciéndose iguales montos de la cuenta Fluctuación Deudores. Es de importancia destacar que los ajustes descritos no alteran en absoluto el nivel de Ingresos Tributarios, sino sólo su composición. En las estadísticas de ingreso tributario se incorporan los pagos de impuestos realizados en moneda extranjera a la recaudación en moneda nacional, situación que ya se refleja en la Ejecución Presupuestaria a partir de 1994. Dirección de Presupuestos 31 Solo realizan pagos de impuestos en moneda extranjera los contribuyentes autorizados expresamente por el Servicio de Impuestos Internos, facultad establecida en el Código Tributario. En la medida que en un determinado período se produzcan cambios en la composición de la recaudación por monedas en virtud de esa facultad, la serie de comportamiento de los Ingresos Tributarios resulta no comparable. El mecanismo utilizado permite homogeneizar las cifras, reflejando el resultado global de recaudación tributaria que, de no mediar la aplicación del procedimiento de excepción señalado, se habría percibido en su totalidad en pesos. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Información relacionada con la legislación tributaria y arancelaria vigente a la fecha de formulación de la Ley de Presupuestos de cada año, se encuentra en la publicación anual respectiva de la Dirección de Presupuestos denominada “Cálculo de Ingresos Generales de la Nación”. I.3.15 MUNICIPALIDADES Y GOBIERNO GENERAL La información relativa a las municipalidades se presenta en series que abarcan también el período 2007-2016. En su procesamiento se han aplicado las mismas bases de valoración y metodología utilizadas para el resto de las instituciones de gobierno. Estas series se han construido sobre la base de los Estados Analíticos Consolidados de la Situación Presupuestaria del Sector Municipal, elaborados anualmente por la Contraloría General de la República y que incluyen un resumen de las operaciones a nivel nacional y por áreas denominadas Gestión Municipal, Educación, Salud y Cementerios. Es importante señalar, que aún cuando en el tiempo dichos informes han ido solucionando problemas de cobertura, periodicidad y oportunidad en la información recibida desde los municipios a lo largo del país, permanecen vigentes dificultades de cobertura referidas esencialmente al registro del movimiento de recursos financieros de las áreas Educación y Salud de los presupuestos municipales. Es importante considerar asimismo, que en un alto porcentaje las operaciones de estas áreas son financiadas por transferencias provenientes del Gobierno Central que en parte importante son traspasadas a Corporaciones Municipales de Educación y/o de Salud, organismos que constituyen personas jurídicas privadas; esto provoca que el registro por tipo de gasto que presentan las áreas distorsione la información pertinente elevando los gastos por transferencias en desmedro de los gastos en personal, bienes y servicios, inversión y otros. La apertura de ingresos y gastos que se presenta corresponde a la clasificación económica, compatible con la del Gobierno Central. Las operaciones de las Municipalidades se presentan netas, es decir, se han eliminado las duplicaciones originadas en la aplicación del Fondo Común Municipal, mecanismo de redistribución de ingresos destinado a apoyar financieramente a las municipalidades con menores recursos y formado con aportes porcentuales de los ingresos municipales percibidos por concepto de impuesto territorial, permisos de circulación, patentes municipales, además de transferencias y aportes provenientes del Fisco. Se presentan asimismo las series del Gobierno General correspondientes a los agregados consolidados del Gobierno Central y las Municipalidades. En estas series se han deducido las duplicaciones originadas por las transferencias de recursos financieros entre ambos niveles de gobierno. En la presentación del Gobierno General y de las municipalidades, se incluyen las series que reflejan la participación de estos sectores en el Producto Interno Bruto y las que muestran las cifras del período en moneda constante. 32 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 I.3.16 EMPRESAS PÚBLICAS La presente edición de las EFP, en un esfuerzo para aumentar la disponibilidad y transparencia de la información sobre empresas públicas, publica series estadísticas anuales para el período 2007-2016, no sólo para el consolidado de las empresas si no que también, en forma separada, para Codelco y Enap. Adicionalmente, para el período 2010-2016 se ha incorporado la información de la Empresa de Servicios Sanitarios Lago Peñuelas S.A. y de las empresas de I. ASPECTOS METODOLÓGICOS la defensa: Astilleros y Maestranzas de la Armada (Asmar), Empresa de Aeronáutica Nacional (Enaer) y, Fábrica y Maestranzas del Ejército (Famae). A efectos de poder realizar un análisis certero de la información proporcionada, deben tenerse en cuenta las consideraciones que se exponen en los párrafos siguientes. Dicha información es de carácter complementario y se presenta de forma que pueda ser relacionada con el resto de la información del Gobierno Central y del Gobierno General que conforma el contenido principal de este documento. Estos antecedentes deben examinarse en conjunto con los estados financieros de las empresas, a objeto de poder realizar comparaciones válidas con la información disponible para el Gobierno Central y el Gobierno General. Aunque las bases de valoración y metodología de procesamiento utilizadas para estas entidades, son las mismas que se han aplicado para la información de las instituciones del gobierno que se encuentran desarrolladas en los puntos anteriores, dado que las fuentes de información sobre las empresas públicas –sus estados financieros- se elaboran aplicando las normas vigentes de la contabilidad privada, las categorías de información disponibles no calzan exactamente con las definiciones establecidas en el MEFP 2001, lo que ha obligado a realizar un esfuerzo considerable para presentar cifras que resulten comparables con las del Gobierno Central y General. Si bien, el Estado de Resultados de la contabilidad privada es conceptualmente equivalente al Estado de Operaciones presentado en el MEFP 2001, existen diferencias operativas que hacen impracticable su uso como fuente única de información. Por ejemplo, la contabilidad privada no impone la obligación de presentar la información sobre las transacciones al nivel de detalle que requiere la estricta aplicación del MEFP 2001; es así como sólo se dispone de cuentas agregadas para los Costos de Explotación y los Gastos de Administración y Ventas, lo que no permite distinguir cuánto de dichos gastos corresponde a personal, bienes y servicios, y depreciación. Esto, si bien se aparta de la norma adoptada para las estadísticas fiscales, no es tan grave si se considera que ello sólo afecta a una categoría agregada específica (el Gasto) lo que no tiene efectos sobre el cálculo de los resultados más importantes. Sin embargo, sí existen otros problemas que dificultan la plena incorporación de las cuentas de las empresas a la nueva metodología fiscal, dentro de los cuales destaca la imposibilidad de identificar en sus estados financieros la magnitud del efecto Corrección Monetaria sobre cada uno de los activos y pasivos considerados en el Balance. Ello implica que al no estar disponible el detalle de los activos y pasivos cuyos valores fueron corregidos por efecto de la inflación o de la variación del tipo de cambio, no se puede limpiar el efecto que la aplicación de este procedimiento contable tiene sobre las variaciones de valor de activos y pasivos que provienen de la comparación de los Balances de Apertura y de Cierre, las que se utilizan para determinar la Adquisición Neta de Activos no Financieros. En pocas palabras, del Estado de Resultados y del Balance no es posible obtener información que permita separar las transacciones en activos y pasivos (que se deben incluir en el Estado de Operaciones) de las ganancias y pérdidas que su tenencia genera (que se deben incluir en el Estado de Otros Flujos Económicos). Dirección de Presupuestos 33 Considerando estos problemas, y para facilitar la interpretación de los antecedentes que se aportan sobre las empresas públicas, a continuación se detalla la forma en que se construye cada categoría de transacción incluida en el Estado de Operaciones de dichas empresas. Venta de bienes y servicios: Se obtiene del Estado de Resultados, donde figura como Ingresos de Explotación. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Intereses percibidos: Se obtienen del Estado de Resultados, donde figuran como Ingresos Financieros. Otros Ingresos (Otros Ingresos de Explotación): Se obtienen directamente del Estado de Resultados. Utilidad por Aportes en Sociedades: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Remuneraciones a los empleados (sueldos y salarios) y uso de bienes y servicios: Se obtiene del Estado de Resultados, eliminándose la contabilización de la Depreciación de la suma de los ítemes Costos de Explotación y Gastos de Administración y Ventas. Gasto de intereses: Se obtiene del Estado de Resultados, donde figura como Gastos Financieros. Dividendos a privados: Se obtiene de la consolidación anual de la Ejecución de Caja informada por las empresas a la Dirección de Presupuestos. Otros egresos fuera de explotación: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Impuesto Primera Categoría: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Consumo de capital fijo (Depreciación): Se obtiene de la Conciliación de Flujos de Resultados. Adquisición neta de activos no financieros: Se obtiene como la diferencia en el valor registrado entre los Balances de Apertura y de Cierre de las cuentas Terrenos, Maquinarias y Equipos, Otros Activos Fijos, y Existencias. Subsidios Enami-EFE: Se obtiene de la consolidación anual de la Ejecución de Caja. Transferencias de capital: Se obtienen de la consolidación anual de la Ejecución de Caja. Impuesto 40%: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Traspasos al Fisco: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Transferencias al Fisco de Polla Chilena de Beneficiencia: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Ley de FF.AA. Codelco: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Concesión a municipalidades de Zofri: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. 34 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Teniendo presente lo señalado en los puntos anteriores, es conveniente precisar nuevamente que la información que se entrega acerca de las empresas públicas tiene un carácter referencial cuyo objetivo es facilitar las comparaciones con las operaciones de los otros niveles de gobierno. En ningún caso estos antecedentes, por sí solos, permiten obtener conclusiones acerca de la situación financiera de alguna del conjunto de dichas entidades o de alguna de ellas en particular. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS I.3.17 DIFERENCIAS ENTRE EL GASTO DEL GOBIERNO GENERAL Y EL GASTO EN CONSUMO DE GOBIERNO DE LAS CUENTAS NACIONALES Un tema recurrente en el análisis de la información fiscal es la aparente inconsistencia de las cifras del Gasto de Consumo de Gobierno elaboradas por el Banco Central (Cuentas Nacionales) y aquellas proporcionadas por la Dirección de Presupuestos a través de las Estadísticas de Finanzas Públicas. En principio no existen diferencias de cobertura, toda vez que ambos agregados utilizan como marco de referencia las actividades del gobierno general. Sin embargo, a diferencia de Cuentas Nacionales, las EFP no registran, por no tener DIPRES atribuciones para requerirles información, cifras acerca de las Cajas de Compensación de Asignación Familiar (CCAF), universidades públicas e instituciones privadas administradoras de fondos de la Ley de Accidentes del Trabajo. Por otro lado, Cuentas Nacionales realiza diversos ajustes a los datos de gasto, a objeto de poder distribuir en los conceptos económicos de Personal, Bienes y Servicios de Consumo, y Bienes y Servicios de Producción, gastos que EFP clasifica como Transferencias Corrientes. En este punto es especialmente importante el efecto que tiene la distribución de la Subvención Educacional. Por último, otro elemento que genera diferencias es el Consumo de Capital Fijo. Como ya se ha explicado, las EFP presentan una estimación del Consumo de Capital Fijo para el gobierno central y las municipalidades, estimación que se basa en antecedentes del Banco Central11. Dicha estimación debe considerarse como provisoria, debido a que todavía no se cuenta con un sistema que permita obtener este cálculo directamente de las variaciones de los saldos de activos no financieros. Luego, dadas las diferencias de cobertura y en las metodologías de estimación utilizadas, subsisten discrepancias al nivel del Gobierno General. I.4 FUENTES DE INFORMACIÓN Las fuentes de información utilizadas para el subsector Gobierno Central han sido: - Para las Instituciones y el Tesoro Público se utiliza la información entregada por el “Sistema de Información de Administración Presupuestaria del Sector Público” (Sistema SIAP-SP), manejado por la Dirección de Presupuestos. 11 Para mayores referencias sobre la estimación del consumo de capital fijo, ver apartado I.3.6. Dirección de Presupuestos 35 - Para las Operaciones Extrapresupuestarias se utiliza información proveniente directamente de los organismos o instituciones que administran dichas operaciones. Es importante señalar que la primera fuente se alimenta con la información básica proveniente de los Estados Mensuales de Ejecución Presupuestaria, enviados por los Servicios e Instituciones. Sin embargo, además del tratamiento de las operaciones especiales señalado en el punto anterior, dicha información ha sido depurada a objeto de corregir, en lo posible, I. ASPECTOS METODOLÓGICOS todas las distorsiones contables propias de un proceso de agregación de tal magnitud, con el fin de facilitar el análisis de los cuadros. Por último, es preciso reiterar que en relación a los cuadros de Ingresos Tributarios en moneda nacional, la fuente de información corresponde a los Informes Analíticos de la Gestión Financiera proporcionados por la Tesorería General de la República. I.5 CUADROS DEFLACTADOS Y RELACIONES CON EL PIB Para evaluar las estadísticas de finanzas públicas a través del tiempo, no basta con los antecedentes sobre la ejecución presupuestaria a precios corrientes. Para estos efectos conviene estandarizar o relativizar las cifras. Dos son las principales alternativas metodológicas a las que se puede recurrir para ello. La primera, es expresar los ingresos y gastos públicos como porcentajes del Producto Interno Bruto (PIB) u otra magnitud macroeconómica, lo que entrega una medida de la importancia relativa de la acción del Estado en la economía. La segunda alternativa es la deflactación, destinada a expresar los agregados fiscales en moneda de un mismo poder adquisitivo, facilitando así el análisis intertemporal. I.5.1 RELACIÓN CON EL PIB Un tema relevante respecto a los gastos e ingresos públicos se refiere al peso relativo de éstos en la economía. Si lo que se busca es tener una noción de la importancia que tiene dentro del país el gasto fiscal o el peso relativo del esfuerzo de inversión o ahorro del sector público, una aproximación útil es la de expresar estos agregados como porcentajes del PIB, o alguna de sus cuentas asociadas a símiles en el global (por ejemplo: inversión pública/inversión nacional). Esta aproximación proporciona, además, una medida relativa del gasto público, especialmente útil para el análisis macroeconómico. I.5.2 DEFLACTACIÓN En ambientes inflacionarios la variación que experimentan las magnitudes económicas a través del tiempo está compuesta de una variación en precio y una variación en cantidad (real). La posibilidad de comparar intertemporalmente estas magnitudes para efectos de análisis presupone, por lo tanto, algún tipo de corrección de las mismas, a través de la cual se pueda despejar la variación en precio para llegar a una noción de la variación real. 36 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Las alternativas existentes para realizar este ejercicio son diversas y la elección de alguna en particular tiene que ver tanto con las características de la variable a ser corregida, como con el tipo de información que se busca extraer de la misma. El problema que se presenta es que para cada variable en particular, es relevante sólo la variación de algunos precios, por lo que la elección del deflactor adecuado no es un tema sencillo. En el caso de las series de gastos e ingresos públicos existen al menos tres alternativas que I. ASPECTOS METODOLÓGICOS pueden asociarse a metodologías diferentes de deflactación de las estadísticas fiscales. Una primera aproximación es la de buscar un indicador de la evolución del precio de los servicios efectivamente prestados por el sector público a la comunidad, ya sea como un promedio ponderado de los precios correspondientes, si existe un mercado para estos servicios, o por medio del Índice de Precios al Consumidor (IPC), el cual refleja, en términos del aporte monetario implícito realizado a la población beneficiaria, la evolución del poder adquisitivo de los recursos destinados a la prestación de los servicios. Una segunda alternativa es la de generar un indicador del quantum de insumos y recursos requeridos por el sector público, el cual puede aplicarse a cada categoría presupuestaria (los gastos en personal pueden ser deflactados por un índice de remuneraciones, los gastos en bienes y servicios por el IPC o el índice de Precios al por Mayor) o construir un índice agregado combinando diversos deflactores específicos a distintas partidas de gasto público, a partir de su composición relativa dentro del total. Esta opción presenta limitaciones relacionadas con que una administración más eficiente de los recursos, que implica un menor uso de insumos, se interpreta como una disminución del gasto, además de que no permite diferenciar variaciones de precio de variaciones de calidad y/o cantidad de los servicios que entrega el Estado. La tercera alternativa es obtener series que reflejen el costo real para la economía de generar los recursos para el financiamiento del sector público. En la medida en que la base gravada por los impuestos abarca los distintos aspectos de la actividad económica que conforman al PIB, la variación nominal del producto puede ser una buena indicación de la variación nominal de la base sobre la que se recaudan los recursos que concurren a financiar la prestación de servicios públicos. El deflactor adecuado para los cuadros de ingresos y gastos públicos, bajo este concepto, sería el deflactor implícito del PIB. Sin embargo, en el deflactor implícito del PIB tienen particular peso algunos componentes que pueden distorsionar este concepto, al incluir, por ejemplo, las exportaciones, que tienen un tratamiento tributario muy distinto al resto del producto interno. En definitiva, los cuadros a precios constantes construidos en este trabajo, han sido obtenidos utilizando como deflactor el IPC. Esto obedece no sólo a la mayor relevancia asignada al objetivo de contar con un indicador de los servicios efectivamente prestados por el sector público, sino también a la mayor disponibilidad de información de este deflactor para el período analizado. Dirección de Presupuestos 37 I.6 TIPO DE CAMBIO, IPC Y PIB A continuación se presentan los indicadores económicos utilizados en los cuadros: INDICADORES ECONÓMICOS TIPO DE CAMBIO OBSERVADO I. ASPECTOS METODOLÓGICOS IPC PIB Promedio anual Al final de año Promedio 2009 = 100 Millones de $ $ por US$ (2) $ por US$ (2) (3) Promedio Anual (1) Cada año (2) 2007 82,15 90.702.903 522,69 495,82 2008 89,31 93.854.108 521,79 629,11 2009 90,63 96.686.357 559,67 506,43 2010 92,01 111.508.611 510,38 468,37 2011 95,08 122.006.090 483,36 521,46 2012 97,94 129.947.342 486,75 478,60 2013 99,69 137.876.216 495,00 523,76 2014 104,40 148.855.347 570,01 607,38 2015 108,94 158.636.806 654,25 707,34 2016 113,06 167.227.448 676,83 667,29 (1) Calculado por Dipres sobre la base de valores mensuales del Índice de Precios al Consumidor (IPC) entregados por el Instituto Nacional de Estadísticas (INE). (2) Fuente: Banco Central de Chile. (3) Corresponde al último día hábil bancario de cada año. 38 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL Dirección de Presupuestos 39 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 40 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2007 - 2016 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 23.097.358 22.710.063 18.316.542 23.879.664 27.540.677 28.736.016 28.834.980 30.571.365 33.548.507 35.208.954 Ingresos tributarios netos 16.165.759 16.473.295 13.346.556 17.577.714 21.101.202 22.770.030 22.953.043 24.485.056 27.677.816 28.998.167 Cobre bruto 4.141.792 3.198.958 1.593.047 3.042.010 2.765.411 1.963.870 1.412.718 1.353.643 703.710 599.723 Imposiciones previsionales 1.148.647 1.289.225 1.371.750 1.493.987 1.623.817 1.802.468 1.968.973 2.110.088 2.252.489 2.441.419 Donaciones1 44.700 64.662 68.124 73.163 93.297 78.898 71.363 69.700 85.313 87.965 Rentas de la propiedad 650.747 765.093 656.344 472.618 546.365 604.476 672.584 677.584 687.808 762.544 Ingresos de operación 465.508 528.119 539.017 553.428 603.120 663.307 685.899 751.448 833.649 901.523 Otros ingresos 480.205 390.711 741.704 666.745 807.465 852.968 1.070.400 1.123.847 1.307.721 1.417.613 GASTOS 13.889.725 16.385.670 19.030.831 20.850.755 21.928.714 23.808.765 25.733.310 28.506.063 31.517.050 34.506.877 Personal 3.107.938 3.544.891 4.210.413 4.659.700 4.946.910 5.409.666 5.894.242 6.510.956 7.208.771 7.926.171 Bienes y servicios de consumo y producción 1.661.957 1.890.121 2.212.478 2.375.924 2.625.745 2.646.839 2.754.578 3.209.472 3.300.224 3.503.787 Consumo de Capital Fijo2 604.167 689.771 750.294 815.573 886.734 926.579 1.057.082 1.126.660 1.217.866 1.287.284 Intereses 521.251 439.659 475.425 537.133 675.503 764.243 799.720 908.053 1.052.235 1.265.141 Subsidios y donaciones1 4.387.315 5.707.294 6.766.764 7.450.920 7.602.424 8.620.330 9.623.948 10.689.310 12.183.001 13.726.066 Prestaciones previsionales3 3.590.192 4.084.099 4.591.371 4.975.541 5.150.815 5.382.844 5.576.304 6.022.064 6.494.904 6.731.332 Otros 16.905 29.835 24.087 35.963 40.583 58.264 27.436 39.549 60.049 67.096 RESULTADO OPERATIVO NETO 9.207.633 6.324.393 -714.289 3.028.909 5.611.963 4.927.251 3.101.670 2.065.302 2.031.457 702.078 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.156.456 2.677.370 3.482.580 3.532.358 4.052.539 4.199.584 3.925.411 4.476.248 5.442.035 5.298.947 Venta de activos físicos 13.007 24.151 52.336 27.808 21.415 34.142 45.566 33.116 42.281 36.753 Inversión 1.789.261 2.015.922 2.476.937 2.345.483 2.604.511 2.675.314 2.724.891 2.979.566 3.658.397 3.567.952 Transferencias de capital 984.369 1.375.370 1.808.273 2.030.256 2.356.177 2.484.990 2.303.168 2.656.458 3.043.785 3.055.031 Consumo de Capital Fijo2 604.167 689.771 750.294 815.573 886.734 926.579 1.057.082 1.126.660 1.217.866 1.287.284 TOTAL INGRESOS4 23.110.365 22.734.214 18.368.878 23.907.472 27.562.092 28.770.158 28.880.546 30.604.481 33.590.788 35.245.707 TOTAL GASTOS5 16.059.188 19.087.191 22.565.747 24.410.921 26.002.668 28.042.491 29.704.287 33.015.427 37.001.366 39.842.576 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 7.051.177 3.647.023 -4.196.869 -503.449 1.559.424 727.667 -823.741 -2.410.946 -3.410.578 -4.596.869 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 5.892.552 3.468.505 -3.888.469 2.262.283 3.752.077 1.288.795 -640.320 246.797 -369.106 1.031.938 Préstamos 74.279 292.379 70.249 28.742 -88.925 -46.095 -189.469 -84.059 46.236 -142.433 Otorgamiento de préstamos 263.023 482.464 472.648 351.110 208.299 219.064 187.745 205.160 402.934 326.708 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 188.744 190.085 402.399 322.368 297.224 265.159 377.214 289.219 356.698 469.141 Títulos y valores 6.630.313 2.295.079 -3.922.291 2.423.207 4.084.769 981.201 190.063 1.610.653 -586.704 1.560.526 Inversión financiera 11.815.496 5.016.100 3.254.874 3.690.930 7.426.876 6.311.828 5.647.820 5.747.172 4.999.018 6.039.331 Venta de activos financieros 5.185.183 2.721.021 7.177.164 1.267.723 3.342.107 5.330.626 5.457.757 4.136.519 5.585.722 4.478.805 Operaciones de cambio -11.481 17.313 6.013 -6.334 -35.641 -16.399 -16.008 -6.461 -21.029 -16.938 Caja 609.292 643.121 -48.801 -157.570 -207.222 371.083 -624.906 -1.273.336 192.392 -369.217 Fondos Especiales6 2.339 -131.846 8.399 -210.900 -899 -998 0 0 0 0 Giros -31.258 -224.665 -64.019 -212.580 -899 -998 0 0 0 0 Depósitos 33.597 92.819 72.418 1.680 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1.412.190 352.459 -2.038 185.138 -5 2 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.158.625 -178.518 308.401 2.765.732 2.192.653 561.128 183.421 2.657.743 3.041.473 5.628.807 Endeudamiento Externo Neto -288.428 -219.021 -374.756 797.451 621.204 326.174 -448.700 873.284 846.157 1.403.369 Endeudamiento 32.497 208.223 54.771 859.012 697.867 729.635 4.228 1.270.979 950.702 1.945.463 Bonos 0 0 0 799.737 659.519 703.862 0 1.247.177 912.376 1.877.982 Resto 32.497 208.223 54.771 59.275 38.348 25.773 4.228 23.802 38.326 67.481 Amortizaciones 320.925 427.244 429.527 61.561 76.663 403.460 452.928 397.695 104.545 542.094 Endeudamiento Interno Neto -291.797 656.734 1.425.680 2.754.300 2.372.060 1.062.014 1.472.533 2.575.084 2.938.349 4.933.434 Endeudamiento 421.355 1.213.899 1.678.921 3.134.618 2.908.567 1.676.163 2.209.273 3.718.528 4.653.384 18.005.909 Bonos 358.973 918.771 1.638.220 3.134.558 2.908.567 1.676.163 2.209.273 3.718.528 4.653.384 18.005.909 Resto 62.382 295.128 40.701 60 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 713.152 557.165 253.241 380.318 536.507 614.149 736.740 1.143.444 1.715.035 13.072.475 Bono de Reconocimiento -578.400 -616.231 -742.523 -786.018 -800.611 -827.060 -840.412 -790.625 -743.033 -707.996 FINANCIAMIENTO 7.051.177 3.647.023 -4.196.869 -503.449 1.559.424 727.667 -823.741 -2.410.946 -3.410.579 -4.596.869 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación DIPRES. Para los años 2007 a 2015, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2007-2015. Para el año 2016 la estimación está basada en antecedentes recopilados por DIPRES. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 41 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 42 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2007 - 2016 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 31.788.038 28.749.297 22.849.699 29.342.842 32.748.727 33.172.289 32.702.205 33.107.266 34.817.278 35.208.954 Ingresos tributarios netos 22.248.335 20.854.000 16.649.692 21.599.134 25.091.522 26.285.273 26.031.408 26.516.096 28.724.563 28.998.167 Cobre bruto 5.700.195 4.049.649 1.987.310 3.737.959 3.288.361 2.267.052 1.602.186 1.465.928 730.324 599.723 Imposiciones previsionales 1.580.840 1.632.066 1.711.244 1.835.781 1.930.887 2.080.733 2.233.043 2.285.120 2.337.676 2.441.419 Donaciones1 61.519 81.857 84.984 89.901 110.940 91.078 80.934 75.481 88.539 87.965 Rentas de la propiedad 895.599 968.552 818.782 580.743 649.685 697.795 762.788 733.790 713.821 762.544 Ingresos de operación 640.661 668.560 672.418 680.041 717.172 765.708 777.889 813.781 865.177 901.523 Otros ingresos 660.888 494.612 925.268 819.283 960.160 984.649 1.213.957 1.217.070 1.357.178 1.417.613 GASTOS 19.115.913 20.743.073 23.740.768 25.620.980 26.075.520 27.484.368 29.184.553 30.870.647 32.708.993 34.506.877 Personal 4.277.340 4.487.576 5.252.447 5.725.744 5.882.390 6.244.811 6.684.753 7.051.041 7.481.399 7.926.171 Bienes y servicios de consumo y producción 2.287.290 2.392.756 2.760.043 2.919.487 3.122.284 3.055.459 3.124.010 3.475.698 3.425.035 3.503.787 Consumo de Capital Fijo2 831.492 873.200 935.984 1.002.159 1.054.419 1.069.624 1.198.853 1.220.116 1.263.925 1.287.284 Intereses 717.378 556.577 593.087 660.018 803.244 882.227 906.975 983.376 1.092.030 1.265.141 Subsidios y donaciones1 6.038.099 7.225.022 8.441.469 9.155.538 9.040.072 9.951.139 10.914.671 11.575.990 12.643.749 13.726.066 Prestaciones previsionales3 4.941.048 5.170.174 5.727.688 6.113.843 6.124.854 6.213.849 6.324.174 6.521.595 6.740.535 6.731.332 Otros 23.266 37.768 30.048 44.191 48.257 67.259 31.116 42.830 62.320 67.096 RESULTADO OPERATIVO NETO 12.672.125 8.006.224 -891.068 3.721.862 6.673.207 5.687.921 3.517.653 2.236.619 2.108.285 702.078 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.967.851 3.389.357 4.344.483 4.340.489 4.818.889 4.847.916 4.451.870 4.847.553 5.647.848 5.298.947 Venta de activos físicos 17.901 30.573 65.289 34.170 25.465 39.413 51.677 35.863 43.880 36.753 Inversión 2.462.494 2.552.011 3.089.954 2.882.081 3.097.034 3.088.330 3.090.342 3.226.721 3.796.754 3.567.952 Transferencias de capital 1.354.751 1.741.119 2.255.802 2.494.737 2.801.739 2.868.624 2.612.059 2.876.811 3.158.898 3.055.031 Consumo de Capital Fijo2 831.492 873.200 935.984 1.002.159 1.054.419 1.069.624 1.198.853 1.220.116 1.263.925 1.287.284 TOTAL INGRESOS4 31.805.939 28.779.871 22.914.988 29.377.012 32.774.191 33.211.702 32.753.882 33.143.128 34.861.157 35.245.707 TOTAL GASTOS5 22.101.665 24.163.003 28.150.539 29.995.639 30.919.874 32.371.697 33.688.100 35.754.063 38.400.720 39.842.576 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 9.704.274 4.616.867 -5.235.551 -618.627 1.854.317 840.005 -934.218 -2.610.934 -3.539.563 -4.596.869 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 8.109.701 4.390.876 -4.850.825 2.779.847 4.461.609 1.487.759 -726.197 267.269 -383.065 1.031.938 Préstamos 102.227 370.131 87.635 35.317 -105.741 -53.211 -214.880 -91.031 47.984 -142.433 Otorgamiento de préstamos 361.989 610.765 589.624 431.437 247.689 252.883 212.925 222.178 418.172 326.708 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 259.761 240.634 501.989 396.119 353.430 306.094 427.804 313.210 370.188 469.141 Títulos y valores 9.125.054 2.905.404 -4.893.017 2.977.586 4.857.215 1.132.680 215.553 1.744.257 -608.893 1.560.526 Inversión financiera 16.261.229 6.350.020 4.060.421 4.535.339 8.831.327 7.286.249 6.405.282 6.223.901 5.188.075 6.039.331 Venta de activos financieros 7.136.175 3.444.616 8.953.439 1.557.753 3.974.113 6.153.570 6.189.728 4.479.644 5.796.968 4.478.805 Operaciones de cambio -15.801 21.917 7.501 -7.782 -42.381 -18.931 -18.155 -6.997 -21.824 -16.938 Caja 838.546 814.145 -60.879 -193.618 -246.409 428.371 -708.716 -1.378.959 199.668 -369.217 Fondos Especiales6 3.219 -166.907 10.478 -259.150 -1.069 -1.152 0 0 0 0 Giros -43.019 -284.410 -79.863 -261.213 -1.069 -1.152 0 0 0 0 Depósitos 46.238 117.502 90.341 2.064 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1.943.545 446.188 -2.542 227.494 -6 2 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.594.573 -225.991 384.727 3.398.475 2.607.292 647.755 208.021 2.878.203 3.156.498 5.628.807 Endeudamiento Externo Neto -396.952 -277.265 -467.504 979.891 738.676 376.529 -508.878 945.723 878.158 1.403.369 Endeudamiento 44.724 263.595 68.326 1.055.536 829.836 842.276 4.795 1.376.407 986.657 1.945.463 Bonos 0 0 0 982.700 784.237 812.524 0 1.350.631 946.881 1.877.982 Resto 44.724 263.595 68.326 72.836 45.600 29.751 4.795 25.776 39.776 67.481 Amortizaciones 441.677 540.860 535.830 75.645 91.161 465.747 513.673 430.684 108.499 542.094 Endeudamiento Interno Neto -401.589 831.378 1.778.521 3.384.427 2.820.626 1.225.968 1.670.023 2.788.688 3.049.474 4.933.434 Endeudamiento 579.895 1.536.708 2.094.437 3.851.754 3.458.588 1.934.929 2.505.571 4.026.981 4.829.370 18.005.909 Bonos 494.041 1.163.098 2.043.663 3.851.681 3.458.588 1.934.929 2.505.571 4.026.981 4.829.370 18.005.909 Resto 85.854 373.611 50.774 74 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 981.485 705.331 315.916 467.327 637.963 708.961 835.548 1.238.293 1.779.896 13.072.475 Bono de Reconocimiento -796.031 -780.104 -926.290 -965.843 -952.010 -954.742 -953.124 -856.208 -771.134 -707.996 FINANCIAMIENTO 9.704.273 4.616.867 -5.235.552 -618.627 1.854.317 840.004 -934.218 -2.610.934 -3.539.563 -4.596.869 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación DIPRES. Para los años 2007 a 2015, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2007-2015. Para el año 2016 la estimación está basada en antecedentes recopilados por DIPRES. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 43 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 44 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2007 - 2016 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 25,5 24,2 18,9 21,4 22,6 22,1 20,9 20,5 21,1 21,1 Ingresos tributarios netos 17,8 17,6 13,8 15,8 17,3 17,5 16,6 16,4 17,4 17,3 Cobre bruto 4,6 3,4 1,6 2,7 2,3 1,5 1,0 0,9 0,4 0,4 Imposiciones previsionales 1,3 1,4 1,4 1,3 1,3 1,4 1,4 1,4 1,4 1,5 Donaciones1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 Rentas de la propiedad 0,7 0,8 0,7 0,4 0,4 0,5 0,5 0,5 0,4 0,5 Ingresos de operación 0,5 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Otros ingresos 0,5 0,4 0,8 0,6 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 0,8 GASTOS 15,3 17,5 19,7 18,7 18,0 18,3 18,7 19,2 19,9 20,6 Personal 3,4 3,8 4,4 4,2 4,1 4,2 4,3 4,4 4,5 4,7 Bienes y servicios de consumo y producción 1,8 2,0 2,3 2,1 2,2 2,0 2,0 2,2 2,1 2,1 Consumo de Capital Fijo2 0,7 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 0,8 Intereses 0,6 0,5 0,5 0,5 0,6 0,6 0,6 0,6 0,7 0,8 Subsidios y donaciones1 4,8 6,1 7,0 6,7 6,2 6,6 7,0 7,2 7,7 8,2 Prestaciones previsionales3 4,0 4,4 4,7 4,5 4,2 4,1 4,0 4,0 4,1 4,0 Otros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTADO OPERATIVO NETO 10,2 6,7 -0,7 2,7 4,6 3,8 2,2 1,4 1,3 0,4 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2,4 2,9 3,6 3,2 3,3 3,2 2,8 3,0 3,4 3,2 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 2,0 2,1 2,6 2,1 2,1 2,1 2,0 2,0 2,3 2,1 Transferencias de capital 1,1 1,5 1,9 1,8 1,9 1,9 1,7 1,8 1,9 1,8 Consumo de Capital Fijo2 0,7 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 0,8 TOTAL INGRESOS4 25,5 24,2 19,0 21,4 22,6 22,1 20,9 20,6 21,2 21,1 TOTAL GASTOS5 17,7 20,3 23,3 21,9 21,3 21,6 21,5 22,2 23,3 23,8 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 7,8 3,9 -4,3 -0,5 1,3 0,6 -0,6 -1,6 -2,1 -2,7 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 6,5 3,7 -4,0 2,0 3,1 1,0 -0,5 0,2 -0,2 0,6 Préstamos 0,1 0,3 0,1 0,0 -0,1 0,0 -0,1 -0,1 0,0 -0,1 Otorgamiento de préstamos 0,3 0,5 0,5 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1 0,3 0,2 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 0,2 0,2 0,4 0,3 0,2 0,2 0,3 0,2 0,2 0,3 Títulos y valores 7,3 2,4 -4,1 2,2 3,3 0,8 0,1 1,1 -0,4 0,9 Inversión financiera 13,0 5,3 3,4 3,3 6,1 4,9 4,1 3,9 3,2 3,6 Venta de activos financieros 5,7 2,9 7,4 1,1 2,7 4,1 4,0 2,8 3,5 2,7 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja 0,7 0,7 -0,1 -0,1 -0,2 0,3 -0,5 -0,9 0,1 -0,2 Fondos Especiales6 0,0 -0,1 0,0 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 -0,2 -0,1 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1,6 0,4 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1,3 -0,2 0,3 2,5 1,8 0,4 0,1 1,8 1,9 3,4 Endeudamiento Externo Neto -0,3 -0,2 -0,4 0,7 0,5 0,3 -0,3 0,6 0,5 0,8 Endeudamiento 0,0 0,2 0,1 0,8 0,6 0,6 0,0 0,9 0,6 1,2 Bonos 0,0 0,0 0,0 0,7 0,5 0,5 0,0 0,8 0,6 1,1 Resto 0,0 0,2 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,4 0,5 0,4 0,1 0,1 0,3 0,3 0,3 0,1 0,3 Endeudamiento Interno Neto -0,3 0,7 1,5 2,5 1,9 0,8 1,1 1,7 1,9 3,0 Endeudamiento 0,5 1,3 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 2,9 10,8 Bonos 0,4 1,0 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 2,9 10,8 Resto 0,1 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,8 0,6 0,3 0,3 0,4 0,5 0,5 0,8 1,1 7,8 Bono de Reconocimiento -0,6 -0,7 -0,8 -0,7 -0,7 -0,6 -0,6 -0,5 -0,5 -0,4 FINANCIAMIENTO 7,8 3,9 -4,3 -0,5 1,3 0,6 -0,6 -1,6 -2,1 -2,7 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación DIPRES. Para los años 2007 a 2015, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2007-2015. Para el año 2016 la estimación está basada en antecedentes recopilados por DIPRES. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 45 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 46 BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO: 2007 - 20161 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20152 20162 Histórico Actualizado3 Histórico Actualizado3 BALANCE DEVENGADO 7.051.177 3.647.023 -4.196.869 -503.449 1.559.425 727.667 -823.741 -2.410.946 -3.410.578 -3.410.578 -4.596.869 -4.596.869 EFECTO CÍCLICO EN LOS INGRESOS 6.120.446 4.567.107 -1.362.874 1.631.206 2.777.767 1.206.515 -112.640 -1.667.429 -4.159.640 -585.444 -2.764.443 -2.020.232 Efecto cíclico en ingresos tributarios no mineros -162.929 -277.683 -2.064.483 -776.220 -74.139 87.768 -462.461 -1.260.047 -1.624.060 -361.832 -965.778 -927.808 Efecto cíclico en cotizaciones de salud -10.768 -16.756 -98.850 -61.975 -7.388 3.328 -27.459 -71.927 -91.785 -19.156 -53.722 -51.422 Efecto cíclico en cobre bruto 3.489.670 2.537.905 422.513 1.759.697 1.479.825 496.780 203.756 -267.475 -2.101.710 -621.253 -1.142.532 -944.287 Efecto cíclico en ingresos tributarios mineros 2.304.192 2.004.942 672.817 825.551 1.534.445 828.597 422.041 173.663 -342.085 416.797 -602.412 -96.715 BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO 930.731 -920.084 -2.833.995 -2.134.654 -1.218.343 -478.848 -711.101 -743.517 749.062 -3.377.460 -1.832.425 -3.118.104 NOTAS: 1 La metodología de cálculo del balance cíclicamente ajustado, y de sus diversos componentes, se explica en el documento Indicador del Balance Cíclicamente Ajustado; todas las ediciones de dicho documento (2012 a 2016) han sido publicadas por la Dirección de Presupuestos y están disponibles en su página web institucional. 2 Para 2015, con la aprobación el Consejo Fiscal Asesor, se realizaron mejoras a la medición del BCA, las que contemplaron la eliminación del ajuste por molibdeno para los ingresos provenientes de Codelco (Cobre bruto), así como realizar la medición del indicador con los últimos parámetros estructurales disponibles a la fecha. En esta oportunidad, la actualización corresponde al PIB tendencial y al precio de referencia del cobre informados por los Comités de Expertos reunidos en julio 2016. Por esta razón, se publican dos cifras para 2015 y 2016, en que “Histórico” corresponde a la continuación de la medición de la serie histórica del BCA y “Actualizado” corresponde a aquella medición calculada con los nuevos parámetros estructurales. Estas últimas fueron reestimadas con las Cuentas Nacionales con compilación de referencia 2013. 3 Se debe señalar adicionalmente que para 2015 y 2016 se registraron ingresos extraordinarios por el pago del impuesto de registro de capitales en el exterior, que ascendieron a $543.393 millones y $520.071 millones respectivamente, que para efectos del cálculo del BCA con la medición actualizada fueron descontados de los ingresos estructurales de dichos años, así como su aporte al efecto cíclico en los ingresos tributarios no mineros. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO: 2007 - 20161 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20152 20162 Dirección de Presupuestos Histórico Actualizado3 Histórico Actualizado3 BALANCE DEVENGADO 8,2 4,1 -4,7 -0,5 1,3 0,6 -0,6 -1,6 -2,2 -2,1 -2,7 -2,7 EFECTO CÍCLICO EN LOS INGRESOS 7,1 5,1 -1,5 1,6 2,3 0,9 -0,1 -1,1 -2,6 -0,4 -1,7 -1,2 Efecto cíclico en ingresos tributarios no mineros -0,2 -0,3 -2,3 -0,7 -0,1 0,1 -0,3 -0,9 -1,0 -0,2 -0,6 -0,6 Efecto cíclico en cotizaciones de salud 0,0 0,0 -0,1 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 Efecto cíclico en cobre bruto 4,1 2,8 0,5 1,7 1,2 0,4 0,1 -0,2 -1,3 -0,4 -0,7 -0,6 Efecto cíclico en ingresos tributarios mineros 2,7 2,2 0,7 0,8 1,3 0,6 0,3 0,1 -0,2 0,3 -0,4 -0,1 BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO 1,1 -1,0 -3,1 -2,1 -1,0 -0,4 -0,5 -0,5 0,5 -2,1 -1,1 -1,9 NOTAS: 1 La metodología de cálculo del balance cíclicamente ajustado, y de sus diversos componentes, se explica en el documento Indicador del Balance Cíclicamente Ajustado; todas las ediciones de dicho documento (2012 a 2016) han sido publicadas por la Dirección de Presupuestos y están disponibles en su página web institucional. La cifra del PIB utilizada para el cálculo del indicador 2016, corresponde a la última actualización de Cuentas Nacionales, compilación de referencia 2013. Por su parte, las cifras del PIB correspondientes a los años 2011 a 2015, utilizan Cuentas Nacionales año de referencia 2008 y para 2007-2010 se utilizan las cifras del PIB con año base 2003. 2 Para 2015, con la aprobación el Consejo Fiscal Asesor, se realizaron mejoras a la medición del BCA, las que contemplaron la eliminación del ajuste por molibdeno para los ingresos provenientes de Codelco (Cobre bruto), así como realizar la medición del indicador con los últimos parámetros estructurales disponibles a la fecha. En esta oportunidad, la actualización corresponde al PIB tendencial y al precio de referencia del cobre informados por los Comités de Expertos reunidos en julio 2016. Por esta razón, se publican dos cifras para 2015 y 2016, en donde “Histórico” corresponde a la continuación de la medición de la serie histórica del BCA y “Actualizado” corresponde a aquella medición calculada con los nuevos parámetros estructurales. Estas últimas fueron reestimadas con las Cuentas Nacionales con compilación de referencia 2013. 3 Se debe señalar que para 2015 y 2016 se registraron ingresos extraordinarios por el pago del impuesto de registro de capitales en el exterior, que ascendió a 0,3% del PIB en cada año, cifra que para efectos del cálculo del BCA con la medición actualizada fue descontada de los ingresos estructurales de dichos años, así como su aporte al efecto cíclico en los ingresos tributarios no mineros. 47 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 48 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2007 - 2016 GOBIERNO CENTRAL PRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 22.430.006 22.299.943 17.709.867 23.352.439 26.941.550 28.099.942 28.244.229 30.169.190 33.198.582 34.711.400 Ingresos tributarios netos 16.165.759 16.473.295 13.346.556 17.577.714 21.101.202 22.770.030 22.953.043 24.485.056 27.677.816 28.998.167 Cobre bruto 3.416.776 2.621.523 1.064.586 2.531.368 2.187.262 1.346.693 839.498 968.995 376.482 129.434 Imposiciones previsionales 1.148.647 1.289.225 1.371.750 1.493.987 1.623.817 1.802.468 1.968.973 2.110.088 2.252.489 2.441.419 Donaciones1 44.700 64.662 68.124 73.163 93.297 78.898 71.363 69.700 85.313 87.965 Rentas de la propiedad 626.733 721.783 585.024 430.341 524.483 584.582 655.053 660.057 665.111 735.279 Ingresos de operación 465.508 528.119 539.017 553.428 603.120 663.307 685.899 751.448 833.649 901.523 Otros ingresos 561.883 601.336 734.810 692.439 808.369 853.964 1.070.400 1.123.847 1.307.721 1.417.613 GASTOS 13.270.158 15.805.354 18.414.145 20.132.407 21.097.129 23.174.571 25.227.922 27.882.326 31.158.987 34.160.260 Personal 3.107.938 3.544.891 4.210.413 4.659.700 4.946.910 5.409.666 5.894.242 6.510.956 7.208.771 7.926.171 Bienes y servicios de consumo y producción 1.328.852 1.561.131 1.845.578 1.902.709 2.016.793 2.211.075 2.419.256 2.735.975 3.073.198 3.267.241 Consumo de Capital Fijo2 604.167 689.771 750.294 815.573 886.734 926.579 1.057.082 1.126.660 1.217.866 1.287.284 Intereses 234.789 188.333 225.638 292.000 452.870 565.813 629.654 757.812 921.198 1.155.070 Subsidios y donaciones1 4.387.315 5.707.294 6.766.764 7.450.920 7.602.424 8.620.330 9.623.948 10.689.310 12.183.001 13.726.066 Prestaciones previsionales3 3.590.192 4.084.099 4.591.371 4.975.541 5.150.815 5.382.844 5.576.304 6.022.064 6.494.904 6.731.332 Otros 16.905 29.835 24.087 35.964 40.583 58.264 27.436 39.549 60.049 67.096 RESULTADO OPERATIVO NETO 9.159.848 6.494.589 -704.278 3.220.032 5.844.421 4.925.370 3.016.307 2.286.864 2.039.595 551.140 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.156.456 2.677.370 3.482.580 3.532.358 4.052.539 4.199.584 3.925.411 4.476.248 5.442.035 5.298.947 Venta de activos físicos 13.007 24.151 52.336 27.808 21.415 34.142 45.566 33.116 42.281 36.753 Inversión 1.789.261 2.015.922 2.476.937 2.345.483 2.604.511 2.675.314 2.724.891 2.979.566 3.658.397 3.567.952 Transferencias de capital 984.369 1.375.370 1.808.273 2.030.256 2.356.177 2.484.990 2.303.168 2.656.458 3.043.785 3.055.031 Consumo de Capital Fijo2 604.167 689.771 750.294 815.573 886.734 926.579 1.057.082 1.126.660 1.217.866 1.287.284 TOTAL INGRESOS4 22.443.013 22.324.094 17.762.203 23.380.247 26.962.965 28.134.084 28.289.795 30.202.305 33.240.863 34.748.153 TOTAL GASTOS5 15.439.621 18.506.875 21.949.061 23.692.573 25.171.083 27.408.297 29.198.899 32.391.689 36.643.303 39.495.959 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 7.003.392 3.817.219 -4.186.858 -312.326 1.791.882 725.787 -909.104 -2.189.384 -3.402.440 -4.747.806 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 5.518.901 3.206.763 -4.122.003 2.209.411 3.761.901 1.088.485 -895.749 318.118 -492.005 770.930 Préstamos 74.495 292.425 70.249 28.742 -88.925 -46.095 -189.469 -84.059 46.236 -142.433 Otorgamiento de préstamos 263.023 482.464 472.648 351.110 208.299 219.064 187.745 205.160 402.934 326.708 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 188.528 190.039 402.399 322.368 297.224 265.159 377.214 289.219 356.698 469.141 Títulos y valores 6.630.313 2.295.079 -3.922.291 2.423.207 4.084.769 981.201 190.063 1.610.653 -586.704 1.560.526 Inversión financiera 11.815.496 5.016.100 3.254.874 3.690.930 7.426.876 6.311.828 5.647.820 5.747.172 4.999.018 6.039.331 Venta de activos financieros 5.185.183 2.721.021 7.177.164 1.267.723 3.342.107 5.330.626 5.457.757 4.136.519 5.585.722 4.478.805 Operaciones de cambio -11.481 17.313 5.480 -6.401 -35.641 -16.399 -16.008 -6.461 -21.029 -16.938 Caja 206.705 364.323 -275.442 -236.136 -198.301 169.777 -880.335 -1.202.015 69.492 -630.226 Fondos Especiales6 31.145 -103.524 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 -111.213 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 31.145 7.689 0 0 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1.412.276 341.147 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.484.490 -610.456 64.856 2.521.737 1.970.020 362.698 13.355 2.507.502 2.910.435 5.518.736 Endeudamiento Externo Neto -276.316 -206.540 -368.705 798.567 621.204 326.174 -448.700 873.284 846.157 1.403.369 Endeudamiento 32.497 208.223 54.771 859.012 697.867 729.635 4.228 1.270.979 950.702 1.945.463 Bonos 0 0 0 799.737 659.519 703.862 0 1.247.177 912.376 1.877.982 Resto 32.497 208.223 54.771 59.275 38.348 25.773 4.228 23.802 38.326 67.481 Amortizaciones 308.813 414.763 423.475 60.445 76.663 403.460 452.928 397.695 104.545 542.094 Endeudamiento Interno Neto -344.170 463.120 1.425.680 2.754.300 2.372.060 1.062.014 1.472.533 2.575.084 2.938.349 4.933.434 Endeudamiento 368.982 1.020.285 1.678.921 3.134.618 2.908.567 1.676.163 2.209.273 3.718.528 4.653.384 18.005.909 Bonos 358.973 918.771 1.638.220 3.134.558 2.908.567 1.676.163 2.209.273 3.718.528 4.653.384 18.005.909 Resto 10.009 101.514 40.701 60 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 713.152 557.165 253.241 380.318 536.507 614.149 736.740 1.143.444 1.715.035 13.072.475 Bono de Reconocimiento -864.004 -867.036 -992.119 -1.031.129 -1.023.244 -1.025.490 -1.010.478 -940.866 -874.071 -818.066 FINANCIAMIENTO 7.003.392 3.817.219 -4.186.858 -312.326 1.791.882 725.787 -909.104 -2.189.384 -3.402.440 -4.747.806 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación DIPRES. Para los años 2007 a 2015, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2007-2015. Para el año 2016 la estimación está basada en antecedentes recopilados por DIPRES. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 49 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 50 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2007 - 2016 GOBIERNO CENTRAL PRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 30.869.586 28.230.115 22.092.878 28.694.998 32.036.302 32.438.017 32.032.225 32.671.730 34.454.119 34.711.400 Ingresos tributarios netos 22.248.335 20.854.000 16.649.692 21.599.134 25.091.522 26.285.273 26.031.408 26.516.096 28.724.563 28.998.167 Cobre bruto 4.702.382 3.318.658 1.328.060 3.110.492 2.600.882 1.554.596 952.088 1.049.374 390.720 129.434 Imposiciones previsionales 1.580.840 1.632.066 1.711.244 1.835.781 1.930.887 2.080.733 2.233.043 2.285.120 2.337.676 2.441.419 Donaciones1 61.519 81.857 84.984 89.901 110.939 91.078 80.934 75.481 88.539 87.965 Rentas de la propiedad 862.549 913.725 729.811 528.794 623.665 674.830 742.906 714.809 690.265 735.279 Ingresos de operación 640.661 668.560 672.418 680.041 717.172 765.708 777.889 813.781 865.177 901.523 Otros ingresos 773.299 761.248 916.668 850.855 961.235 985.799 1.213.957 1.217.070 1.357.178 1.417.613 GASTOS 18.263.226 20.008.435 22.971.458 24.738.289 25.086.679 26.752.267 28.611.384 30.195.170 32.337.388 34.160.260 Personal 4.277.340 4.487.576 5.252.447 5.725.744 5.882.390 6.244.811 6.684.753 7.051.041 7.481.399 7.926.171 Bienes y servicios de consumo y producción 1.828.850 1.976.279 2.302.340 2.338.010 2.398.177 2.552.422 2.743.717 2.962.925 3.189.423 3.267.241 Consumo de Capital Fijo2 831.492 873.200 935.984 1.002.159 1.054.419 1.069.624 1.198.853 1.220.116 1.263.925 1.287.284 Intereses 323.131 238.416 281.481 358.804 538.509 653.163 714.101 820.672 956.036 1.155.070 Subsidios y donaciones1 6.038.099 7.225.022 8.441.469 9.155.537 9.040.072 9.951.139 10.914.671 11.575.990 12.643.749 13.726.066 Prestaciones previsionales3 4.941.048 5.170.174 5.727.688 6.113.843 6.124.854 6.213.849 6.324.174 6.521.595 6.740.535 6.731.332 Otros 23.266 37.768 30.048 44.191 48.257 67.259 31.116 42.830 62.320 67.096 RESULTADO OPERATIVO NETO 12.606.360 8.221.680 -878.580 3.956.709 6.949.623 5.685.750 3.420.841 2.476.560 2.116.730 551.140 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.967.851 3.389.357 4.344.483 4.340.489 4.818.889 4.847.916 4.451.870 4.847.553 5.647.848 5.298.947 Venta de activos físicos 17.901 30.573 65.289 34.170 25.465 39.413 51.677 35.863 43.880 36.753 Inversión 2.462.494 2.552.011 3.089.954 2.882.081 3.097.034 3.088.330 3.090.342 3.226.721 3.796.754 3.567.952 Transferencias de capital 1.354.751 1.741.119 2.255.802 2.494.737 2.801.739 2.868.624 2.612.059 2.876.811 3.158.898 3.055.031 Consumo de Capital Fijo2 831.492 873.200 935.984 1.002.159 1.054.419 1.069.624 1.198.853 1.220.116 1.263.925 1.287.284 TOTAL INGRESOS4 30.887.487 28.260.688 22.158.167 28.729.168 32.061.767 32.477.430 32.083.902 32.707.592 34.497.998 34.748.153 TOTAL GASTOS5 21.248.978 23.428.365 27.381.230 29.112.948 29.931.033 31.639.596 33.114.932 35.078.586 38.029.115 39.495.959 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 9.638.509 4.832.323 -5.223.063 -383.780 2.130.734 837.834 -1.031.029 -2.370.994 -3.531.117 -4.747.806 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 7.595.459 4.059.530 -5.142.156 2.714.879 4.473.292 1.256.525 -1.015.883 344.506 -510.612 770.930 Préstamos 102.525 370.189 87.635 35.317 -105.741 -53.211 -214.880 -91.031 47.984 -142.433 Otorgamiento de préstamos 361.989 610.765 589.624 431.437 247.689 252.883 212.925 222.178 418.172 326.708 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 259.464 240.576 501.989 396.119 353.430 306.094 427.804 313.210 370.188 469.141 Títulos y valores 9.125.054 2.905.404 -4.893.017 2.977.587 4.857.215 1.132.680 215.553 1.744.257 -608.893 1.560.526 Inversión financiera 16.261.229 6.350.020 4.060.421 4.535.339 8.831.327 7.286.249 6.405.282 6.223.901 5.188.075 6.039.331 Venta de activos financieros 7.136.175 3.444.616 8.953.439 1.557.752 3.974.113 6.153.570 6.189.728 4.479.644 5.796.968 4.478.805 Operaciones de cambio -15.801 21.917 6.837 -7.865 -42.381 -18.931 -18.155 -6.997 -21.824 -16.938 Caja 284.481 461.207 -343.610 -290.160 -235.801 195.988 -998.402 -1.301.723 72.120 -630.226 Fondos Especiales6 42.864 -131.054 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 -140.788 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 42.864 9.734 0 0 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1.943.663 431.867 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -2.043.049 -772.793 80.907 3.098.659 2.342.558 418.691 15.146 2.715.500 3.020.505 5.518.736 Endeudamiento Externo Neto -380.283 -261.465 -459.955 981.262 738.676 376.529 -508.878 945.723 878.158 1.403.369 Endeudamiento 44.724 263.595 68.326 1.055.536 829.837 842.276 4.795 1.376.407 986.657 1.945.463 Bonos 0 0 0 982.700 784.237 812.524 0 1.350.631 946.881 1.877.982 Resto 44.724 263.595 68.326 72.836 45.600 29.751 4.795 25.776 39.776 67.481 Amortizaciones 425.008 525.060 528.281 74.274 91.161 465.747 513.673 430.684 108.499 542.094 Endeudamiento Interno Neto -473.668 586.276 1.778.521 3.384.427 2.820.625 1.225.968 1.670.023 2.788.688 3.049.474 4.933.434 Endeudamiento 507.816 1.291.607 2.094.437 3.851.754 3.458.588 1.934.929 2.505.571 4.026.981 4.829.370 18.005.909 Bonos 494.041 1.163.098 2.043.663 3.851.680 3.458.588 1.934.929 2.505.571 4.026.981 4.829.370 18.005.909 Resto 13.775 128.509 50.774 74 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 981.485 705.331 315.916 467.327 637.963 708.961 835.548 1.238.293 1.779.896 13.072.475 Bono de Reconocimiento -1.189.097 -1.097.605 -1.237.659 -1.267.031 -1.216.743 -1.183.806 -1.145.999 -1.018.912 -907.127 -818.066 FINANCIAMIENTO 9.638.509 4.832.323 -5.223.063 -383.780 2.130.734 837.834 -1.031.029 -2.370.994 -3.531.117 -4.747.806 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación DIPRES. Para los años 2007 a 2015, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2007-2015. Para el año 2016 la estimación está basada en antecedentes recopilados por DIPRES. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 51 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 52 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2007 - 2016 GOBIERNO CENTRAL PRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 24,7 23,8 18,3 20,9 22,1 21,6 20,5 20,3 20,9 20,8 Ingresos tributarios netos 17,8 17,6 13,8 15,8 17,3 17,5 16,6 16,4 17,4 17,3 Cobre bruto 3,8 2,8 1,1 2,3 1,8 1,0 0,6 0,7 0,2 0,1 Imposiciones previsionales 1,3 1,4 1,4 1,3 1,3 1,4 1,4 1,4 1,4 1,5 Donaciones1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 Rentas de la propiedad 0,7 0,8 0,6 0,4 0,4 0,4 0,5 0,4 0,4 0,4 Ingresos de operación 0,5 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Otros ingresos 0,6 0,6 0,8 0,6 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 0,8 GASTOS 14,6 16,8 19,0 18,1 17,3 17,8 18,3 18,7 19,6 20,4 Personal 3,4 3,8 4,4 4,2 4,1 4,2 4,3 4,4 4,5 4,7 Bienes y servicios de consumo y producción 1,5 1,7 1,9 1,7 1,7 1,7 1,8 1,8 1,9 2,0 Consumo de Capital Fijo2 0,7 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 0,8 Intereses 0,3 0,2 0,2 0,3 0,4 0,4 0,5 0,5 0,6 0,7 Subsidios y donaciones1 4,8 6,1 7,0 6,7 6,2 6,6 7,0 7,2 7,7 8,2 Prestaciones previsionales3 4,0 4,4 4,7 4,5 4,2 4,1 4,0 4,0 4,1 4,0 Otros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTADO OPERATIVO NETO 10,1 6,9 -0,7 2,9 4,8 3,8 2,2 1,5 1,3 0,3 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2,4 2,9 3,6 3,2 3,3 3,2 2,8 3,0 3,4 3,2 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 2,0 2,1 2,6 2,1 2,1 2,1 2,0 2,0 2,3 2,1 Transferencias de capital 1,1 1,5 1,9 1,8 1,9 1,9 1,7 1,8 1,9 1,8 Consumo de Capital Fijo2 0,7 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 0,8 TOTAL INGRESOS4 24,7 23,8 18,4 21,0 22,1 21,7 20,5 20,3 21,0 20,8 TOTAL GASTOS5 17,0 19,7 22,7 21,2 20,6 21,1 21,2 21,8 23,1 23,6 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 7,7 4,1 -4,3 -0,3 1,5 0,6 -0,7 -1,5 -2,1 -2,8 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 6,1 3,4 -4,3 2,0 3,1 0,8 -0,6 0,2 -0,3 0,5 Préstamos 0,1 0,3 0,1 0,0 -0,1 0,0 -0,1 -0,1 0,0 -0,1 Otorgamiento de préstamos 0,3 0,5 0,5 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1 0,3 0,2 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 0,2 0,2 0,4 0,3 0,2 0,2 0,3 0,2 0,2 0,3 Títulos y valores 7,3 2,4 -4,1 2,2 3,3 0,8 0,1 1,1 -0,4 0,9 Inversión financiera 13,0 5,3 3,4 3,3 6,1 4,9 4,1 3,9 3,2 3,6 Venta de activos financieros 5,7 2,9 7,4 1,1 2,7 4,1 4,0 2,8 3,5 2,7 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja 0,2 0,4 -0,3 -0,2 -0,2 0,1 -0,6 -0,8 0,0 -0,4 Fondos Especiales6 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1,6 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1,6 -0,7 0,1 2,3 1,6 0,3 0,0 1,7 1,8 3,3 Endeudamiento Externo Neto -0,3 -0,2 -0,4 0,7 0,5 0,3 -0,3 0,6 0,5 0,8 Endeudamiento 0,0 0,2 0,1 0,8 0,6 0,6 0,0 0,9 0,6 1,2 Bonos 0,0 0,0 0,0 0,7 0,5 0,5 0,0 0,8 0,6 1,1 Resto 0,0 0,2 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,3 0,4 0,4 0,1 0,1 0,3 0,3 0,3 0,1 0,3 Endeudamiento Interno Neto -0,4 0,5 1,5 2,5 1,9 0,8 1,1 1,7 1,9 3,0 Endeudamiento 0,4 1,1 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 2,9 10,8 Bonos 0,4 1,0 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 2,9 10,8 Resto 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,8 0,6 0,3 0,3 0,4 0,5 0,5 0,8 1,1 7,8 Bono de Reconocimiento -1,0 -0,9 -1,0 -0,9 -0,8 -0,8 -0,7 -0,6 -0,6 -0,5 FINANCIAMIENTO 7,7 4,1 -4,3 -0,3 1,5 0,6 -0,7 -1,5 -2,1 -2,8 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación DIPRES. Para los años 2007 a 2015, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2007-2015. Para el año 2016 la estimación está basada en antecedentes recopilados por DIPRES. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 53 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 54 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2007 - 2016 GOBIERNO CENTRAL EXTRAPRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 667.352 410.120 606.675 527.225 599.127 636.074 590.751 402.176 349.925 497.554 Ingresos tributarios netos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cobre bruto 725.016 577.435 528.461 510.642 578.149 617.177 573.220 384.648 327.228 470.289 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rentas de la propiedad 24.014 43.310 71.320 42.277 21.882 19.894 17.531 17.527 22.697 27.266 Ingresos de operación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros ingresos -81.678 -210.625 6.894 -25.694 -904 -996 0 0 0 0 GASTOS 619.567 580.316 616.686 718.348 831.585 634.194 505.388 623.737 358.063 346.617 Personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bienes y servicios de consumo y producción 333.105 328.990 366.900 473.215 608.952 435.764 335.322 473.496 227.026 236.546 Consumo de Capital Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Intereses 286.462 251.326 249.787 245.133 222.633 198.430 170.066 150.241 131.037 110.071 Subsidios y donaciones1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prestaciones previsionales2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTADO OPERATIVO NETO 47.785 -170.196 -10.011 -191.123 -232.458 1.880 85.363 -221.562 -8.138 150.937 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos físicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Consumo de Capital Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL INGRESOS3 667.352 410.120 606.675 527.225 599.127 636.074 590.751 402.176 349.925 497.554 TOTAL GASTOS4 619.567 580.316 616.686 718.348 831.585 634.194 505.388 623.737 358.063 346.617 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 47.785 -170.196 -10.011 -191.123 -232.458 1.880 85.363 -221.562 -8.138 150.937 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 373.650 261.742 233.534 52.872 -9.825 200.310 255.429 -71.321 122.899 261.008 Préstamos -216 -46 0 0 0 0 0 0 0 0 Otorgamiento de préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 216 46 0 0 0 0 0 0 0 0 Títulos y valores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión financiera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Operaciones de cambio 0 0 532 68 0 0 0 0 0 0 Caja 402.586 278.798 226.641 78.567 -8.921 201.306 255.429 -71.321 122.899 261.008 Fondos Especiales5 -28.806 -28.322 8.399 -210.900 -899 -998 0 0 0 0 Giros -31.258 -113.452 -64.019 -212.580 -899 -998 0 0 0 0 Depósitos 2.452 85.130 72.418 1.680 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias5 86 11.312 -2.038 185.138 -5 2 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 325.865 431.938 243.545 243.995 222.633 198.430 170.066 150.241 131.037 110.071 Endeudamiento Externo Neto -12.112 -12.481 -6.051 -1.116 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 12.112 12.481 6.051 1.116 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto 52.373 193.614 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 52.373 193.614 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 52.373 193.614 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bono de Reconocimiento 285.604 250.805 249.596 245.111 222.633 198.430 170.066 150.241 131.037 110.071 FINANCIAMIENTO 47.785 -170.196 -10.011 -191.123 -232.458 1.880 85.363 -221.562 -8.138 150.937 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 55 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 56 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2007 - 2016 GOBIERNO CENTRAL EXTRAPRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 918.452 519.182 756.821 647.844 712.424 734.272 669.980 435.536 363.159 497.554 Ingresos tributarios netos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cobre bruto 997.813 730.991 659.250 627.467 687.479 712.457 650.098 416.555 339.604 470.289 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rentas de la propiedad 33.050 54.827 88.971 51.949 26.020 22.965 19.882 18.981 23.555 27.266 Ingresos de operación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros ingresos -112.410 -266.636 8.600 -31.572 -1.075 -1.150 0 0 0 0 GASTOS 852.687 734.638 769.310 882.691 988.841 732.101 573.168 675.477 371.605 346.617 Personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bienes y servicios de consumo y producción 458.440 416.477 457.703 581.477 724.107 503.037 380.294 512.773 235.612 236.546 Consumo de Capital Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Intereses 394.247 318.161 311.606 301.214 264.734 229.064 192.875 162.704 135.993 110.071 Subsidios y donaciones1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prestaciones previsionales2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTADO OPERATIVO NETO 65.765 -215.456 -12.489 -234.848 -276.417 2.171 96.812 -239.941 -8.446 150.937 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos físicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Consumo de Capital Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL INGRESOS3 918.452 519.182 756.821 647.844 712.424 734.272 669.980 435.536 363.159 497.554 TOTAL GASTOS4 852.687 734.638 769.310 882.691 988.841 732.101 573.168 675.477 371.605 346.617 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 65.765 -215.456 -12.489 -234.848 -276.417 2.171 96.812 -239.941 -8.446 150.937 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 514.241 331.346 291.331 64.969 -11.683 231.234 289.686 -77.237 127.547 261.008 Préstamos -297 -58 0 0 0 0 0 0 0 0 Otorgamiento de préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 297 58 0 0 0 0 0 0 0 0 Títulos y valores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión financiera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Operaciones de cambio 0 0 664 83 0 0 0 0 0 0 Caja 554.065 352.938 282.732 96.541 -10.608 232.384 289.686 -77.237 127.547 261.008 Fondos Especiales5 -39.645 -35.854 10.478 -259.149 -1.069 -1.152 0 0 0 0 Giros -43.019 -143.622 -79.863 -261.213 -1.069 -1.152 0 0 0 0 Depósitos 3.375 107.768 90.341 2.064 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias5 118 14.320 -2.542 227.494 -6 2 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 448.476 546.802 303.820 299.817 264.734 229.064 192.875 162.704 135.993 110.071 Endeudamiento Externo Neto -16.669 -15.800 -7.549 -1.371 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 16.669 15.800 7.549 1.371 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto 72.079 245.101 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 72.079 245.101 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 72.079 245.101 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bono de Reconocimiento 393.066 317.501 311.369 301.188 264.734 229.064 192.875 162.704 135.993 110.071 FINANCIAMIENTO 65.765 -215.456 -12.489 -234.848 -276.417 2.170 96.812 -239.941 -8.446 150.937 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 57 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 58 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2007 - 2016 GOBIERNO CENTRAL EXTRAPRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 0,7 0,4 0,6 0,5 0,5 0,5 0,4 0,3 0,2 0,3 Ingresos tributarios netos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Cobre bruto 0,8 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,4 0,3 0,2 0,3 Imposiciones previsionales 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Donaciones1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Rentas de la propiedad 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ingresos de operación 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros ingresos -0,1 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 GASTOS 0,7 0,6 0,6 0,6 0,7 0,5 0,4 0,4 0,2 0,2 Personal 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bienes y servicios de consumo y producción 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 0,3 0,2 0,3 0,1 0,1 Consumo de Capital Fijo 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Intereses 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 Subsidios y donaciones1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Prestaciones previsionales2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTADO OPERATIVO NETO 0,1 -0,2 0,0 -0,2 -0,2 0,0 0,1 -0,1 0,0 0,1 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de capital 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Consumo de Capital Fijo 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TOTAL INGRESOS3 0,7 0,4 0,6 0,5 0,5 0,5 0,4 0,3 0,2 0,3 TOTAL GASTOS4 0,7 0,6 0,6 0,6 0,7 0,5 0,4 0,4 0,2 0,2 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 0,1 -0,2 0,0 -0,2 -0,2 0,0 0,1 -0,1 0,0 0,1 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0,4 0,3 0,2 0,0 0,0 0,2 0,2 0,0 0,1 0,2 Préstamos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otorgamiento de préstamos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Títulos y valores 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión financiera 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Venta de activos financieros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 0,2 0,2 0,0 0,1 0,2 Fondos Especiales5 0,0 0,0 0,0 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 -0,1 -0,1 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias5 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 0,4 0,5 0,3 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 Endeudamiento Externo Neto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bonos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento Interno Neto 0,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento 0,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bonos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resto 0,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bono de Reconocimiento 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 FINANCIAMIENTO 0,1 -0,2 0,0 -0,2 -0,2 0,0 0,1 -0,1 0,0 0,1 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 59 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 60 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO 2016 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE TOTAL AÑO Presupues- Extrapre- Presupues- Extrapre- Presupues- Extrapre- Presupues- Extrapresu- Presupues- Extrapresu- Total Total Total Total Total tario supuestario tario supuestario tario supuestario tario puestario tario puestario TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 9.538.894 36.019 9.574.913 8.446.642 137.330 8.583.972 8.045.910 142.261 8.188.171 8.679.955 181.944 8.861.898 34.711.400 497.554 35.208.954 Ingresos tributarios netos 8.129.984 8.129.984 7.035.621 7.035.621 6.585.730 6.585.730 7.246.832 7.246.832 28.998.167 0 28.998.167 Cobre bruto 127.773 29.450 157.223 750 131.280 132.030 682 134.999 135.681 230 174.560 174.789 129.434 470.289 599.723 Imposiciones previsionales 553.722 553.722 621.595 621.595 621.204 621.204 644.898 644.898 2.441.419 0 2.441.419 Donaciones1 15.544 15.544 22.045 22.045 18.191 18.191 32.185 32.185 87.965 0 87.965 Rentas de la propiedad 148.796 6.569 155.365 165.927 6.050 171.977 232.987 7.262 240.249 187.570 7.384 194.954 735.279 27.266 762.544 Ingresos de operación 234.998 234.998 211.491 211.491 234.927 234.927 220.107 220.107 901.523 0 901.523 Otros ingresos 328.078 328.078 389.213 389.213 352.189 352.189 348.133 348.133 1.417.613 0 1.417.613 GASTOS 7.464.453 76.355 7.540.809 7.831.034 33.351 7.864.384 8.531.011 65.955 8.596.966 9.046.478 170.956 9.217.433 32.872.976 346.617 33.219.592 Personal 1.954.913 1.954.913 1.947.320 1.947.320 1.961.761 1.961.761 2.062.176 2.062.176 7.926.171 0 7.926.171 Bienes y servicios de consumo y producción 629.586 46.485 676.072 757.018 5.044 762.062 828.807 39.151 867.959 1.051.829 145.865 1.197.694 3.267.241 236.546 3.503.787 Intereses 481.039 29.870 510.909 59.201 28.307 87.508 568.978 26.803 595.782 45.852 25.091 70.942 1.155.070 110.071 1.265.141 Subsidios y donaciones1 2.667.153 2.667.153 3.386.096 3.386.096 3.505.644 3.505.644 4.167.174 4.167.174 13.726.066 0 13.726.066 Prestaciones previsionales2 1.719.320 1.719.320 1.670.338 1.670.338 1.647.350 1.647.350 1.694.323 1.694.323 6.731.332 0 6.731.332 Otros 12.441 12.441 11.060 11.060 18.470 18.470 25.124 25.124 67.096 0 67.096 RESULTADO OPERATIVO BRUTO 2.074.441 -40.336 2.034.105 615.608 103.979 719.587 -485.101 76.307 -408.794 -366.523 10.988 -355.535 1.838.425 150.937 1.989.362 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.208.767 0 1.208.767 1.553.640 0 1.553.640 1.503.740 0 1.503.740 2.320.084 0 2.320.084 6.586.231 0 6.586.231 Venta de activos físicos 6.782 6.782 7.774 7.774 8.641 8.641 13.556 13.556 36.753 0 36.753 Inversión 611.431 611.431 811.780 811.780 802.682 802.682 1.342.059 0 1.342.059 3.567.952 0 3.567.952 Transferencias de capital 604.118 604.118 749.634 749.634 709.698 709.698 991.580 991.580 3.055.031 0 3.055.031 TOTAL INGRESOS3 9.545.676 36.019 9.581.695 8.454.415 137.330 8.591.745 8.054.551 142.261 8.196.812 8.693.511 181.944 8.875.454 34.748.153 497.554 35.245.707 TOTAL GASTOS4 8.680.002 76.355 8.756.358 9.392.448 33.351 9.425.798 10.043.392 65.955 10.109.347 11.380.117 170.956 11.551.073 39.495.959 346.617 39.842.576 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 865.673 -40.336 825.337 -938.032 103.979 -834.053 -1.988.841 76.307 -1.912.535 -2.686.607 10.988 -2.675.619 -4.747.806 150.937 -4.596.869 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE TOTAL AÑO Presupues- Extrapre- Presupues- Extrapre- Presupues- Extrapre- Presupues- Extrapresu- Presupues- Extrapresu- Total Total Total Total Total tario supuestario tario supuestario tario supuestario tario puestario tario puestario TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1.288.178 -10.466 1.277.712 2.590.470 132.286 2.722.756 -1.376.331 103.110 -1.273.221 -1.731.387 36.078 -1.695.308 770.930 261.008 1.031.938 Dirección de Presupuestos Préstamos -164.059 0 -164.059 -2.570 0 -2.570 -3.530 0 -3.530 27.726 0 27.726 -142.433 0 -142.433 Otorgamiento de préstamos 49.363 49.363 67.928 67.928 56.150 56.150 153.267 153.267 326.708 0 326.708 Recuperación de préstamos 213.422 213.422 70.498 70.498 59.680 59.680 125.541 125.541 469.141 0 469.141 Títulos y valores 2.013.686 0 2.013.686 2.704.231 0 2.704.231 -1.222.812 0 -1.222.812 -1.934.579 0 -1.934.579 1.560.526 0 1.560.526 Inversión financiera 4.708.775 4.708.775 3.903.709 3.903.709 -837.832 -837.832 -1.735.322 -1.735.322 6.039.331 0 6.039.331 Venta de activos financieros 2.695.089 2.695.089 1.199.478 1.199.478 384.981 384.981 199.257 199.257 4.478.805 0 4.478.805 Operaciones de cambio -1.440 -1.440 -7.923 -7.923 -810 -810 -6.765 -6.765 -16.938 0 -16.938 Caja -560.010 -10.466 -570.475 -103.268 132.286 29.018 -149.179 103.110 -46.069 182.230 36.078 218.309 -630.226 261.008 -369.217 Fondos Especiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 Ajustes por rezagos Fondos Especiales 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prepago intereses 0 0 0 0 0 0 0 Devolución anticipada de renta 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 422.504 29.870 452.374 3.528.502 28.307 3.556.809 612.510 26.803 639.314 955.220 25.091 980.311 5.518.736 110.071 5.628.807 Endeudamiento Externo Neto 1.430.426 0 1.430.426 -33.689 0 -33.689 2.288 0 2.288 4.344 0 4.344 1.403.369 0 1.403.369 Endeudamiento 1.888.214 0 1.888.214 40 0 40 24.985 0 24.985 32.225 0 32.225 1.945.463 0 1.945.463 Bonos 1.877.982 1.877.982 0 0 0 0 0 0 1.877.982 0 1.877.982 Resto 10.232 10.232 40 40 24.985 24.985 32.225 32.225 67.481 0 67.481 Amortizaciones 457.788 457.788 33.729 33.729 22.697 22.697 27.880 27.880 542.094 0 542.094 Endeudamiento Interno Neto -802.121 0 -802.121 3.748.089 0 3.748.089 811.042 0 811.042 1.176.423 0 1.176.423 4.933.434 0 4.933.434 Endeudamiento 0 0 0 11.640.359 0 11.640.359 5.141.896 0 5.141.896 1.223.654 0 1.223.654 18.005.909 0 18.005.909 Bonos 0 0 11.640.359 11.640.359 5.141.896 5.141.896 1.223.654 1.223.654 18.005.909 0 18.005.909 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 802.121 802.121 7.892.269 7.892.269 4.330.854 4.330.854 47.231 47.231 13.072.475 0 13.072.475 Bono de Reconocimiento -205.801 29.870 -175.931 -185.898 28.307 -157.592 -200.819 26.803 -174.016 -225.548 25.091 -200.457 -818.066 110.071 -707.996 FINANCIAMIENTO 865.673 -40.336 825.337 -938.032 103.979 -834.053 -1.988.841 76.307 -1.912.535 -2.686.606 10.988 -2.675.619 -4.747.806 150.937 -4.596.869 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros 61 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 62 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2016 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 3.842.613 2.890.951 2.841.349 4.314.150 1.729.486 2.540.336 2.513.170 2.907.505 2.767.497 2.773.913 2.835.943 3.252.041 35.208.954 Ingresos tributarios netos 3.300.227 2.431.470 2.398.287 3.762.291 1.228.169 2.045.161 1.986.179 2.365.535 2.234.016 2.293.381 2.323.312 2.630.139 28.998.167 Cobre bruto 86.336 37.714 33.173 46.127 43.785 42.117 43.898 47.412 44.370 47.343 53.587 73.859 599.723 Imposiciones previsionales 211.154 186.898 155.670 201.093 202.715 217.787 198.559 200.136 222.509 201.823 203.419 239.656 2.441.419 Donaciones1 5.030 5.436 5.078 5.325 5.577 11.143 6.150 5.187 6.854 4.034 5.512 22.639 87.965 Rentas de la propiedad 50.835 50.629 53.900 51.777 69.467 50.733 78.278 101.155 60.817 67.006 69.732 58.216 762.544 Ingresos de operación 73.048 78.595 83.355 70.367 73.199 67.925 84.237 75.063 75.628 67.079 69.561 83.467 901.523 Otros ingresos 115.983 100.209 111.886 177.170 106.573 105.470 115.870 113.016 123.302 93.247 110.821 144.065 1.417.613 GASTOS 2.426.874 2.314.133 2.799.802 2.582.266 2.571.182 2.710.936 2.752.660 2.688.257 3.156.049 2.561.578 2.660.565 3.995.290 33.219.592 Personal 609.079 578.826 767.009 599.680 591.950 755.691 585.778 599.976 776.008 593.088 625.134 843.954 7.926.171 Bienes y servicios de consumo y producción 186.123 210.849 279.100 241.508 265.198 255.356 268.353 296.320 303.285 258.408 288.625 650.661 3.503.787 Intereses 333.310 48.022 129.577 43.520 74.581 (30.594) 268.221 38.016 289.544 39.677 10.376 20.889 1.265.141 Subsidios y donaciones1 755.909 953.586 957.659 1.156.402 1.047.958 1.181.735 1.068.881 1.196.363 1.240.400 1.119.894 1.194.325 1.852.954 13.726.066 Prestaciones previsionales2 540.696 516.378 662.246 536.006 589.720 544.613 548.156 553.275 545.920 549.142 538.901 606.279 6.731.332 Otros 1.757 6.472 4.212 5.150 1.775 4.135 13.271 4.307 893 1.370 3.203 20.552 67.096 RESULTADO OPERATIVO BRUTO 1.415.739 576.818 41.547 1.731.884 -841.697 -170.600 -239.490 219.248 -388.553 212.335 175.378 -743.249 1.989.362 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 289.716 379.326 539.726 479.209 528.193 546.238 503.586 508.713 491.441 549.696 570.489 1.199.898 6.586.231 Venta de activos físicos 1.754 1.042 3.986 3.696 1.306 2.772 2.060 3.590 2.990 3.103 1.894 8.560 36.753 Inversión 110.167 209.825 291.439 263.116 248.814 299.849 277.355 266.143 259.184 315.255 298.250 728.554 3.567.952 Transferencias de capital 181.302 170.543 252.273 219.790 280.684 249.160 228.291 246.160 235.247 237.544 274.133 479.903 3.055.031 TOTAL INGRESOS3 3.844.367 2.891.993 2.845.335 4.317.846 1.730.791 2.543.108 2.515.230 2.911.096 2.770.487 2.777.016 2.837.837 3.260.601 35.245.707 TOTAL GASTOS4 2.718.343 2.694.501 3.343.513 3.065.171 3.100.681 3.259.946 3.258.306 3.200.560 3.650.480 3.114.377 3.232.949 5.203.748 39.842.576 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 1.126.024 197.492 -498.179 1.252.675 -1.369.890 -716.838 -743.076 -289.465 -879.994 -337.361 -395.112 -1.943.146 -4.596.869 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1.989.843 -66.190 -645.941 1.819.791 -455.601 1.358.565 -1.037.175 161.459 -397.505 213.746 153.837 -2.062.891 1.031.938 Préstamos -169.720 3.548 2.113 3.948 6.319 -12.837 2.036 4.751 -10.317 1 6.869 20.857 -142.433 Dirección de Presupuestos Otorgamiento de préstamos 10.546 16.768 22.049 23.589 24.937 19.402 17.068 20.603 18.479 13.455 22.677 117.135 326.708 Recuperación de préstamos 180.267 13.220 19.935 19.641 18.618 32.239 15.032 15.851 28.796 13.454 15.809 96.278 469.141 Títulos y valores 2.487.119 148.657 -622.090 757.131 815.891 1.131.209 -909.684 -126.704 -186.424 -19.073 68.928 -1.984.434 1.560.526 Inversión financiera 4.315.908 307.137 85.731 1.074.074 1.123.014 1.706.621 -809.980 43.394 -71.245 -17.366 216.395 -1.934.351 6.039.331 Venta de activos financieros 1.828.788 158.480 707.821 316.943 307.123 575.412 99.703 170.098 115.179 1.707 147.467 50.083 4.478.805 Operaciones de cambio -414 -279 -747 -464 -8.679 1.220 -569 165 -406 283 -3.662 -3.386 -16.938 Caja -327.142 -218.117 -25.217 1.059.176 -1.269.132 238.974 -128.958 283.247 -200.357 232.535 81.702 -95.929 -369.217 Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ajustes por rezagos Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 863.820 -263.683 -147.763 567.117 914.289 2.075.403 -294.099 450.924 482.489 551.107 548.949 -119.745 5.628.807 Endeudamiento Externo Neto 1.463.209 -26.933 -5.850 -18.447 -4.241 -11.001 -977 -10.922 14.187 9.919 -1.551 -4.024 1.403.369 Endeudamiento 1.882.512 1.990 3.712 3 -8 44 449 0 24.535 19.918 1.850 10.457 1.945.463 Bonos 1.877.982 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.877.982 Resto 4.530 1.990 3.712 3 -8 44 449 0 24.535 19.918 1.850 10.457 67.481 Amortizaciones 419.303 28.923 9.562 18.450 4.234 11.045 1.427 10.922 10.349 9.999 3.401 14.481 542.094 Endeudamiento Interno Neto -533.001 -179.151 -89.969 638.437 968.872 2.140.780 -240.525 520.518 531.049 606.136 616.635 -46.348 4.933.434 Endeudamiento 0 0 0 647.654 5.169.401 5.823.304 4.087.518 521.132 533.245 609.436 614.218 0 18.005.909 Bonos 0 0 0 647.654 5.169.401 5.823.304 4.087.518 521.132 533.245 609.436 614.218 0 18.005.909 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 533.001 179.151 89.969 9.216 4.200.529 3.682.524 4.328.043 614 2.196 3.300 -2.417 46.348 13.072.475 Bono de Reconocimiento -66.389 -57.599 -51.944 -52.874 -50.342 -54.376 -52.597 -58.672 -62.746 -64.948 -66.135 -69.374 -707.996 FINANCIAMIENTO 1.126.024 197.492 -498.179 1.252.675 -1.369.890 -716.838 -743.076 -289.465 -879.994 -337.361 -395.112 -1.943.146 -4.596.869 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros 63 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 64 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2016 GOBIERNO CENTRAL PRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 3.839.916 2.889.155 2.809.823 4.266.300 1.683.913 2.496.429 2.466.823 2.857.830 2.721.257 2.724.273 2.780.025 3.175.657 34.711.400 Ingresos tributarios netos 3.300.227 2.431.470 2.398.287 3.762.291 1.228.169 2.045.161 1.986.179 2.365.535 2.234.016 2.293.381 2.323.312 2.630.139 28.998.167 Cobre bruto 86.336 37.714 3.723 269 250 232 206 235 241 232 -2 -1 129.434 Imposiciones previsionales 211.154 186.898 155.670 201.093 202.715 217.787 198.559 200.136 222.509 201.823 203.419 239.656 2.441.419 Donaciones1 5.030 5.436 5.078 5.325 5.577 11.143 6.150 5.187 6.854 4.034 5.512 22.639 87.965 Rentas de la propiedad 48.138 48.833 51.825 49.786 67.430 48.711 75.623 98.657 58.707 64.476 67.403 55.691 735.279 Ingresos de operación 73.048 78.595 83.355 70.367 73.199 67.925 84.237 75.063 75.628 67.079 69.561 83.467 901.523 Otros ingresos 115.983 100.209 111.886 177.170 106.573 105.470 115.870 113.016 123.302 93.247 110.821 144.065 1.417.613 GASTOS 2.372.787 2.304.177 2.787.490 2.572.657 2.561.747 2.696.630 2.735.668 2.654.956 3.140.388 2.541.505 2.650.950 3.854.023 32.872.976 Personal 609.079 578.826 767.009 599.680 591.950 755.691 585.778 599.976 776.008 593.088 625.134 843.954 7.926.171 Bienes y servicios de consumo y producción 142.025 210.849 276.713 241.508 265.198 250.312 260.463 271.954 296.391 246.889 287.373 517.567 3.267.241 Intereses 323.321 38.066 119.652 33.911 65.146 -39.856 259.120 29.082 280.777 31.123 2.013 12.716 1.155.070 Subsidios y donaciones1 755.909 953.586 957.659 1.156.402 1.047.958 1.181.735 1.068.881 1.196.363 1.240.400 1.119.894 1.194.325 1.852.954 13.726.066 Prestaciones previsionales2 540.696 516.378 662.246 536.006 589.720 544.613 548.156 553.275 545.920 549.142 538.901 606.279 6.731.332 Otros 1.757 6.472 4.212 5.150 1.775 4.135 13.271 4.307 893 1.370 3.203 20.552 67.096 RESULTADO OPERATIVO BRUTO 1.467.129 584.978 22.333 1.693.643 -877.834 -200.201 -268.844 202.874 -419.130 182.767 129.075 -678.365 1.838.425 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 289.716 379.326 539.726 479.209 528.193 546.238 503.586 508.713 491.441 549.696 570.489 1.199.898 6.586.231 Venta de activos físicos 1.754 1.042 3.986 3.696 1.306 2.772 2.060 3.590 2.990 3.103 1.894 8.560 36.753 Inversión 110.167 209.825 291.439 263.116 248.814 299.849 277.355 266.143 259.184 315.255 298.250 728.554 3.567.952 Transferencias de capital 181.302 170.543 252.273 219.790 280.684 249.160 228.291 246.160 235.247 237.544 274.133 479.903 3.055.031 TOTAL INGRESOS3 3.841.670 2.890.197 2.813.809 4.269.996 1.685.219 2.499.201 2.468.884 2.861.420 2.724.247 2.727.375 2.781.918 3.184.217 34.748.153 TOTAL GASTOS4 2.664.256 2.684.544 3.331.202 3.055.562 3.091.245 3.245.640 3.241.314 3.167.260 3.634.819 3.094.304 3.223.333 5.062.481 39.495.959 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 1.177.413 205.653 -517.393 1.214.434 -1.406.027 -746.439 -772.430 -305.840 -910.572 -366.929 -441.414 -1.878.263 -4.747.806 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 2.031.244 -67.987 -675.080 1.771.941 -501.173 1.319.702 -1.075.631 136.150 -436.850 175.624 99.171 -2.006.181 770.930 Préstamos -169.720 3.548 2.113 3.948 6.319 -12.837 2.036 4.751 -10.317 1 6.869 20.857 -142.433 Dirección de Presupuestos Otorgamiento de préstamos 10.546 16.768 22.049 23.589 24.937 19.402 17.068 20.603 18.479 13.455 22.677 117.135 326.708 Recuperación de préstamos 180.267 13.220 19.935 19.641 18.618 32.239 15.032 15.851 28.796 13.454 15.809 96.278 469.141 Títulos y valores 2.487.119 148.657 -622.090 757.131 815.891 1.131.209 -909.684 -126.704 -186.424 -19.073 68.928 -1.984.434 1.560.526 Inversión financiera 4.315.908 307.137 85.731 1.074.074 1.123.014 1.706.621 -809.980 43.394 -71.245 -17.366 216.395 -1.934.351 6.039.331 Venta de activos financieros 1.828.788 158.480 707.821 316.943 307.123 575.412 99.703 170.098 115.179 1.707 147.467 50.083 4.478.805 Operaciones de cambio -414 -279 -747 -464 -8.679 1.220 -569 165 -406 283 -3.662 -3.386 -16.938 Caja -285.741 -219.914 -54.355 1.011.326 -1.314.704 200.110 -167.414 257.938 -239.703 194.413 27.036 -39.219 -630.226 Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ajustes por rezagos Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 853.831 -273.640 -157.687 557.507 904.854 2.066.141 -303.201 441.990 473.722 542.553 540.585 -127.919 5.518.736 Endeudamiento Externo Neto 1.463.209 -26.933 -5.850 -18.447 -4.241 -11.001 -977 -10.922 14.187 9.919 -1.551 -4.024 1.403.369 Endeudamiento 1.882.512 1.990 3.712 3 -8 44 449 0 24.535 19.918 1.850 10.457 1.945.463 Bonos 1.877.982 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.877.982 Resto 4.530 1.990 3.712 3 -8 44 449 0 24.535 19.918 1.850 10.457 67.481 Amortizaciones 419.303 28.923 9.562 18.450 4.234 11.045 1.427 10.922 10.349 9.999 3.401 14.481 542.094 Endeudamiento Interno Neto -533.001 -179.151 -89.969 638.437 968.872 2.140.780 -240.525 520.518 531.049 606.136 616.635 -46.348 4.933.434 Endeudamiento 0 0 0 647.654 5.169.401 5.823.304 4.087.518 521.132 533.245 609.436 614.218 0 18.005.909 Bonos 0 0 0 647.654 5.169.401 5.823.304 4.087.518 521.132 533.245 609.436 614.218 0 18.005.909 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 533.001 179.151 89.969 9.216 4.200.529 3.682.524 4.328.043 614 2.196 3.300 -2.417 46.348 13.072.475 Bono de Reconocimiento -76.377 -67.556 -61.868 -62.483 -59.777 -63.638 -61.699 -67.607 -71.514 -73.502 -74.498 -77.547 -818.066 FINANCIAMIENTO 1.177.413 205.653 -517.393 1.214.434 -1.406.027 -746.439 -772.430 -305.840 -910.572 -366.929 -441.414 -1.878.263 -4.747.806 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 65 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 66 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2016 GOBIERNO CENTRAL EXTRAPRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 2.697 1.797 31.526 47.850 45.572 43.907 46.346 49.676 46.240 49.641 55.919 76.384 497.554 Ingresos tributarios netos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cobre bruto 0 0 29.450 45.859 43.535 41.886 43.692 47.178 44.130 47.110 53.589 73.860 470.289 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rentas de la propiedad 2.697 1.796 2.075 1.991 2.037 2.022 2.655 2.498 2.110 2.530 2.329 2.524 27.266 Ingresos de operación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 GASTOS 54.087 9.957 12.312 9.609 9.436 14.306 16.992 33.301 15.662 20.073 9.616 141.267 346.617 Personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bienes y servicios de consumo y producción 44.098 0 2.387 0 0 5.044 7.891 24.366 6.894 11.519 1.252 133.094 236.546 Intereses 9.989 9.957 9.925 9.609 9.436 9.262 9.101 8.934 8.767 8.554 8.364 8.173 110.071 Subsidios y donaciones1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prestaciones previsionales2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTADO OPERATIVO BRUTO -51.390 -8.160 19.214 38.241 36.137 29.602 29.354 16.375 30.578 29.568 46.303 -64.883 150.938 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos físicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL INGRESOS3 2.697 1.797 31.526 47.850 45.572 43.907 46.346 49.676 46.240 49.641 55.919 76.384 497.554 TOTAL GASTOS4 54.087 9.957 12.312 9.609 9.436 14.306 16.992 33.301 15.662 20.073 9.616 141.267 346.617 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -51.390 -8.160 19.214 38.241 36.137 29.602 29.354 16.375 30.578 29.568 46.303 -64.883 150.937 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -41.401 1.796 29.139 47.850 45.572 38.863 38.455 25.309 39.345 38.122 54.666 -56.710 261.008 Préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dirección de Presupuestos Otorgamiento de préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Recuperación de préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Títulos y valores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión financiera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Operaciones de cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Caja -41.401 1.796 29.139 47.850 45.572 38.863 38.455 25.309 39.345 38.122 54.666 -56.710 261.008 Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ajustes por rezagos Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 9.989 9.957 9.925 9.609 9.436 9.262 9.101 8.934 8.767 8.554 8.364 8.173 110.071 Endeudamiento Externo Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bono de Reconocimiento 9.989 9.957 9.925 9.609 9.436 9.262 9.101 8.934 8.767 8.554 8.364 8.173 110.071 FINANCIAMIENTO -51.390 -8.160 19.214 38.241 36.137 29.602 29.354 16.375 30.578 29.568 46.303 -64.883 150.937 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros 67 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 68 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL: 2007 - 2016 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 7 GASTO TOTAL 16.059.188 19.087.191 22.565.747 24.410.921 26.002.668 28.042.491 29.704.287 33.015.427 37.001.366 39.842.576 701 Servicios Públicos Generales 1.033.355 1.162.813 1.384.820 1.547.350 1.725.406 2.017.583 2.166.187 2.457.706 2.742.962 3.090.077 7011 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y Exteriores 595.722 724.082 813.580 877.404 879.788 943.608 1.013.976 1.135.529 1.257.147 1.273.878 7012 Ayuda Económica Exterior 0 0 0 0 450 458 553 589 618 587 7013 Servicios Generales 108.277 117.739 173.560 167.270 184.378 194.543 202.429 223.469 239.413 259.365 7014 Investigación Básica 77.113 94.049 138.199 177.710 190.183 242.272 248.969 278.954 293.639 306.280 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 16.596 38.642 33.826 32.963 17.736 70.889 70.606 61.354 30.948 94.898 7017 Transacciones de la Deuda Pública 235.647 188.301 225.655 292.003 452.870 565.814 629.654 757.812 921.198 1.155.070 702 Defensa 1.039.571 1.089.670 1.232.584 1.408.178 1.573.991 1.443.639 1.401.734 1.612.747 1.445.744 1.474.877 7021 Defensa Militar 1.036.457 1.086.611 1.229.619 1.403.883 1.569.731 1.440.374 1.398.245 1.608.855 1.441.411 1.470.330 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 3.114 3.059 2.965 4.295 4.260 3.265 3.489 3.892 4.333 4.547 703 Orden Público y Seguridad 1.123.081 1.258.360 1.536.010 1.722.444 1.832.729 2.014.106 2.120.280 2.403.355 2.686.317 2.850.514 7031 Servicios de Policía 523.443 571.314 677.995 802.564 857.668 952.985 1.030.684 1.191.383 1.254.755 1.338.896 7032 Servicios de Protección contra Incendios 12.226 13.216 16.046 32.314 18.226 20.851 22.756 25.809 34.516 42.609 7033 Tribunales de Justicia 388.682 450.071 593.036 615.743 620.616 645.256 658.188 712.849 899.841 981.829 7034 Prisiones 198.730 223.759 248.933 271.823 328.754 368.940 380.962 438.896 451.230 440.457 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 0 0 0 0 7.465 26.074 27.690 34.418 45.975 46.724 704 Asuntos Económicos 2.186.756 2.859.343 3.224.193 3.179.561 3.467.924 3.539.921 3.788.260 4.226.196 4.871.908 5.129.423 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 78.847 99.520 112.428 118.358 126.854 133.959 153.970 174.803 201.038 205.769 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 307.584 370.643 424.547 413.516 438.115 462.455 493.777 543.566 608.302 626.753 7043 Combustibles y Energía 30.058 162.490 79.176 53.897 55.039 56.862 88.810 117.837 146.574 168.134 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 18.229 20.033 24.280 25.874 33.218 39.436 34.336 28.789 42.041 43.664 7045 Transporte 1.436.717 1.830.884 2.158.058 2.138.645 2.350.493 2.364.841 2.497.344 2.764.668 3.196.371 3.373.843 7046 Comunicaciones 9.075 9.296 16.217 23.302 18.496 12.476 14.401 17.252 23.439 17.193 7047 Otras Industrias 9.751 10.044 14.668 14.778 18.769 20.405 21.787 25.342 30.757 32.710 7048 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos 165.029 196.245 227.932 231.075 226.678 234.641 264.339 320.880 378.654 396.112 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 131.466 160.188 166.887 160.116 200.261 214.846 219.496 233.059 244.731 265.245 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 705 Protección del Medio Ambiente 50.637 63.199 75.715 83.520 94.195 105.279 114.061 131.831 136.099 151.130 7053 Reducción de la Contaminación 12.654 16.376 22.306 15.912 8.699 9.540 11.726 13.700 21.750 25.040 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 37.982 46.823 53.409 61.200 66.777 72.896 69.921 85.299 83.114 94.621 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 1 0 0 6.408 18.720 22.844 32.414 32.832 31.235 31.470 Dirección de Presupuestos 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 236.689 330.791 360.770 382.929 382.492 446.892 444.102 581.096 605.893 528.429 7061 Urbanización 158.770 227.964 246.580 252.865 243.785 271.303 271.982 387.111 366.679 314.560 7062 Desarrollo Comunitario 0 0 0 0 10.342 17.209 17.819 23.341 33.568 13.918 7063 Abastecimiento de Agua 77.203 102.384 113.912 129.763 128.062 158.370 154.301 170.644 205.646 199.950 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 716 443 278 301 303 9 0 0 0 0 707 Salud 2.493.348 2.900.957 3.577.495 3.930.594 4.276.007 4.768.288 5.224.724 5.944.907 6.943.695 7.585.803 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 140 147 157 159 194 170 140 180 194 125 7072 Servicios para Pacientes Externos 63.298 73.450 91.325 96.199 103.160 124.230 115.227 137.637 180.795 219.051 7073 Servicios Hospitalarios 1.813.740 2.119.671 2.660.594 2.980.330 3.264.324 3.628.813 4.053.966 4.633.807 5.425.465 5.831.727 7074 Servicios de Salud Pública 68.112 85.207 98.978 103.163 93.529 135.433 99.644 108.048 132.652 115.348 7076 Salud n.e.p. 548.058 622.482 726.441 750.743 814.800 879.643 955.747 1.065.235 1.204.589 1.419.553 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 115.500 162.109 177.218 209.988 219.499 253.212 249.375 259.601 292.911 326.978 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 67.181 96.695 89.099 112.344 123.805 144.164 138.120 136.248 141.783 157.301 7082 Servicios Culturales 48.319 65.414 88.119 97.644 95.694 109.048 111.255 123.353 151.128 169.676 709 Educación 2.808.425 3.521.636 4.098.954 4.436.505 4.697.125 5.258.544 5.850.139 6.398.361 7.391.856 8.423.397 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 2.156.596 2.729.850 3.126.553 3.313.952 3.553.878 3.973.123 4.441.043 4.829.687 5.468.804 6.185.018 7094 Enseñanza Terciaria 310.318 364.537 421.356 502.780 548.889 624.542 722.351 816.019 961.484 1.182.009 7095 Enseñanza no atribuible a ningún nivel 35.344 39.425 45.960 33.762 29.247 38.291 24.979 23.484 26.985 28.069 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 252.541 326.383 437.901 509.487 498.801 548.288 585.387 641.037 833.865 934.316 7098 Enseñanza n.e.p. 53.626 61.441 67.184 76.524 66.310 74.300 76.379 88.133 100.719 93.986 710 Protección Social 4.971.825 5.738.314 6.897.988 7.509.852 7.733.299 8.195.027 8.345.425 8.999.629 9.883.982 10.281.948 7101 Enfermedad e Incapacidad 56.093 66.103 93.320 85.318 79.792 93.764 97.904 104.004 124.271 138.458 7102 Edad Avanzada 3.517.138 3.862.310 4.312.409 4.662.699 4.911.823 5.167.350 5.334.373 5.626.293 5.969.613 6.225.068 7104 Familia e Hijos 408.720 486.566 883.561 800.576 645.757 724.645 794.095 900.599 1.009.452 1.087.850 7105 Desempleo 58.299 70.000 77.994 94.605 78.923 65.375 67.482 80.868 102.389 93.925 7106 Vivienda 652.318 879.735 1.107.892 1.241.125 1.429.764 1.486.500 1.381.480 1.474.457 1.584.260 1.738.329 7107 Exclusión Social 83.425 95.629 124.030 94.393 198.111 219.544 225.966 246.879 275.566 278.867 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 28.293 30.324 25.357 28.657 27.285 38.232 41.344 50.704 73.133 57.852 7109 Protección Social n.e.p. 167.539 247.647 273.425 502.479 361.844 399.617 402.781 515.825 745.297 661.598 69 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 70 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL: 2007 - 2016 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 7 GASTO TOTAL 22.101.665 24.163.003 28.150.539 29.995.638 30.919.874 32.371.697 33.688.100 35.754.063 38.400.720 39.842.576 701 Servicios Públicos Generales 1.422.168 1.472.037 1.727.549 1.901.352 2.051.687 2.329.058 2.456.707 2.661.573 2.846.698 3.090.077 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y 7011 819.870 916.635 1.014.933 1.078.136 1.046.160 1.089.282 1.149.966 1.229.721 1.304.691 1.273.878 Exteriores 7012 Ayuda Económica Exterior 0 0 0 0 535 529 627 638 642 587 7013 Servicios Generales 149.018 149.049 216.514 205.538 219.245 224.577 229.578 242.005 248.467 259.365 7014 Investigación Básica 106.128 119.059 172.402 218.366 226.148 279.674 282.360 302.093 304.744 306.280 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 22.840 48.918 42.198 40.504 21.090 81.832 80.075 66.443 32.118 94.898 7017 Transacciones de la Deuda Pública 324.312 238.375 281.502 358.807 538.510 653.164 714.101 820.672 956.036 1.155.070 702 Defensa 1.430.723 1.379.443 1.537.636 1.730.340 1.871.639 1.666.508 1.589.729 1.746.524 1.500.421 1.474.877 7021 Defensa Militar 1.426.437 1.375.571 1.533.937 1.725.063 1.866.573 1.662.740 1.585.772 1.742.309 1.495.924 1.470.330 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 4.286 3.872 3.699 5.278 5.066 3.769 3.957 4.215 4.497 4.547 703 Orden Público y Seguridad 1.545.655 1.592.993 1.916.157 2.116.504 2.179.305 2.325.044 2.404.643 2.602.713 2.787.910 2.850.514 7031 Servicios de Policía 720.395 723.242 845.792 986.174 1.019.857 1.100.107 1.168.915 1.290.208 1.302.209 1.338.896 7032 Servicios de Protección contra Incendios 16.826 16.731 20.017 39.707 21.672 24.069 25.808 27.950 35.821 42.609 7033 Tribunales de Justicia 534.929 569.757 739.806 756.612 737.977 744.871 746.461 771.980 933.872 981.829 7034 Prisiones 273.505 283.263 310.541 334.011 390.922 425.898 432.055 475.303 468.295 440.457 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 0 0 0 0 8.877 30.099 31.404 37.273 47.714 46.724 704 Asuntos Económicos 3.009.552 3.619.722 4.022.148 3.906.979 4.123.721 4.086.415 4.296.325 4.576.760 5.056.158 5.129.423 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 108.514 125.985 140.253 145.436 150.843 154.640 174.620 189.303 208.641 205.769 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 423.316 469.207 529.618 508.120 520.964 533.848 560.000 588.655 631.307 626.753 7043 Combustibles y Energía 41.368 205.701 98.771 66.228 65.447 65.640 100.721 127.612 152.118 168.134 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 25.088 25.360 30.289 31.793 39.500 45.524 38.941 31.177 43.631 43.664 7045 Transporte 1.977.300 2.317.767 2.692.155 2.627.923 2.794.980 2.729.926 2.832.277 2.993.998 3.317.254 3.373.843 7046 Comunicaciones 12.490 11.768 20.231 28.633 21.994 14.402 16.332 18.683 24.325 17.193 7047 Otras Industrias 13.420 12.715 18.298 18.159 22.319 23.556 24.709 27.444 31.921 32.710 7048 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos 227.123 248.432 284.343 283.940 269.543 270.865 299.791 347.497 392.974 396.112 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 180.932 202.787 208.190 196.747 238.131 248.014 248.934 252.391 253.986 265.245 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 705 Protección del Medio Ambiente 69.690 80.005 94.454 102.628 112.008 121.532 129.358 142.767 141.246 151.130 7053 Reducción de la Contaminación 17.415 20.731 27.827 19.552 10.343 11.012 13.299 14.836 22.572 25.040 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 52.273 59.275 66.627 75.201 79.405 84.149 79.299 92.375 86.258 94.621 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 1 0 0 7.874 22.260 26.370 36.761 35.556 32.416 31.470 Dirección de Presupuestos 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 325.746 418.757 450.057 470.535 454.823 515.883 503.663 629.298 628.807 528.429 7061 Urbanización 218.509 288.586 307.606 310.715 289.886 313.187 308.459 419.222 380.547 314.560 7062 Desarrollo Comunitario 0 0 0 0 12.298 19.866 20.209 25.277 34.837 13.918 7063 Abastecimiento de Agua 106.252 129.611 142.104 159.450 152.279 182.820 174.995 184.799 213.423 199.950 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 985 561 347 370 360 10 0 0 0 0 707 Salud 3.431.502 3.672.402 4.462.888 4.829.833 5.084.617 5.504.418 5.925.442 6.438.038 7.206.298 7.585.803 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 193 186 196 195 231 196 159 195 201 125 7072 Servicios para Pacientes Externos 87.115 92.982 113.927 118.207 122.668 143.409 130.681 149.054 187.633 219.051 7073 Servicios Hospitalarios 2.496.183 2.683.350 3.319.064 3.662.168 3.881.621 4.189.030 4.597.667 5.018.182 5.630.651 5.831.727 7074 Servicios de Salud Pública 93.740 107.866 123.474 126.765 111.216 156.341 113.008 117.010 137.668 115.348 7076 Salud n.e.p. 754.272 788.017 906.228 922.498 968.882 1.015.442 1.083.928 1.153.596 1.250.145 1.419.553 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 158.958 205.218 221.078 258.029 261.007 292.303 282.820 281.134 303.989 326.978 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 92.459 122.409 111.150 138.046 147.218 166.420 156.644 147.550 147.145 157.301 7082 Servicios Culturales 66.500 82.809 109.928 119.983 113.790 125.883 126.176 133.585 156.844 169.676 709 Educación 3.865.132 4.458.136 5.113.403 5.451.486 5.585.370 6.070.359 6.634.735 6.929.106 7.671.409 8.423.397 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 2.968.043 3.455.793 3.900.343 4.072.116 4.225.931 4.586.494 5.036.657 5.230.310 5.675.629 6.185.018 7094 Enseñanza Terciaria 427.080 461.477 525.637 617.806 652.686 720.959 819.230 883.708 997.846 1.182.009 7095 Enseñanza no atribuible a ningún nivel 48.643 49.909 57.335 41.486 34.778 44.202 28.329 25.432 28.006 28.069 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 347.563 413.177 546.277 626.047 593.127 632.933 663.897 694.212 865.401 934.316 7098 Enseñanza n.e.p. 73.803 77.780 83.811 94.031 78.849 85.770 86.623 95.444 104.528 93.986 710 Protección Social 6.842.539 7.264.290 8.605.170 9.227.951 9.195.697 9.460.177 9.464.678 9.746.150 10.257.784 10.281.948 7101 Enfermedad e Incapacidad 77.199 83.682 116.416 104.837 94.881 108.239 111.034 112.631 128.970 138.458 7102 Edad Avanzada 4.840.507 4.889.405 5.379.686 5.729.428 5.840.668 5.965.087 6.049.796 6.092.995 6.195.378 6.225.068 7104 Familia e Hijos 562.507 615.957 1.102.233 983.731 767.872 836.516 900.596 975.304 1.047.629 1.087.850 7105 Desempleo 80.235 88.615 97.297 116.249 93.847 75.467 76.532 87.576 106.261 93.925 7106 Vivienda 897.761 1.113.681 1.382.084 1.525.069 1.700.138 1.715.986 1.566.758 1.596.763 1.644.176 1.738.329 7107 Exclusión Social 114.815 121.059 154.726 115.988 235.575 253.437 256.272 267.358 285.987 278.867 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 38.939 38.388 31.633 35.213 32.445 44.134 46.889 54.910 75.899 57.852 7109 Protección Social n.e.p. 230.578 313.503 341.095 617.436 430.270 461.310 456.800 558.613 773.484 661.598 71 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 72 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL 2017 - 2016 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 7 GASTO TOTAL 17,7 20,3 23,3 21,9 21,3 21,6 21,5 22,2 23,3 23,8 701 Servicios Públicos Generales 1,1 1,2 1,4 1,4 1,4 1,6 1,6 1,7 1,7 1,8 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y Exte- 7011 0,7 0,8 0,8 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 riores 7012 Ayuda Económica Exterior 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7013 Servicios Generales 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 7014 Investigación Básica 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,1 7017 Transacciones de la Deuda Pública 0,3 0,2 0,2 0,3 0,4 0,4 0,5 0,5 0,6 0,7 702 Defensa 1,1 1,2 1,3 1,3 1,3 1,1 1,0 1,1 0,9 0,9 7021 Defensa Militar 1,1 1,2 1,3 1,3 1,3 1,1 1,0 1,1 0,9 0,9 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 703 Orden Público y Seguridad 1,2 1,3 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 1,6 1,7 1,7 7031 Servicios de Policía 0,6 0,6 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 7032 Servicios de Protección contra Incendios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7033 Tribunales de Justicia 0,4 0,5 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,6 0,6 7034 Prisiones 0,2 0,2 0,3 0,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 704 Asuntos Económicos 2,4 3,0 3,3 2,9 2,8 2,7 2,7 2,8 3,1 3,1 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 7043 Combustibles y Energía 0,0 0,2 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7045 Transporte 1,6 2,0 2,2 1,9 1,9 1,8 1,8 1,9 2,0 2,0 7046 Comunicaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7047 Otras Industrias 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7048 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 0,1 0,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 705 Protección del Medio Ambiente 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7053 Reducción de la Contaminación 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dirección de Presupuestos 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 0,3 0,4 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,3 7061 Urbanización 0,2 0,2 0,3 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 0,2 7062 Desarrollo Comunitario 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7063 Abastecimiento de Agua 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 707 Salud 2,7 3,1 3,7 3,5 3,5 3,7 3,8 4,0 4,4 4,5 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7072 Servicios para Pacientes Externos 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7073 Servicios Hospitalarios 2,0 2,3 2,8 2,7 2,7 2,8 2,9 3,1 3,4 3,5 7074 Servicios de Salud Pública 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7076 Salud n.e.p. 0,6 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7082 Servicios Culturales 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 709 Educación 3,1 3,8 4,2 4,0 3,8 4,0 4,2 4,3 4,7 5,0 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 2,4 2,9 3,2 3,0 2,9 3,1 3,2 3,2 3,4 3,7 7094 Enseñanza Terciaria 0,3 0,4 0,4 0,5 0,4 0,5 0,5 0,5 0,6 0,7 7095 Enseñanza no atribuible a ningún nivel 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 0,3 0,3 0,5 0,5 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 0,6 7098 Enseñanza n.e.p. 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 710 Protección Social 5,5 6,1 7,1 6,7 6,3 6,3 6,1 6,0 6,2 6,1 7101 Enfermedad e Incapacidad 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7102 Edad Avanzada 3,9 4,1 4,5 4,2 4,0 4,0 3,9 3,8 3,8 3,7 7104 Familia e Hijos 0,5 0,5 0,9 0,7 0,5 0,6 0,6 0,6 0,6 0,7 7105 Desempleo 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 7106 Vivienda 0,7 0,9 1,1 1,1 1,2 1,1 1,0 1,0 1,0 1,0 7107 Exclusión Social 0,1 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7109 Protección Social n.e.p. 0,2 0,3 0,3 0,5 0,3 0,3 0,3 0,3 0,5 0,4 73 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 74 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL: 2007 - 2016 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del Gasto Total 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 7 GASTO TOTAL 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 701 Servicios Públicos Generales 6,4 6,1 6,1 6,3 6,6 7,2 7,3 7,4 7,4 7,8 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y Exte- 7011 3,7 3,8 3,6 3,6 3,4 3,4 3,4 3,4 3,4 3,2 riores 7012 Ayuda Económica Exterior 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7013 Servicios Generales 0,7 0,6 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,6 0,7 7014 Investigación Básica 0,5 0,5 0,6 0,7 0,7 0,9 0,8 0,8 0,8 0,8 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 0,1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,3 0,2 0,2 0,1 0,2 7017 Transacciones de la Deuda Pública 1,5 1,0 1,0 1,2 1,7 2,0 2,1 2,3 2,5 2,9 702 Defensa 6,5 5,7 5,5 5,8 6,1 5,1 4,7 4,9 3,9 3,7 7021 Defensa Militar 6,5 5,7 5,4 5,8 6,0 5,1 4,7 4,9 3,9 3,7 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 703 Orden Público y Seguridad 7,0 6,6 6,8 7,1 7,0 7,2 7,1 7,3 7,3 7,2 7031 Servicios de Policía 3,3 3,0 3,0 3,3 3,3 3,4 3,5 3,6 3,4 3,4 7032 Servicios de Protección contra Incendios 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7033 Tribunales de Justicia 2,4 2,4 2,6 2,5 2,4 2,3 2,2 2,2 2,4 2,5 7034 Prisiones 1,2 1,2 1,1 1,1 1,3 1,3 1,3 1,3 1,2 1,1 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 704 Asuntos Económicos 13,6 15,0 14,3 13,0 13,3 12,6 12,8 12,8 13,2 12,9 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 1,9 1,9 1,9 1,7 1,7 1,6 1,7 1,6 1,6 1,6 7043 Combustibles y Energía 0,2 0,9 0,4 0,2 0,2 0,2 0,3 0,4 0,4 0,4 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7045 Transporte 8,9 9,6 9,6 8,8 9,0 8,4 8,4 8,4 8,6 8,5 7046 Comunicaciones 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 7047 Otras Industrias 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7048 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos 1,0 1,0 1,0 0,9 0,9 0,8 0,9 1,0 1,0 1,0 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 0,8 0,8 0,7 0,7 0,8 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 705 Protección del Medio Ambiente 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 7053 Reducción de la Contaminación 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 0,2 0,2 0,2 0,3 0,3 0,3 0,2 0,3 0,2 0,2 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Dirección de Presupuestos 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 1,5 1,7 1,6 1,6 1,5 1,6 1,5 1,8 1,6 1,3 7061 Urbanización 1,0 1,2 1,1 1,0 0,9 1,0 0,9 1,2 1,0 0,8 7062 Desarrollo Comunitario 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 7063 Abastecimiento de Agua 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,6 0,5 0,5 0,6 0,5 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 707 Salud 15,5 15,2 15,9 16,1 16,4 17,0 17,6 18,0 18,8 19,0 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7072 Servicios para Pacientes Externos 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 0,5 7073 Servicios Hospitalarios 11,3 11,1 11,8 12,2 12,6 12,9 13,6 14,0 14,7 14,6 7074 Servicios de Salud Pública 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 0,3 0,3 0,4 0,3 7076 Salud n.e.p. 3,4 3,3 3,2 3,1 3,1 3,1 3,2 3,2 3,3 3,6 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 0,7 0,8 0,8 0,9 0,8 0,9 0,8 0,8 0,8 0,8 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 0,4 0,5 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,4 0,4 0,4 7082 Servicios Culturales 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 709 Educación 17,5 18,5 18,2 18,2 18,1 18,8 19,7 19,4 20,0 21,1 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 13,4 14,3 13,9 13,6 13,7 14,2 15,0 14,6 14,8 15,5 7094 Enseñanza Terciaria 1,9 1,9 1,9 2,1 2,1 2,2 2,4 2,5 2,6 3,0 7095 Enseñanza no atribuible a ningún nivel 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 1,6 1,7 1,9 2,1 1,9 2,0 2,0 1,9 2,3 2,3 7098 Enseñanza n.e.p. 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 710 Protección Social 31,0 30,1 30,6 30,8 29,7 29,2 28,1 27,3 26,7 25,8 7101 Enfermedad e Incapacidad 0,3 0,3 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 7102 Edad Avanzada 21,9 20,2 19,1 19,1 18,9 18,4 18,0 17,0 16,1 15,6 7104 Familia e Hijos 2,5 2,5 3,9 3,3 2,5 2,6 2,7 2,7 2,7 2,7 7105 Desempleo 0,4 0,4 0,3 0,4 0,3 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 7106 Vivienda 4,1 4,6 4,9 5,1 5,5 5,3 4,7 4,5 4,3 4,4 7107 Exclusión Social 0,5 0,5 0,5 0,4 0,8 0,8 0,8 0,7 0,7 0,7 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,1 7109 Protección Social n.e.p. 1,0 1,3 1,2 2,1 1,4 1,4 1,4 1,6 2,0 1,7 75 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 76 CLASIFICACIÓN CRUZADA FUNCIONAL ECONÓMICA DE EROGACIONES GOBIERNO CENTRAL TOTAL: AÑO 2016 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Bienes y Sevicios Adquisición Prestaciones Subsidios y Transferencias de Personal de Consumo y Otros de Activos No Intereses Total Gastos Previsionales Donaciones Capital Producción Financieros 7 GASTO TOTAL 7.926.171 3.503.787 6.731.332 13.726.066 67.096 3.567.952 3.055.031 1.265.141 39.842.576 701 Servicios Públicos Generales 752.525 299.895 2.566 700.853 32.332 71.997 74.839 1.155.070 3.090.077 7011 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y Exteriores 617.568 177.913 2.229 356.756 60 49.719 69.633 0 1.273.878 7012 Ayuda Económica Exterior 0 0 0 587 0 0 0 0 587 7013 Servicios Generales 115.228 89.631 323 32.206 349 21.629 0 0 259.365 7014 Investigación Básica 9.523 2.053 10 288.823 246 417 5.206 0 306.280 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 10.206 30.298 5 22.481 31.678 232 0 0 94.898 7017 Transacciones de la Deuda Pública 0 0 0 0 0 0 0 1.155.070 1.155.070 702 Defensa 980.869 461.129 841 15.917 0 13.558 2.563 0 1.474.877 7021 Defensa Militar 978.118 459.940 765 15.879 0 13.065 2.563 0 1.470.330 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 2.751 1.189 76 38 0 493 0 0 4.547 703 Orden Público y Seguridad 1.965.236 473.632 11.528 161.567 346 179.406 58.797 0 2.850.514 7031 Servicios de Policía 1.050.483 188.593 7.493 13.191 11 70.078 9.047 0 1.338.896 7032 Servicios de Protección contra Incendios 0 0 0 17.893 0 0 24.716 0 42.609 7033 Tribunales de Justicia 585.800 189.091 1.613 81.368 327 100.133 23.497 0 981.829 7034 Prisiones 323.625 93.929 2.423 10.001 9 8.934 1.537 0 440.457 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 5.329 2.019 0 39.114 0 261 0 0 46.724 704 Asuntos Económicos 756.824 233.403 3.290 1.302.952 4.419 1.888.874 939.661 0 5.129.423 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 132.289 40.646 320 24.916 1.967 5.631 0 0 205.769 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 185.034 54.144 1.071 118.925 250 146.755 120.575 0 626.753 7043 Combustibles y Energía 26.865 12.276 83 75.828 136 26.886 26.060 0 168.134 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 18.273 5.322 49 17.859 1 1.896 266 0 43.664 7045 Transporte 310.516 90.150 721 626.383 649 1.601.322 744.103 0 3.373.843 7046 Comunicaciones 7.875 2.314 0 384 1 1.259 5.359 0 17.193 7047 Otras Industrias 8.948 3.353 24 20.004 5 326 50 0 32.710 7048 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos 47.078 21.597 1.012 312.805 1.337 6.648 5.634 0 396.112 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 19.945 3.601 11 105.849 74 98.151 37.614 0 265.245 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Bienes y Sevicios Adquisición Prestaciones Subsidios y Transferencias de Personal de Consumo y Otros de Activos No Intereses Total Gastos Previsionales Donaciones Capital Producción Financieros 705 Protección del Medio Ambiente 82.919 33.539 1.437 23.916 74 8.265 980 0 151.130 7053 Reducción de la Contaminación 14.831 3.213 30 6.211 44 712 0 0 25.040 Dirección de Presupuestos 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 53.582 20.157 1.407 12.435 30 6.029 980 0 94.621 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 14.507 10.169 0 5.270 0 1.524 0 0 31.470 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 53.093 15.853 21 79.272 79 220.899 159.211 0 528.429 7061 Urbanización 42.507 11.326 18 7.611 62 116.785 136.251 0 314.560 7062 Desarrollo Comunitario 0 0 0 0 0 0 13.918 0 13.918 7063 Abastecimiento de Agua 10.586 4.527 3 71.662 17 104.114 9.041 0 199.950 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 707 Salud 2.597.336 1.734.480 1.201.582 1.553.545 10.270 416.602 71.987 0 7.585.803 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 0 0 125 0 0 0 0 0 125 7072 Servicios para Pacientes Externos 0 0 0 219.051 0 0 0 0 219.051 7073 Servicios Hospitalarios 2.453.395 1.655.897 866 1.240.817 5.022 403.742 71.987 0 5.831.727 7074 Servicios de Salud Pública 17.146 11.268 0 84.659 0 2.275 0 0 115.348 7076 Salud n.e.p. 126.795 67.315 1.200.592 9.018 5.248 10.586 0 0 1.419.553 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 66.376 26.955 192 149.789 46 51.196 32.423 0 326.978 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 27.147 11.202 120 56.467 39 41.066 21.260 0 157.301 7082 Servicios Culturales 39.229 15.754 72 93.321 7 10.130 11.163 0 169.676 709 Educación 320.203 66.114 691 7.407.093 11.483 332.530 285.283 0 8.423.397 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 252.953 46.685 178 5.364.696 229 326.516 193.761 0 6.185.018 7094 Enseñanza Terciaria 3.812 502 0 1.127.930 0 10 49.755 0 1.182.009 7095 Enseñanza no atribuible a ningún nivel 5.922 3.836 1 18.285 0 25 0 0 28.069 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 15.382 5.272 387 858.722 11.254 1.532 41.767 0 934.316 7098 Enseñanza n.e.p. 42.134 9.818 126 37.460 0 4.447 0 0 93.985 710 Protección Social 350.788 158.788 5.509.183 2.331.163 8.047 384.624 1.429.285 110.071 10.281.948 7101 Enfermedad e Incapacidad 0 0 133.678 0 0 0 4.780 0 138.458 7102 Edad Avanzada 76.177 78.136 5.323.883 633.137 1.268 2.396 0 110.071 6.225.068 7104 Familia e Hijos 76.628 22.671 6.052 980.195 0 2.303 0 0 1.087.850 7105 Desempleo 401 81 0 93.442 0 2 0 0 93.925 7106 Vivienda 54.902 10.133 55 3.157 5.389 372.535 1.292.159 0 1.738.329 7107 Exclusión Social 20.101 5.344 16 163.553 12 1.312 88.530 0 278.868 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 28.194 9.104 43 18.801 2 1.708 0 0 57.852 7109 Protección Social n.e.p. 94.386 33.318 45.455 438.878 1.376 4.369 43.816 0 661.597 77 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 78 INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS1 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1. IMPUESTOS A LA RENTA 7.204.802 6.472.577 4.536.248 7.063.408 8.993.060 9.506.921 9.074.479 9.280.179 11.694.613 11.432.248 Declaración Anual 2,3,4 258.096 -935.108 -1.395.925 -418.493 -141.857 -69.809 -743.906 -1.268.674 -650.606 -867.278 Declaración y Pago Mensual3 2.434.308 2.524.692 2.249.335 2.876.176 2.953.689 3.157.685 3.453.434 3.725.530 4.898.247 4.814.532 Pagos Provisionales Mensuales 4.512.397 4.882.993 3.682.838 4.605.725 6.181.228 6.419.045 6.364.951 6.823.323 7.446.972 7.484.993 2. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 6.781.501 7.912.009 7.051.079 8.399.927 9.536.786 10.447.374 11.170.794 12.133.710 13.273.958 14.073.050 I.V.A. Declarado5 10.206.013 12.244.102 11.450.814 12.817.763 14.648.204 16.212.385 17.168.775 18.425.683 19.729.838 20.196.246 Crédito Especial Empresas Constructoras -265.296 -292.330 -221.160 -211.898 -248.939 -314.084 -329.976 -350.916 -395.198 -432.415 Devoluciones 4 -3.159.216 -4.039.763 -4.178.576 -4.205.938 -4.862.479 -5.450.927 -5.668.005 -5.941.057 -6.060.683 -5.690.781 3. IMPUESTOS A PRODUCTOS ESPECIFICOS 1.299.844 1.165.860 1.241.349 1.561.205 1.750.916 1.892.713 1.987.475 2.224.209 2.379.386 2.521.070 Tabacos, Cigarros y Cigarrillos 455.595 504.480 556.651 647.637 744.302 783.995 815.991 856.595 982.609 1.009.034 Combustibles6 844.249 661.380 684.698 913.568 1.006.614 1.108.718 1.171.483 1.361.724 1.388.218 1.502.039 Derechos de Extracción Ley de Pesca 0 0 0 0 0 0 0 5.890 8.558 9.998 4. IMPUESTOS A LOS ACTOS JURIDICOS 488.759 503.269 62.602 196.901 265.560 324.669 247.373 273.559 272.118 459.834 5. IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR7 300.416 307.265 162.987 267.331 301.828 314.441 303.393 337.839 343.491 308.871 6. OTROS8 90.438 112.316 292.292 88.942 253.051 283.912 169.529 235.560 -285.750 203.093 INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS 16.165.759 16.473.295 13.346.556 17.577.714 21.101.202 22.770.030 22.953.043 24.485.056 27.677.816 28.998.167 NOTAS: 1 La Resolución N° Ex. 44, de Abril de 2006, del Servicio de Impuestos Internos, permite a los contribuyentes autorizados u obligados a llevar sus contabilidad en dólares, efectuar las declaraciones y pagos de los impuestos en dicha moneda. A Diciembre de 2006, treinta y cuatro contribuyentes se habían incorporado a esta modalidad de cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Por esta razón, la Dirección de Presupuestos ha procedido a corregir sus estadísticas, incorporando a partir de este momento el procedimiento de consolidación de ambas monedas para cada concepto de impuestos que se informa y no sólo para el total de los ingresos. Paralelamente, se han introducido las siguientes mejoras metodológicas en la agrupación de conceptos: 2 Las instrucciones para el llenado del formulario 22 de Declaración Anual de Renta, contemplan la aplicación de los créditos de Impuestos de Primera Categoría, Segunda Categoría, por Ahorro, Adquisición de Viviendas nuevas (Ley N°19.622) e Inversiones, sólo hasta la concurrencia del Impuesto Global Complementariodeterminado, dando origen a un remanente con derecho a devolución, que es imputado a la declaración en su conjunto. La agrupación que se presenta corrige el impuesto y los créditos así informados, mostrando de esta forma un concepto de Impuesto Global Complementario Neto y un Total de Créditos Imputados que excluye los montos que en virtud de las instrucciones descritas no alcanzan a ser descontados del impuesto señalado. 3 En Impuestos a la Renta, se procedió a clasificar como Declaración y Pago Mensual todos los giros y/o pagos provenientes de formularios distintos al Formulario 22, de Declaración Anual. 4 De las Devoluciones se descontaron los ingresos por Reintegro de Devoluciones. 5 y 6 Los créditos por impuesto específico al petróleo diesel que se aplican a IVA hacia impuestos a los Combustibles. Estos créditos están establecidos en la Ley N° 18.502 , art. 7° y en la Ley N° 19.764, art. 2°. El primero se refiere al uso no automotriz del combustible y el segundo a la recuperación parcial del impuesto soportado por las empresas de transporte de carga. Respecto de este último, se dispone de información sólo a contar de Octubre de 2004, Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 por cuanto hasta Septiembre de ese año el código de declaración de este crédito tenía usos múltiples. 5 y 7 El crédito por el impuesto que afecta la importación de mercancías a las Zonas Francas de Extensión y que se aplica a IVA, se ha reclasificado desde IVA hacia impuestos al Comercio Exterior. El impuesto aludido está establecido en la Ley N° 18.211, art.11 y el crédito, en el art.24 de la Ley N°19.420. 8 Los Reintegros de Devoluciones de Renta e IVA se ha reclasificado desde Otros hacia las respectivas Devoluciones. INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS1 CLASIFICACIÓN POR TIPO DE IMPUESTO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2016 Dirección de Presupuestos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1. IMPUESTOS A LA RENTA 9.915.702 8.193.814 5.658.923 8.679.371 10.693.683 10.974.602 10.291.510 10.049.972 12.136.892 11.432.248 Declaración Anual2,3,4 355.209 -1.183.779 -1.741.402 -514.235 -168.683 -80.586 -843.676 -1.373.911 -675.211 -867.278 Declaración y Pago Mensual5 3.350.248 3.196.077 2.806.022 3.534.185 3.512.244 3.645.169 3.916.594 4.034.563 5.083.494 4.814.532 Pagos Provisionales Mensuales 6.210.245 6.181.516 4.594.303 5.659.421 7.350.123 7.410.018 7.218.591 7.389.319 7.728.609 7.484.993 2. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 9.333.128 10.016.030 8.796.149 10.321.657 11.340.230 12.060.242 12.668.974 13.140.204 13.775.965 14.073.050 I.V.A. Declarado5 14.046.157 15.500.147 14.284.774 15.750.204 17.418.237 18.715.256 19.471.379 19.954.097 20.476.001 20.196.246 Crédito Especial Empresas Constructoras -365.118 -370.069 -275.894 -260.376 -296.014 -362.573 -374.231 -380.025 -410.143 -432.415 Devoluciones4 -4.347.911 -5.114.047 -5.212.731 -5.168.170 -5.781.993 -6.292.442 -6.428.174 -6.433.869 -6.289.892 -5.690.781 3. IMPUESTOS A PRODUCTOS ESPECIFICOS 1.788.927 1.475.894 1.548.570 1.918.377 2.082.021 2.184.910 2.254.026 2.408.707 2.469.372 2.521.070 Tabacos, Cigarros y Cigarrillos 627.019 638.635 694.417 795.803 885.053 905.029 925.429 927.649 1.019.770 1.009.034 Combustibles6 1.161.908 837.259 854.154 1.122.574 1.196.968 1.279.882 1.328.598 1.474.679 1.440.719 1.502.039 0 0 0 0 0 0 0 6.378 8.882 9.998 4. IMPUESTOS A LOS ACTOS JURIDICOS 672.660 637.102 78.095 241.948 315.779 374.791 280.550 296.251 282.409 459.834 5. IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR7 413.451 388.975 203.325 328.491 358.905 362.984 344.083 365.863 356.482 308.871 6. OTROS8 124.466 142.184 364.631 109.290 300.903 327.743 192.265 255.100 -296.557 203.093 INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS 22.248.335 20.854.000 16.649.693 21.599.135 25.091.521 26.285.272 26.031.407 26.509.717 28.724.563 28.998.167 NOTAS: 1 La Resolución N° Ex. 44, de Abril de 2006, del Servicio de Impuestos Internos, permite a los contribuyentes autorizados u obligados a llevar sus contabilidad en dólares, efectuar las declaraciones y pagos de los impuestos en dicha moneda. A Diciembre de 2006, treinta y cuatro contribuyentes se habían incorporado a esta modalidad de cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Por esta razón, la Dirección de Presupuestos ha procedido a corregir sus estadísticas, incorporando a partir de este momento el procedimiento de consolidación de ambas monedas para cada concepto de impuestos que se informa y no sólo para el total de los ingresos. Paralelamente, se han introducido las siguientes mejoras metodológicas en la agrupación de conceptos: 2 Las instrucciones para el llenado del formulario 22 de Declaración Anual de Renta, contemplan la aplicación de los créditos de Impuestos de Primera Categoría, Segunda Categoría, por Ahorro, Adquisición de Viviendas nuevas (Ley N°19.622) e Inversiones, sólo hasta la concurrencia del Impuesto Global Complementariodeterminado, dando origen a un remanente con derecho a devolución, que es imputado a la declaración en su conjunto. La agrupación que se presenta corrige el impuesto y los créditos así informados, mostrando de esta forma un concepto de Impuesto Global Complementario Neto y un Total de Créditos Imputados que excluye los montos que en virtud de las instrucciones descritas no alcanzan a ser descontados del impuesto señalado. 3 En Impuestos a la Renta, se procedió a clasificar como Declaración y Pago Mensual todos los giros y/o pagos provenientes de formularios distintos al Formulario 22, de Declaración Anual. 4 De las Devoluciones se descontaron los ingresos por Reintegro de Devoluciones. 5 y 6 Los créditos por impuesto específico al petróleo diesel que se aplican a IVA hacia impuestos a los Combustibles. Estos créditos están establecidos en la Ley N° 18.502 , art. 7° y en la Ley N° 19.764, art. 2°. El primero se refiere al uso no automotriz del combustible y el segundo a la recuperación parcial del impuesto soportado por las empresas de transporte de carga. Respecto de este último, se dispone de información sólo a contar de Octubre de 2004, por cuanto hasta Septiembre de ese año el código de declaración de este crédito tenía usos múltiples. 5 y 7 El crédito por el impuesto que afecta la importación de mercancías a las Zonas Francas de Extensión y que se aplica a IVA, se ha reclasificado desde IVA hacia impuestos al Comercio Exterior. El impuesto aludido está establecido en la Ley N° 18.211, art.11 y el crédito, en el art.24 de la Ley N°19.420. 8 Los Reintegros de Devoluciones de Renta e IVA se ha reclasificado desde Otros hacia las respectivas Devoluciones. 79 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 80 IMPUESTOS A LA RENTA1 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1. IMPUESTOS A LA RENTA DECLARACIÓN ANUAL 258.096 -935.108 -1.395.925 -418.493 -141.857 -69.809 -743.906 -1.268.674 -650.606 -867.278 Impuestos3 5.057.223 4.841.738 4.986.379 4.134.611 5.637.279 7.238.522 6.200.912 6.737.355 7.555.764 7.559.898 Primera Categoría 3.567.306 3.574.248 3.741.678 3.243.158 4.353.260 6.092.706 5.503.321 5.868.229 6.698.303 7.182.803 Segunda Categoría, Sueldos, Salarios y Pensiones 35.923 43.204 47.849 48.061 55.409 58.531 11.371 11.763 14.978 17.112 Global Complementario2 13.009 19.848 -1.258 25.833 -9.754 -43.327 -29.170 -45.555 -61.210 -234.267 Adicional 909.317 760.056 841.162 419.657 657.423 572.506 230.144 449.907 438.226 274.466 Tasa 40% D.L. Nº 2.398 de 1978 113.753 92.946 44.986 194.385 116.760 80.088 125.114 100.851 128.928 88.361 Artículo 21 Ley de Impuesto a la Renta 22.102 32.651 30.150 32.895 43.550 45.793 60.372 85.891 117.556 140.829 Término de Giro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tasa 8% Art.6º Transitorio Ley Nº 18.985 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impuesto Específico a la Actividad Minera 395.814 318.785 281.812 170.622 420.631 432.225 299.761 266.269 218.983 90.595 Sistemas de Pago -4.799.127 -5.776.845 -6.382.303 -4.553.104 -5.779.136 -7.308.331 -6.944.818 -8.006.030 -8.206.370 -8.427.176 Créditos2 -4.731.298 -5.682.249 -6.534.853 -4.695.122 -5.687.704 -7.601.807 -7.416.070 -7.912.453 -8.563.360 -9.118.570 Pagos Provisionales y Retenciones -4.369.239 -5.211.873 -5.824.892 -4.108.511 -5.214.760 -6.983.810 -6.721.780 -7.014.750 -7.579.721 -8.047.187 Gastos de Capacitación -71.067 -82.361 -91.445 -90.161 -105.467 -113.947 -122.865 -133.783 -126.894 -133.585 Pagos Prov. por Imp. Pr. Categ. Utilidades -171.012 -224.181 -492.365 -379.638 -234.425 -343.342 -367.740 -423.345 -534.199 -478.121 Absorvidas Crédito Empresas Constructoras -40.841 -48.002 -49.883 -31.342 -23.913 -29.080 -36.845 -38.488 -31.833 -31.707 Resto -79.140 -115.832 -76.267 -85.470 -109.139 -131.628 -166.839 -302.086 -290.713 -427.970 Devoluciones Pendientes4 -55.346 -78.512 195.193 162.066 -67.981 302.364 490.301 -94.530 401.832 752.190 Reajuste de Pagos3 5.176 13.956 18 7.481 16.840 17.415 10.278 33.539 13.394 27.499 Operaciones Pendientes Formulario 22 -17.658 -30.040 -42.662 -27.529 -40.292 -26.303 -29.328 -32.586 -58.236 -88.295 2. IMPUESTOS A LA RENTA DECLARACIÓN Y PAGO MENSUAL3 2.434.308 2.524.692 2.249.335 2.876.176 2.953.689 3.157.685 3.453.434 3.725.530 4.898.247 4.814.532 Primera Categoría 32.994 67.681 26.369 34.139 113.847 54.799 76.070 97.121 1.029.206 899.811 Segunda Categoría, Sueldos, Salarios y Pensiones 957.206 1.067.438 1.191.966 1.401.038 1.607.884 1.859.144 1.970.329 2.128.582 2.335.142 2.441.137 Global Complementario -16.790 16.055 14.116 17.905 36.690 19.272 11.643 19.505 24.452 20.903 Adicional 1.462.715 1.363.357 1.023.497 1.414.057 1.187.866 1.178.917 1.337.721 1.454.847 1.429.758 1.331.564 Tasa 40% D.L. Nº 2.398 de 1978 -419 4 -12 -182 -35 4 -894 0 3.424 2 Artículo 21 Ley de Impuesto a la Renta -2.057 3.703 -6.284 4.707 5.048 27.407 47.194 -3.111 29.224 87.950 Término de Giro 660 6.454 -316 4.512 2.388 18.143 11.371 28.585 47.040 33.166 Tasa 8% Art.6º Transitorio Ley Nº 18.985 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. PAGOS PROVISIONALES MENSUALES 4.512.397 4.882.993 3.682.838 4.605.725 6.181.228 6.419.045 6.364.951 6.823.323 7.446.972 7.484.993 IMPUESTOS A LA RENTA 7.204.802 6.472.577 4.536.248 7.063.408 8.993.060 9.506.921 9.074.479 9.280.179 11.694.613 11.432.248 NOTAS: 1 La Resolución N° Ex. 44, de Abril de 2006, del Servicio de Impuestos Internos, permite a los contribuyentes autorizados u obligados a llevar sus contabilidad en dólares, efectuar las declaraciones y pagos de los impuestos en dicha Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 moneda. A Diciembre de 2006, treinta y cuatro contribuyentes se habían incorporado a esta modalidad de cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Por esta razón, la Dirección de Presupuestos ha procedido a corregir sus estadísticas, incorporando a partir de este momento el procedimiento de consolidación de ambas monedas para cada concepto de impuestos que se informa y no sólo para el total de los ingresos. Paralelamente, se han introducido las siguientes mejoras metodológicas en la agrupación de conceptos: 2 Las instrucciones para el llenado del formulario 22 de Declaración Anual de Renta, contemplan la aplicación de los créditos de Impuestos de Primera Categoría, Segunda Categoría, por Ahorro, Adquisición de Viviendas nuevas (Ley N°19.622) e Inversiones, sólo hasta la concurrencia del Impuesto Global Complementariodeterminado, dando origen a un remanente con derecho a devolución, que es imputado a la declaración en su conjunto. La agrupación que se presenta corrige el impuesto y los créditos así informados, mostrando de esta forma un concepto de Impuesto Global Complementario Neto y un Total de Créditos Imputados que excluye los montos que en virtud de las instrucciones descritas no alcanzan a ser descontados del impuesto señalado. 3 En Impuestos a la Renta, se procedió a clasificar como Declaración y Pago Mensual todos los giros y/o pagos provenientes de formularios distintos al Formulario 22, de Declaración Anual. 4 De las Devoluciones se descontaron los ingresos por Reintegro de Devoluciones. IMPUESTOS A LA RENTA1 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1. IMPUESTOS A LA RENTA DECLARACIÓN ANUAL 355.209 -1.183.779 -1.741.402 -514.235 -168.683 -80.586 -843.676 -1.373.911 -675.211 -867.278 Impuestos3 6.960.069 6.129.290 6.220.456 5.080.525 6.703.311 8.356.007 7.032.552 7.296.220 7.841.516 7.559.898 Primera Categoría 4.909.550 4.524.739 4.667.705 3.985.126 5.176.479 7.033.299 6.241.403 6.355.000 6.951.626 7.182.803 Segunda Categoría, Sueldos, Salarios y Pensiones 49.440 54.694 59.691 59.056 65.887 67.568 12.896 12.739 15.545 17.112 Global Complementario2 17.904 25.127 -1.570 31.743 -11.599 -50.016 -33.082 -49.334 -63.525 -234.267 Adicional 1.251.459 962.175 1.049.341 515.666 781.744 660.890 261.010 487.227 454.800 274.466 Dirección de Presupuestos Tasa 40% D.L. Nº 2.398 de 1978 156.554 117.662 56.120 238.857 138.840 92.452 141.893 109.216 133.803 88.361 Artículo 21 Ley de Impuesto a la Renta 30.418 41.333 37.612 40.420 51.785 52.862 68.469 93.016 122.002 140.829 Término de Giro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tasa 8% Art.6º Transitorio Ley Nº 18.985 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impuesto Específico a la Actividad Minera 544.744 403.559 351.558 209.657 500.173 498.952 339.964 288.356 227.264 90.595 Sistemas de Pago -6.604.860 -7.313.068 -7.961.858 -5.594.760 -6.871.994 -8.436.593 -7.876.228 -8.670.131 -8.516.727 -8.427.176 Créditos2 -6.511.510 -7.193.316 -8.152.162 -5.769.270 -6.763.271 -8.775.376 -8.410.681 -8.568.792 -8.887.218 -9.118.570 Pagos Provisionales y Retenciones -6.013.221 -6.597.854 -7.266.493 -5.048.454 -6.200.892 -8.061.973 -7.623.277 -7.596.625 -7.866.379 -8.047.187 Gastos de Capacitación -97.807 -104.263 -114.077 -110.788 -125.411 -131.538 -139.344 -144.880 -131.693 -133.585 Pagos Prov. por Imp. Pr. Categ. Utilidades -235.358 -283.797 -614.221 -466.492 -278.756 -396.347 -417.060 -458.462 -554.401 -478.121 Absorvidas Crédito Empresas Constructoras -56.207 -60.767 -62.229 -38.512 -28.436 -33.570 -41.787 -41.681 -33.037 -31.707 Resto -108.917 -146.635 -95.142 -105.024 -129.777 -151.949 -189.215 -327.144 -301.707 -427.970 Devoluciones Pendientes4 -76.171 -99.391 243.501 199.144 -80.836 349.043 556.058 -102.371 417.028 752.190 Reajuste de Pagos3 7.123 17.667 22 9.193 20.025 20.104 11.657 36.321 13.901 27.499 Operaciones Pendientes Formulario 22 -24.302 -38.028 -53.220 -33.827 -47.911 -30.364 -33.261 -35.289 -60.439 -88.295 2. IMPUESTOS A LA RENTA DECLARACIÓN Y PAGO MENSUAL3 3.350.248 3.196.077 2.806.022 3.534.185 3.512.244 3.645.169 3.916.594 4.034.563 5.083.494 4.814.532 Primera Categoría 45.408 85.679 32.895 41.949 135.376 63.259 86.272 105.177 1.068.130 899.811 Segunda Categoría, Sueldos, Salarios y Pensiones 1.317.367 1.351.300 1.486.965 1.721.567 1.911.942 2.146.159 2.234.581 2.305.149 2.423.455 2.441.137 Global Complementario -23.107 20.324 17.609 22.001 43.629 22.247 13.204 21.123 25.377 20.903 Adicional 2.013.080 1.725.911 1.276.802 1.737.564 1.412.496 1.360.918 1.517.131 1.575.527 1.483.830 1.331.564 Tasa 40% D.L. Nº 2.398 de 1978 -576 5 -15 -224 -42 4 -1.014 0 3.554 2 Artículo 21 Ley de Impuesto a la Renta -2.831 4.688 -7.839 5.784 6.003 31.638 53.524 -3.370 30.329 87.950 Término de Giro 908 8.171 -394 5.544 2.840 20.944 12.896 30.956 48.819 33.166 Tasa 8% Art.6º Transitorio Ley Nº 18.985 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. PAGOS PROVISIONALES MENSUALES 6.210.245 6.181.516 4.594.303 5.659.421 7.350.123 7.410.018 7.218.591 7.389.319 7.728.609 7.484.993 IMPUESTOS A LA RENTA 9.915.702 8.193.814 5.658.923 8.679.371 10.693.683 10.974.602 10.291.510 10.049.972 12.136.892 11.432.248 NOTAS: 1 La Resolución N° Ex. 44, de Abril de 2006, del Servicio de Impuestos Internos, permite a los contribuyentes autorizados u obligados a llevar sus contabilidad en dólares, efectuar las declaraciones y pagos de los impuestos en dicha moneda. A Diciembre de 2006, treinta y cuatro contribuyentes se habían incorporado a esta modalidad de cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Por esta razón, la Dirección de Presupuestos ha procedido a corregir sus estadísticas, incorporando a partir de este momento el procedimiento de consolidación de ambas monedas para cada concepto de impuestos que se informa y no sólo para el total de los ingresos. Paralelamente, se han introducido las siguientes mejoras metodológicas en la agrupación de conceptos: 2 Las instrucciones para el llenado del formulario 22 de Declaración Anual de Renta, contemplan la aplicación de los créditos de Impuestos de Primera Categoría, Segunda Categoría, por Ahorro, Adquisición de Viviendas nuevas (Ley N°19.622) e Inversiones, sólo hasta la concurrencia del Impuesto Global Complementariodeterminado, dando origen a un remanente con derecho a devolución, que es imputado a la declaración en su conjunto. La agrupación que se presenta corrige el impuesto y los créditos así informados, mostrando de esta forma un concepto de Impuesto Global Complementario Neto y un Total de Créditos Imputados que excluye los montos que en virtud de las instrucciones descritas no alcanzan a ser descontados del impuesto señalado. 3 En Impuestos a la Renta, se procedió a clasificar como Declaración y Pago Mensual todos los giros y/o pagos provenientes de formularios distintos al Formulario 22, de Declaración Anual. 81 4 De las Devoluciones se descontaron los ingresos por Reintegro de Devoluciones. II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 82 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL Dirección de Presupuestos 83 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 84 ESTADO DE OPERACIONES MUNICIPALIDADES 2007 - 2016 Moneda Nacional Millones de Pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 20165 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 2.307.895 2.645.126 2.888.390 3.198.599 3.554.761 4.012.465 4.440.234 5.089.627 5.664.633 6.257.099 Ingresos tributarios netos 1.057.316 1.236.876 1.374.392 1.480.404 1.699.549 1.846.164 2.010.020 2.202.219 2.457.330 2.647.646 Cobre bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones1 745.002 1.030.417 1.098.761 1.194.270 1.232.061 1.481.123 1.659.874 2.000.062 2.184.038 2.469.695 Rentas de la propiedad 37.577 10.385 11.125 9.180 12.451 18.308 17.306 19.043 20.946 25.439 Ingresos de operación 221.577 227.701 251.589 331.323 395.456 461.940 534.392 624.065 712.651 790.063 Otros ingresos 246.423 139.747 152.523 183.422 215.244 204.930 218.642 244.238 289.668 324.256 GASTOS 2.081.979 2.490.382 2.687.136 2.978.587 3.281.849 3.668.091 4.104.203 4.775.097 5.380.437 6.009.085 Personal 1.096.393 1.358.706 1.525.116 1.694.682 1.798.219 1.996.832 2.259.026 2.563.007 2.897.635 3.199.387 Bienes y servicios de consumo y producción 589.782 705.419 780.939 829.768 976.582 1.073.315 1.148.637 1.289.624 1.447.012 1.604.841 Consumo de Capital Fijo2 153.753 163.952 168.110 167.656 181.151 200.987 237.041 288.453 325.558 376.458 Intereses 12 87 127 390 1.187 1.161 1.786 2.091 1.585 1.237 Subsidios y donaciones1 207.123 185.425 179.604 218.398 246.554 307.483 372.999 552.435 639.590 708.739 Prestaciones previsionales 4.711 66.544 21.311 52.723 56.723 66.152 56.292 56.670 41.093 86.571 Otros 30.205 10.249 11.929 14.970 21.433 22.161 28.422 22.817 27.964 31.852 RESULTADO OPERATIVO NETO 225.916 154.744 201.254 220.012 272.912 344.374 336.031 314.530 284.196 248.014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 105.017 112.360 98.893 118.378 98.965 187.214 159.768 117.987 186.912 137.269 Venta de activos físicos 9.055 11.597 6.201 15.884 11.049 7.979 11.403 19.639 6.238 13.686 Inversión 259.263 272.368 260.228 292.306 284.381 388.456 393.211 408.764 499.552 512.557 Transferencias de capital 8.562 15.541 12.976 9.612 6.784 7.724 15.001 17.315 19.156 14.856 Consumo de Capital Fijo2 153.753 163.952 168.110 167.656 181.151 200.987 237.041 288.453 325.558 376.458 TOTAL INGRESOS3 2.316.950 2.656.723 2.894.591 3.214.483 3.565.810 4.020.444 4.451.637 5.109.266 5.670.871 6.270.785 TOTAL GASTOS4 2.196.051 2.614.338 2.792.230 3.112.849 3.391.863 3.863.284 4.275.374 4.912.723 5.573.587 6.160.040 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 120.899 42.384 102.361 101.634 173.947 157.160 176.263 196.543 97.284 110.745 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 20165 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 120.821 -25.484 40.346 43.857 101.628 71.614 104.340 96.262 -8.360 11.053 Préstamos -243 -176.994 -192.779 -221.650 -257.325 -289.330 -331.587 -345.472 -366.794 -335.696 Otorgamiento de préstamos -208 1.906 2.688 402 2.308 1.722 506 937 1.109 1.246 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 35 178.900 195.467 222.052 259.633 291.052 332.093 346.409 367.903 336.942 Títulos y valores 1.105 -2.516 518 -322 -995 -1.918 1.168 -511 -28 -30 Inversión financiera 3.516 748 650 659 1.724 13 1.191 471 5 53 Venta de activos financieros 2.411 3.264 132 981 2.719 1.931 23 982 33 83 Operaciones de cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Caja 119.959 154.026 232.606 265.829 359.948 362.862 434.759 442.245 358.462 346.779 Fondos Especiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -78 -67.869 -62.015 -57.777 -72.319 -85.546 -71.923 -100.281 -105.644 -99.692 Endeudamiento Externo Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto -78 -67.869 -62.015 -57.777 -72.319 -85.546 -71.923 -100.281 -105.644 -99.692 Endeudamiento 0 2.457 6.737 16.264 8.162 2.073 28.678 13.999 9.329 19.743 Amortizaciones 78 70.326 68.752 74.041 80.481 87.619 100.601 114.280 114.973 119.435 Bono de Reconocimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FINANCIAMIENTO 120.899 42.384 102.361 101.634 173.947 157.160 176.263 196.543 97.284 110.745 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2007 a 2015, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2007-2015. Para el año 2016 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de Activos Físicos clasificada en Transacciones en activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 La información que se presenta para 2016 corresponde a una cobertura incompleta. 85 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 86 ESTADO DE OPERACIONES MUNICIPALIDADES 2007 - 2016 Moneda Nacional Millones de Pesos de 2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 20165 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 3.176.270 3.348.538 3.603.237 3.930.373 4.226.980 4.631.910 5.035.739 5.511.813 5.878.864 6.257.099 Ingresos tributarios netos 1.455.145 1.565.796 1.714.540 1.819.090 2.020.940 2.131.175 2.279.595 2.384.893 2.550.264 2.647.646 Cobre bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones1 1.025.319 1.304.433 1.370.693 1.467.494 1.465.049 1.709.779 1.882.489 2.165.968 2.266.636 2.469.695 Rentas de la propiedad 51.716 13.147 13.878 11.280 14.806 21.134 19.627 20.623 21.738 25.439 Ingresos de operación 304.948 288.253 313.855 407.123 470.238 533.254 606.062 675.831 739.603 790.063 Otros ingresos 339.143 176.910 190.271 225.385 255.947 236.567 247.965 264.498 300.623 324.256 GASTOS 2.865.350 3.152.643 3.352.175 3.660.027 3.902.459 4.234.372 4.654.641 5.171.193 5.583.920 6.009.085 Personal 1.508.925 1.720.024 1.902.567 2.082.390 2.138.269 2.305.103 2.561.997 2.775.609 3.007.221 3.199.387 Bienes y servicios de consumo y producción 811.695 893.009 974.213 1.019.602 1.161.257 1.239.014 1.302.687 1.396.599 1.501.737 1.604.841 Consumo de Capital Fijo2 211.604 207.551 209.716 206.012 215.407 232.015 268.832 312.381 337.870 376.458 Intereses 17 110 158 479 1.411 1.340 2.026 2.264 1.645 1.237 Subsidios y donaciones1 285.056 234.735 224.054 268.363 293.178 354.952 423.024 598.260 663.779 708.739 Prestaciones previsionales 6.484 84.240 26.585 64.785 67.450 76.365 63.842 61.371 42.647 86.571 Otros 41.570 12.974 14.881 18.395 25.486 25.582 32.234 24.710 29.022 31.852 RESULTADO OPERATIVO NETO 310.920 195.895 251.062 270.346 324.521 397.539 381.098 340.620 294.944 248.014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 144.532 142.239 123.368 145.460 117.680 216.116 181.195 127.774 193.981 137.269 Venta de activos físicos 12.462 14.681 7.736 19.518 13.138 9.211 12.932 21.268 6.474 13.686 Inversión 356.814 344.798 324.632 359.180 338.159 448.426 445.947 442.671 518.445 512.557 Transferencias de capital 11.784 19.674 16.187 11.811 8.067 8.916 17.013 18.751 19.880 14.856 Consumo de Capital Fijo2 211.604 207.551 209.716 206.012 215.407 232.015 268.832 312.381 337.870 376.458 TOTAL INGRESOS3 3.188.732 3.363.219 3.610.973 3.949.891 4.240.119 4.641.121 5.048.672 5.533.081 5.885.338 6.270.785 TOTAL GASTOS4 3.022.344 3.309.563 3.483.279 3.825.005 4.033.278 4.459.699 4.848.769 5.320.234 5.784.374 6.160.040 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 166.389 53.656 127.694 124.886 206.841 181.422 199.903 212.846 100.963 110.745 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 20165 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 166.281 -32.261 50.331 53.891 120.846 82.670 118.334 104.247 -8.676 11.053 Préstamos -334 -224.062 -240.489 -272.358 -305.986 -333.997 -376.058 -374.129 -380.666 -335.696 Otorgamiento de préstamos -286 2.413 3.354 494 2.744 1.988 574 1.015 1.151 1.246 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 48 226.475 243.843 272.853 308.731 335.985 376.632 375.144 381.817 336.942 Títulos y valores 1.521 -3.185 646 -396 -1.183 -2.214 1.325 -553 -29 -30 Inversión financiera 4.839 946 811 810 2.050 15 1.351 510 5 53 Venta de activos financieros 3.318 4.131 165 1.205 3.233 2.229 26 1.063 34 83 Operaciones de cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Caja 165.095 194.986 290.174 326.645 428.016 418.881 493.067 478.929 372.019 346.779 Fondos Especiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -107 -85.917 -77.363 -70.995 -85.995 -98.753 -81.569 -108.599 -109.639 -99.692 Endeudamiento Externo Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto -107 -85.917 -77.363 -70.995 -85.995 -98.753 -81.569 -108.599 -109.639 -99.692 Endeudamiento 0 3.110 8.404 19.985 9.705 2.393 32.524 15.160 9.682 19.743 Amortizaciones 107 89.027 85.767 90.980 95.700 101.146 114.093 123.760 119.321 119.435 Bono de Reconocimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FINANCIAMIENTO 166.389 53.656 127.694 124.886 206.841 181.422 199.903 212.846 100.963 110.745 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2007 a 2015, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2007-2015. Para el año 2016 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de Activos Físicos clasificada en Transacciones en activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 La información que se presenta para 2016 corresponde a una cobertura incompleta. 87 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 88 ESTADO DE OPERACIONES MUNICIPALIDADES 2007 - 2016 Moneda Nacional Porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 20165 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 2,5 2,8 3,0 2,9 2,9 3,1 3,2 3,4 3,6 3,7 Ingresos tributarios netos 1,2 1,3 1,4 1,3 1,4 1,4 1,5 1,5 1,5 1,6 Cobre bruto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Imposiciones previsionales 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Donaciones1 0,8 1,1 1,1 1,1 1,0 1,1 1,2 1,3 1,4 1,5 Rentas de la propiedad 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ingresos de operación 0,2 0,2 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 Otros ingresos 0,3 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 GASTOS 2,3 2,7 2,8 2,7 2,7 2,8 3,0 3,2 3,4 3,6 Personal 1,2 1,4 1,6 1,5 1,5 1,5 1,6 1,7 1,8 1,9 Bienes y servicios de consumo y producción 0,7 0,8 0,8 0,7 0,8 0,8 0,8 0,9 0,9 1,0 Consumo de Capital Fijo2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Intereses 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Subsidios y donaciones1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,4 0,4 0,4 Prestaciones previsionales 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 Otros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTADO OPERATIVO NETO 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 0,2 0,2 0,1 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 Transferencias de capital 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Consumo de Capital Fijo2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 TOTAL INGRESOS3 2,6 2,8 3,0 2,9 2,9 3,1 3,2 3,4 3,6 3,7 TOTAL GASTOS4 2,4 2,8 2,9 2,8 2,8 3,0 3,1 3,3 3,5 3,7 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 20165 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 Préstamos 0,0 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 Otorgamiento de préstamos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Títulos y valores 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión financiera 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Venta de activos financieros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja 0,1 0,2 0,2 0,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 Fondos Especiales 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 0,0 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 Endeudamiento Externo Neto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento Interno Neto 0,0 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 Endeudamiento 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Bono de Reconocimiento 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 FINANCIAMIENTO 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2007 a 2015, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2007-2015. Para el año 2016 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de Activos Físicos clasificada en Transacciones en activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 La información que se presenta para 2015 corresponde a una cobertura incompleta. 89 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 90 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO GENERAL: 2007 - 2016 GOBIERNO GENERAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 24.578.811 24.144.095 19.916.743 25.608.040 29.538.700 30.892.910 31.140.708 33.076.346 36.386.078 38.274.982 Ingresos tributarios netos 17.223.075 17.710.171 14.720.948 19.058.118 22.800.751 24.616.194 24.963.063 26.687.275 30.135.146 31.645.813 Cobre bruto 4.141.792 3.198.958 1.593.047 3.042.010 2.765.411 1.963.870 1.412.718 1.353.643 703.710 599.723 Imposiciones previsionales 1.148.647 1.289.225 1.371.750 1.493.987 1.623.817 1.802.468 1.968.973 2.110.088 2.252.489 2.441.419 Donaciones1 99.965 74.106 96.974 91.769 156.051 126.784 90.770 65.478 108.580 111.004 Rentas de la propiedad 688.324 775.478 667.469 481.798 558.816 622.784 689.890 696.627 708.754 787.983 Ingresos de operación 550.380 565.699 572.328 590.192 611.145 702.913 726.252 795.151 880.009 947.171 Otros ingresos 726.628 530.458 894.227 850.167 1.022.709 1.057.898 1.289.042 1.368.085 1.597.389 1.741.869 GASTOS 15.214.992 17.784.578 20.572.297 22.530.105 23.797.276 25.832.954 27.915.794 30.957.029 34.326.365 37.547.656 Personal 4.204.331 4.903.597 5.735.529 6.354.382 6.745.129 7.406.498 8.153.268 9.073.963 10.106.406 11.125.558 Bienes y servicios de consumo y producción 2.251.739 2.595.540 2.993.417 3.205.692 3.602.327 3.720.154 3.903.215 4.499.096 4.747.236 5.108.628 Consumo de Capital Fijo2 757.919 853.723 918.404 983.229 1.067.885 1.127.566 1.294.123 1.415.113 1.543.425 1.663.743 Intereses 521.263 439.746 475.552 537.523 676.690 765.404 801.506 910.144 1.053.820 1.266.378 Subsidios y donaciones1 3.837.727 4.801.245 5.800.698 6.370.081 6.435.691 7.283.911 8.075.228 8.917.613 10.251.469 11.466.499 Prestaciones previsionales3 3.594.903 4.150.643 4.612.682 5.028.264 5.207.538 5.448.996 5.632.596 6.078.734 6.535.997 6.817.903 Otros 47.110 40.084 36.016 50.933 62.016 80.425 55.858 62.366 88.013 98.948 RESULTADO OPERATIVO NETO 9.363.819 6.359.517 -655.554 3.077.935 5.741.424 5.059.956 3.224.914 2.119.317 2.059.713 727.326 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.191.743 2.670.110 3.438.954 3.479.750 4.008.053 4.175.129 3.872.392 4.333.720 5.373.007 5.213.450 Venta de activos físicos 22.062 35.748 58.537 43.692 32.464 42.121 56.969 52.755 48.519 50.439 Inversión 2.048.524 2.288.290 2.737.165 2.637.789 2.888.892 3.063.770 3.118.102 3.388.330 4.157.949 4.080.509 Transferencias de capital 923.200 1.271.291 1.678.730 1.868.882 2.219.510 2.281.045 2.105.382 2.413.259 2.807.001 2.847.122 Consumo de Capital Fijo2 757.919 853.723 918.404 983.229 1.067.885 1.127.566 1.294.123 1.415.113 1.543.425 1.663.743 TOTAL INGRESOS4 24.600.873 24.179.843 19.975.280 25.651.732 29.571.164 30.935.031 31.197.677 33.129.101 36.434.597 38.325.421 TOTAL GASTOS5 17.428.797 20.490.435 24.069.788 26.053.547 27.837.793 30.050.204 31.845.155 35.343.504 39.747.891 42.811.545 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 7.172.076 3.689.407 -4.094.508 -401.815 1.733.371 884.827 -647.478 -2.214.403 -3.313.294 -4.486.124 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 6.013.373 3.443.021 -3.848.123 2.306.141 3.853.705 1.360.409 -535.980 343.059 -377.466 1.042.991 Préstamos 74.036 115.385 -122.530 -192.908 -346.250 -335.425 -521.056 -429.531 -320.558 -478.129 Otorgamiento de préstamos 262.815 484.370 475.336 351.512 210.607 220.786 188.251 206.097 404.043 327.954 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 188.779 368.985 597.866 544.420 556.857 556.211 709.307 635.628 724.601 806.083 Títulos y valores 6.631.418 2.292.563 -3.921.773 2.422.885 4.083.774 979.283 191.231 1.610.142 -586.732 1.560.496 Inversión financiera 11.819.012 5.016.848 3.255.524 3.691.589 7.428.600 6.311.841 5.649.011 5.747.643 4.999.023 6.039.384 Venta de activos financieros 5.187.594 2.724.285 7.177.296 1.268.704 3.344.826 5.332.557 5.457.780 4.137.501 5.585.755 4.478.888 Operaciones de cambio -11.481 17.313 6.013 -6.334 -35.641 -16.399 -16.008 -6.461 -21.029 -16.938 Caja 729.251 797.147 183.806 108.260 152.726 733.945 -190.147 -831.091 550.854 -22.438 Fondos Especiales6 2.339 -131.846 8.399 -210.900 -899 -998 0 0 0 0 Giros -31.258 -224.665 -64.019 -212.580 -899 -998 0 0 0 0 Depósitos 33.597 92.819 72.418 1.680 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1.412.190 352.459 -2.038 185.138 -5 2 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.158.703 -246.387 246.386 2.707.955 2.120.334 475.582 111.498 2.557.462 2.935.829 5.529.115 Endeudamiento Externo Neto -288.428 -219.021 -374.756 797.451 621.204 326.174 -448.700 873.284 846.157 1.403.369 Endeudamiento 32.497 208.223 54.771 859.012 697.867 729.635 4.228 1.270.979 950.702 1.945.463 Amortizaciones 320.925 427.244 429.527 61.561 76.663 403.460 452.928 397.695 104.545 542.094 Endeudamiento Interno Neto -291.875 588.865 1.363.665 2.696.523 2.299.741 976.468 1.400.610 2.474.803 2.832.705 4.833.742 Endeudamiento 421.355 1.216.356 1.685.658 3.150.882 2.916.729 1.678.236 2.237.951 3.732.527 4.662.713 18.025.652 Amortizaciones 713.230 627.491 321.993 454.359 616.988 701.768 837.341 1.257.724 1.830.008 13.191.910 Bono de Reconocimiento -578.400 -616.231 -742.523 -786.018 -800.611 -827.060 -840.412 -790.625 -743.033 -707.996 FINANCIAMIENTO 7.172.076 3.689.407 -4.094.508 -401.815 1.733.371 884.827 -647.478 -2.214.403 -3.313.294 -4.486.124 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2007 a 2015, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2007 a 2015. Para el año 2016 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 91 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 92 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO GENERAL: 2007 - 2016 GOBIERNO GENERAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 33.826.907 30.564.678 24.845.934 31.466.635 35.124.584 35.662.165 35.317.168 35.820.035 37.762.163 38.274.982 Ingresos tributarios netos 23.703.480 22.419.795 18.364.232 23.418.224 27.112.462 28.416.448 28.311.003 28.900.989 31.274.827 31.645.813 Cobre bruto 5.700.195 4.049.649 1.987.310 3.737.959 3.288.361 2.267.052 1.602.186 1.465.928 730.324 599.723 Imposiciones previsionales 1.580.840 1.632.066 1.711.244 1.835.781 1.930.887 2.080.733 2.233.043 2.285.120 2.337.676 2.441.419 Donaciones1 137.578 93.813 120.974 112.764 185.561 146.357 102.944 70.909 112.686 111.004 Rentas de la propiedad 947.315 981.699 832.661 592.023 664.491 718.929 782.415 754.413 735.559 787.983 Ingresos de operación 757.468 716.134 713.973 725.216 726.714 811.429 823.654 861.109 913.290 947.171 Otros ingresos 1.000.031 671.521 1.115.539 1.044.668 1.216.107 1.221.216 1.461.923 1.481.568 1.657.801 1.741.869 GASTOS 20.939.830 22.513.989 25.663.731 27.684.531 28.297.434 29.821.052 31.659.742 33.524.920 35.624.554 37.547.656 Personal 5.786.265 6.207.599 7.155.014 7.808.135 8.020.659 8.549.915 9.246.750 9.826.650 10.488.620 11.125.558 Bienes y servicios de consumo y producción 3.098.985 3.285.765 3.734.257 3.939.089 4.283.541 4.294.472 4.426.698 4.872.297 4.926.771 5.108.628 Consumo de Capital Fijo2 1.043.096 1.080.752 1.145.700 1.208.172 1.269.826 1.301.640 1.467.685 1.532.497 1.601.795 1.663.743 Intereses 717.395 556.687 593.246 660.497 804.655 883.567 909.001 985.640 1.093.675 1.266.378 Subsidios y donaciones1 5.281.721 6.078.030 7.236.312 7.827.425 7.652.705 8.408.403 9.158.243 9.657.331 10.639.169 11.466.499 Prestaciones previsionales3 4.947.532 5.254.414 5.754.274 6.178.628 6.192.304 6.290.213 6.388.016 6.582.966 6.783.182 6.817.903 Otros 64.836 50.743 44.930 62.585 73.743 92.841 63.349 67.539 91.342 98.948 RESULTADO OPERATIVO NETO 12.887.077 8.050.689 -817.797 3.782.104 6.827.149 5.841.113 3.657.426 2.295.115 2.137.609 727.326 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 3.016.414 3.380.166 4.290.060 4.275.845 4.765.991 4.819.686 4.391.741 4.693.203 5.576.209 5.213.450 Venta de activos físicos 30.363 45.254 73.025 53.688 38.603 48.624 64.609 57.131 50.354 50.439 Inversión 2.819.308 2.896.809 3.414.586 3.241.261 3.435.192 3.536.756 3.536.289 3.669.392 4.315.199 4.080.509 Transferencias de capital 1.270.566 1.609.362 2.094.199 2.296.444 2.639.228 2.633.194 2.387.747 2.613.439 2.913.159 2.847.122 Consumo de Capital Fijo2 1.043.096 1.080.752 1.145.700 1.208.172 1.269.826 1.301.640 1.467.685 1.532.497 1.601.795 1.663.743 TOTAL INGRESOS4 33.857.270 30.609.932 24.918.958 31.520.322 35.163.187 35.710.788 35.381.777 35.877.166 37.812.516 38.325.421 TOTAL GASTOS5 23.986.607 25.939.409 30.026.815 32.014.064 33.102.028 34.689.361 36.116.092 38.275.254 41.251.116 42.811.545 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 9.870.663 4.670.523 -5.107.857 -493.741 2.061.158 1.021.427 -734.315 -2.398.088 -3.438.600 -4.486.124 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 8.275.982 4.358.615 -4.800.494 2.833.738 4.582.455 1.570.429 -607.864 371.516 -391.741 1.042.991 Préstamos 101.893 146.069 -152.854 -237.041 -411.727 -387.208 -590.938 -465.160 -332.681 -478.129 Otorgamiento de préstamos 361.703 613.177 592.977 431.931 250.434 254.871 213.498 223.193 419.323 327.954 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 259.810 467.109 745.831 668.972 662.161 642.079 804.436 688.353 752.004 806.083 Títulos y valores 9.126.575 2.902.219 -4.892.371 2.977.191 4.856.032 1.130.465 216.878 1.743.703 -608.922 1.560.496 Inversión financiera 16.266.068 6.350.966 4.061.233 4.536.149 8.833.377 7.286.264 6.406.632 6.224.411 5.188.080 6.039.384 Venta de activos financieros 7.139.493 3.448.747 8.953.604 1.558.958 3.977.346 6.155.799 6.189.754 4.480.707 5.797.002 4.478.888 Operaciones de cambio -15.801 21.917 7.501 -7.782 -42.381 -18.931 -18.155 -6.997 -21.824 -16.938 Caja 1.003.641 1.009.130 229.296 133.027 181.607 847.252 -215.649 -900.030 571.686 -22.438 Fondos Especiales6 3.219 -166.907 10.478 -259.150 -1.069 -1.152 0 0 0 0 Giros -43.019 -284.410 -79.863 -261.213 -1.069 -1.152 0 0 0 0 Depósitos 46.238 117.502 90.341 2.064 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1.943.545 446.188 -2.542 227.494 -6 2 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.594.681 -311.908 307.364 3.327.480 2.521.297 549.002 126.452 2.769.604 3.046.859 5.529.115 Endeudamiento Externo Neto -396.953 -277.265 -467.504 979.891 738.676 376.529 -508.878 945.723 878.158 1.403.369 Endeudamiento 44.724 263.595 68.326 1.055.536 829.836 842.276 4.795 1.376.407 986.657 1.945.463 Amortizaciones 441.677 540.860 535.830 75.645 91.161 465.747 513.673 430.684 108.499 542.094 Endeudamiento Interno Neto -401.697 745.461 1.701.158 3.313.432 2.734.631 1.127.215 1.588.454 2.680.089 2.939.835 4.833.742 Endeudamiento 579.895 1.539.819 2.102.841 3.871.740 3.468.294 1.937.322 2.538.095 4.042.141 4.839.052 18.025.652 Amortizaciones 981.592 794.358 401.683 558.308 733.663 810.107 949.642 1.362.052 1.899.217 13.191.910 Bono de Reconocimiento -796.031 -780.104 -926.290 -965.843 -952.010 -954.742 -953.124 -856.208 -771.134 -707.996 FINANCIAMIENTO 9.870.663 4.670.523 -5.107.857 -493.741 2.061.158 1.021.427 -734.315 -2.398.088 -3.438.600 -4.486.124 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2007 a 2015, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2007 a 2015. Para el año 2016 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 93 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 94 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO GENERAL: 2007 - 2016 GOBIERNO GENERAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 27,1 25,7 20,6 23,0 24,2 23,8 22,6 22,2 22,9 22,9 Ingresos tributarios netos 19,0 18,9 15,2 17,1 18,7 18,9 18,1 17,9 19,0 18,9 Cobre bruto 4,6 3,4 1,6 2,7 2,3 1,5 1,0 0,9 0,4 0,4 Imposiciones previsionales 1,3 1,4 1,4 1,3 1,3 1,4 1,4 1,4 1,4 1,5 Donaciones1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 Rentas de la propiedad 0,8 0,8 0,7 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,4 0,5 Ingresos de operación 0,6 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,6 0,6 Otros ingresos 0,8 0,6 0,9 0,8 0,8 0,8 0,9 0,9 1,0 1,0 GASTOS 16,8 18,9 21,3 20,2 19,5 19,9 20,2 20,8 21,6 22,5 Personal 4,6 5,2 5,9 5,7 5,5 5,7 5,9 6,1 6,4 6,7 Bienes y servicios de consumo y producción 2,5 2,8 3,1 2,9 3,0 2,9 2,8 3,0 3,0 3,1 Consumo de Capital Fijo2 0,8 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 1,0 1,0 1,0 Intereses 0,6 0,5 0,5 0,5 0,6 0,6 0,6 0,6 0,7 0,8 Subsidios y donaciones1 4,2 5,1 6,0 5,7 5,3 5,6 5,9 6,0 6,5 6,9 Prestaciones previsionales3 4,0 4,4 4,8 4,5 4,3 4,2 4,1 4,1 4,1 4,1 Otros 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,1 0,1 RESULTADO OPERATIVO NETO 10,3 6,8 -0,7 2,8 4,7 3,9 2,3 1,4 1,3 0,4 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2,4 2,8 3,6 3,1 3,3 3,2 2,8 2,9 3,4 3,1 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 2,3 2,4 2,8 2,4 2,4 2,4 2,3 2,3 2,6 2,4 Transferencias de capital 1,0 1,4 1,7 1,7 1,8 1,8 1,5 1,6 1,8 1,7 Consumo de Capital Fijo2 0,8 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 1,0 1,0 1,0 TOTAL INGRESOS4 27,1 25,8 20,7 23,0 24,2 23,8 22,6 22,3 23,0 22,9 TOTAL GASTOS5 19,2 21,8 24,9 23,4 22,8 23,1 23,1 23,7 25,1 25,6 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 7,9 3,9 -4,2 -0,4 1,4 0,7 -0,5 -1,5 -2,1 -2,7 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 6,6 3,7 -4,0 2,1 3,2 1,0 -0,4 0,2 -0,2 0,6 Préstamos 0,1 0,1 -0,1 -0,2 -0,3 -0,3 -0,4 -0,3 -0,2 -0,3 Otorgamiento de préstamos 0,3 0,5 0,5 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1 0,3 0,2 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 0,2 0,4 0,6 0,5 0,5 0,4 0,5 0,4 0,5 0,5 Títulos y valores 7,3 2,4 -4,1 2,2 3,3 0,8 0,1 1,1 -0,4 0,9 Inversión financiera 13,0 5,3 3,4 3,3 6,1 4,9 4,1 3,9 3,2 3,6 Venta de activos financieros 5,7 2,9 7,4 1,1 2,7 4,1 4,0 2,8 3,5 2,7 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja 0,8 0,8 0,2 0,1 0,1 0,6 -0,1 -0,6 0,3 0,0 Fondos Especiales6 0,0 -0,1 0,0 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 -0,2 -0,1 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1,6 0,4 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1,3 -0,3 0,3 2,4 1,7 0,4 0,1 1,7 1,9 3,3 Endeudamiento Externo Neto -0,3 -0,2 -0,4 0,7 0,5 0,3 -0,3 0,6 0,5 0,8 Endeudamiento 0,0 0,2 0,1 0,8 0,6 0,6 0,0 0,9 0,6 1,2 Amortizaciones 0,4 0,5 0,4 0,1 0,1 0,3 0,3 0,3 0,1 0,3 Endeudamiento Interno Neto -0,3 0,6 1,4 2,4 1,9 0,8 1,0 1,7 1,8 2,9 Endeudamiento 0,5 1,3 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 2,9 10,8 Amortizaciones 0,8 0,7 0,3 0,4 0,5 0,5 0,6 0,8 1,2 7,9 Bono de Reconocimiento -0,6 -0,7 -0,8 -0,7 -0,7 -0,6 -0,6 -0,5 -0,5 -0,4 FINANCIAMIENTO 7,9 3,9 -4,2 -0,4 1,4 0,7 -0,5 -1,5 -2,1 -2,7 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2007 a 2015, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2007 a 2015. Para el año 2016 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 95 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL PRIMER TRIMESTRE 2016 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 9.574.913 1.675.019 -740.675 10.509.257 Ingresos tributarios netos 8.129.984 838.237 0 8.968.221 Cobre bruto 157.223 0 0 157.223 Imposiciones previsionales 553.722 0 0 553.722 Donaciones1 15.544 564.448 -564.697 15.295 Rentas de la propiedad 155.365 6.357 0 161.722 Ingresos de operación2 234.998 188.659 -175.978 247.679 Otros ingresos 328.078 77.318 0 405.396 GASTOS 7.540.809 1.286.262 -682.926 8.144.145 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL Personal 1.954.913 724.317 0 2.679.230 Bienes y servicios de consumo y producción 676.072 355.051 0 1.031.123 Intereses 510.909 434 0 511.343 Subsidios y donaciones1 2.667.153 177.864 -682.926 2.162.091 Prestaciones previsionales3 1.719.320 20.354 0 1.739.674 Otros 12.441 8.242 0 20.683 RESULTADO OPERATIVO NETO 2.034.105 388.757 -57.749 2.365.113 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.208.767 114.074 -57.749 1.265.092 Venta de activos físicos 6.782 1.438 0 8.220 Inversión 611.431 108.769 0 720.200 Transferencias de capital 604.118 6.743 -57.749 553.112 TOTAL INGRESOS4 9.581.695 1.676.457 -740.675 10.517.477 TOTAL GASTOS5 8.756.358 1.401.774 -740.675 9.417.457 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 825.337 274.683 0 1.100.020 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1.277.712 154.493 0 1.432.205 Préstamos -164.059 -409.834 0 -573.893 Otorgamiento de préstamos 49.363 71 0 49.434 Recuperación de préstamos 213.422 409.905 0 623.327 Títulos y valores 2.013.686 -15 0 2.013.671 Inversión financiera 4.708.775 0 0 4.708.775 Venta de activos financieros 2.695.089 15 0 2.695.104 Operaciones de cambio -1.440 0 0 -1.440 Caja -570.475 564.342 0 -6.133 Fondos Especiales 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 452.374 -120.190 0 332.184 Endeudamiento Externo Neto 1.430.426 0 0 1.430.426 Endeudamiento 1.888.214 0 0 1.888.214 Amortizaciones 457.788 0 0 457.788 Endeudamiento Interno Neto -802.121 -120.190 0 -922.311 Endeudamiento 0 504 0 504 Amortizaciones 802.121 120.694 0 922.815 Bono de Reconocimiento -175.931 0 0 -175.931 FINANCIAMIENTO 825.337 274.683 0 1.100.020 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 96 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL SEGUNDO TRIMESTRE 2016 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 8.583.972 1.351.323 -775.176 9.160.119 Ingresos tributarios netos 7.035.621 457.686 0 7.493.307 Cobre bruto 132.030 0 0 132.030 Imposiciones previsionales 621.595 0 0 621.595 Donaciones1 22.045 586.881 -570.834 38.092 Rentas de la propiedad 171.977 6.551 0 178.528 Ingresos de operación2 211.491 215.517 -204.342 222.666 Otros ingresos 389.213 84.688 0 473.901 GASTOS 7.864.384 1.423.754 -721.952 8.566.186 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL Personal 1.947.320 792.012 0 2.739.332 Bienes y servicios de consumo y producción 762.062 399.894 0 1.161.956 Intereses 87.508 225 0 87.733 Subsidios y donaciones1 3.386.096 193.225 -721.952 2.857.369 Prestaciones previsionales3 1.670.338 30.413 0 1.700.751 Otros 11.060 7.985 0 19.045 RESULTADO OPERATIVO NETO 719.587 -72.431 -53.224 593.932 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.553.640 125.045 -53.224 1.625.461 Venta de activos físicos 7.774 2.577 0 10.351 Inversión 811.780 122.962 0 934.742 Transferencias de capital 749.634 4.660 -53.224 701.070 TOTAL INGRESOS4 8.591.745 1.353.900 -775.176 9.170.469 TOTAL GASTOS5 9.425.798 1.551.376 -775.176 10.201.998 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -834.053 -197.476 0 -1.031.529 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 2.722.756 -196.599 0 2.526.157 Préstamos -2.570 46.262 0 43.692 Otorgamiento de préstamos 67.928 711 0 68.639 Recuperación de préstamos 70.498 -45.551 0 24.947 Títulos y valores 2.704.231 -12 0 2.704.219 Inversión financiera 3.903.709 0 0 3.903.709 Venta de activos financieros 1.199.478 12 0 1.199.490 Operaciones de cambio -7.923 0 0 -7.923 Caja 29.018 -242.849 0 -213.831 Fondos Especiales 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 3.556.809 877 0 3.557.686 Endeudamiento Externo Neto -33.689 0 0 -33.689 Endeudamiento 40 0 0 40 Amortizaciones 33.729 0 0 33.729 Endeudamiento Interno Neto 3.748.089 877 0 3.748.966 Endeudamiento 11.640.359 1.917 0 11.642.276 Amortizaciones 7.892.269 1.040 0 7.893.309 Bono de Reconocimiento -157.592 0 0 -157.592 FINANCIAMIENTO -834.053 -197.476 0 -1.031.529 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. Dirección de Presupuestos 97 ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL TERCER TRIMESTRE 2016 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 8.188.171 1.712.060 -819.433 9.080.798 Ingresos tributarios netos 6.585.730 779.217 0 7.364.947 Cobre bruto 135.681 0 0 135.681 Imposiciones previsionales 621.204 0 0 621.204 Donaciones1 18.191 662.902 -651.554 29.539 Rentas de la propiedad 240.249 5.498 0 245.747 Ingresos de operación2 234.927 178.195 -167.879 245.243 Otros ingresos 352.189 86.248 0 438.437 0 GASTOS 8.596.966 1.437.951 -764.269 9.270.648 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL Personal 1.961.761 824.657 0 2.786.418 Bienes y servicios de consumo y producción 867.959 405.658 0 1.273.617 Intereses 595.782 241 0 596.023 Subsidios y donaciones1 3.505.644 173.104 -764.269 2.914.479 Prestaciones previsionales3 1.647.350 27.149 0 1.674.499 Otros 18.470 7.142 0 25.612 0 RESULTADO OPERATIVO NETO -408.794 274.109 -55.164 -189.849 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.503.740 131.680 -55.164 1.580.256 Venta de activos físicos 8.641 911 0 9.552 Inversión 802.682 127.596 0 930.278 Transferencias de capital 709.698 4.995 -55.164 659.529 TOTAL INGRESOS4 8.196.812 1.712.971 -819.433 9.090.350 TOTAL GASTOS5 10.109.347 1.570.542 -819.433 10.860.456 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -1.912.535 142.429 0 -1.770.106 0 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -1.273.221 152.604 0 -1.120.617 Préstamos -3.530 15.440 0 11.910 Otorgamiento de préstamos 56.150 58 0 56.208 Recuperación de préstamos 59.680 -15.382 0 44.298 Títulos y valores -1.222.812 -12 0 -1.222.824 Inversión financiera -837.832 5 0 -837.827 Venta de activos financieros 384.981 17 0 384.998 Operaciones de cambio -810 0 0 -810 Caja -46.068 137.176 0 91.108 Fondos Especiales 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 639.314 10.175 0 649.489 Endeudamiento Externo Neto 2.288 0 0 2.288 Endeudamiento 24.985 0 0 24.985 Amortizaciones 22.697 0 0 22.697 Endeudamiento Interno Neto 811.042 10.175 0 821.217 Endeudamiento 5.141.896 8.831 0 5.150.727 Amortizaciones 4.330.854 -1.344 0 4.329.510 Bono de Reconocimiento -174.016 0 0 -174.016 FINANCIAMIENTO -1.912.535 142.429 0 -1.770.106 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 98 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL CUARTO TRIMESTRE 2016 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 8.861.898 1.518.697 -855.787 9.524.808 Ingresos tributarios netos 7.246.832 572.506 0 7.819.338 Cobre bruto 174.789 0 0 174.789 Imposiciones previsionales 644.898 0 0 644.898 Donaciones1 32.185 655.464 -659.571 28.078 Rentas de la propiedad 194.954 7.033 0 201.987 Ingresos de operación2 220.107 207.692 -196.216 231.583 Otros ingresos 348.133 76.002 0 424.135 0 GASTOS 9.217.433 1.484.660 -799.159 9.902.934 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL Personal 2.062.176 858.401 0 2.920.577 Bienes y servicios de consumo y producción 1.197.694 444.238 0 1.641.932 Intereses 70.942 337 0 71.279 Subsidios y donaciones1 4.167.174 164.546 -799.159 3.532.561 Prestaciones previsionales3 1.694.323 8.655 0 1.702.978 Otros 25.124 8.483 0 33.607 0 RESULTADO OPERATIVO NETO -355.535 34.037 -56.628 -378.126 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.320.084 142.928 -56.628 2.406.384 Venta de activos físicos 13.556 8.760 0 22.316 Inversión 1.342.059 153.230 0 1.495.289 Transferencias de capital 991.580 -1.542 -56.628 933.410 TOTAL INGRESOS4 8.875.454 1.527.457 -855.787 9.547.124 TOTAL GASTOS5 11.551.073 1.636.348 -855.787 12.331.634 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -2.675.619 -108.891 0 -2.784.510 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -1.695.308 -99.445 0 -1.794.753 Préstamos 27.726 12.436 0 40.162 Otorgamiento de préstamos 153.267 406 0 153.673 Recuperación de préstamos 125.541 -12.030 0 113.511 Títulos y valores -1.934.579 9 0 -1.934.570 Inversión financiera (1.735.322) 48 0 -1.735.274 Venta de activos financieros 199.257 39 0 199.296 Operaciones de cambio (6.765) 0 0 -6.765 Caja 218.309 -111.890 0 106.419 Fondos Especiales 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 980.311 9.446 0 989.757 Endeudamiento Externo Neto 4.344 0 0 4.344 Endeudamiento 32.225 0 0 32.225 Amortizaciones 27.880 0 0 27.880 Endeudamiento Interno Neto 1.176.423 9.446 0 1.185.869 Endeudamiento 1.223.654 8.491 0 1.232.145 Amortizaciones 47.231 -955 0 46.276 Bono de Reconocimiento (200.457) 0 0 -200.457 FINANCIAMIENTO -2.675.619 -108.891 0 -2.784.510 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. Dirección de Presupuestos 99 ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL TOTAL AÑO 2016 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 35.208.954 6.257.099 -3.191.071 38.274.982 Ingresos tributarios netos 28.998.167 2.647.646 0 31.645.813 Cobre bruto 599.723 0 0 599.723 Imposiciones previsionales 2.441.419 0 0 2.441.419 Donaciones1 87.965 2.469.695 -2.446.656 111.004 Rentas de la propiedad 762.544 25.439 0 787.983 Ingresos de operación2 901.523 790.063 -744.415 947.171 Otros ingresos 1.417.613 324.256 0 1.741.869 GASTOS 33.219.592 5.632.627 -2.968.306 35.883.913 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL Personal 7.926.171 3.199.387 0 11.125.558 Bienes y servicios de consumo y producción 3.503.787 1.604.841 0 5.108.628 Intereses 1.265.141 1.237 0 1.266.378 Subsidios y donaciones1 13.726.066 708.739 -2.968.306 11.466.499 Prestaciones previsionales3 6.731.332 86.571 0 6.817.903 Otros 67.096 31.852 0 98.948 RESULTADO OPERATIVO NETO 1.989.362 624.472 -222.765 2.391.069 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6.586.231 513.727 -222.765 6.877.193 Venta de activos físicos 36.753 13.686 0 50.439 Inversión 3.567.952 512.557 0 4.080.509 Transferencias de capital 3.055.031 14.856 -222.765 2.847.122 TOTAL INGRESOS4 35.245.707 6.270.785 -3.191.071 38.325.421 TOTAL GASTOS5 39.842.576 6.160.040 -3.191.071 42.811.545 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -4.596.869 110.745 0 -4.486.124 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1.031.938 11.053 0 1.042.991 Préstamos -142.433 -335.696 0 -478.129 Otorgamiento de préstamos 326.708 1.246 0 327.954 Recuperación de préstamos 469.141 336.942 0 806.083 Títulos y valores 1.560.526 -30 0 1.560.496 Inversión financiera 6.039.331 53 0 6.039.384 Venta de activos financieros 4.478.805 83 0 4.478.888 Operaciones de cambio -16.938 0 0 -16.938 Caja -369.217 346.779 0 -22.438 Fondos Especiales 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 5.628.807 -99.692 0 5.529.115 Endeudamiento Externo Neto 1.403.369 0 0 1.403.369 Endeudamiento 1.945.463 0 0 1.945.463 Amortizaciones 542.094 0 0 542.094 Endeudamiento Interno Neto 4.933.434 -99.692 0 4.833.742 Endeudamiento 18.005.909 19.743 0 18.025.652 Amortizaciones 13.072.475 119.435 0 13.191.910 Bono de Reconocimiento -707.996 0 0 -707.996 FINANCIAMIENTO -4.596.869 110.745 0 -4.486.124 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 100 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Dirección de Presupuestos 101 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 102 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE OPERACIONES 2007 - 2016 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1.-INGRESOS 14.430.234 18.974.831 11.338.485 13.087.744 17.098.085 17.115.099 15.820.662 16.532.237 14.939.559 13.311.917 Venta de Bienes y Servicios 14.159.587 18.533.723 11.042.092 12.909.125 16.577.440 14.912.983 15.485.905 16.295.975 14.677.607 12.960.186 Dirección de Presupuestos Intereses Percibidos 67.651 103.326 32.780 22.889 49.694 55.478 44.653 39.156 36.261 38.603 Otros Ingresos 202.997 337.781 263.614 155.730 470.951 2.146.639 290.103 197.105 225.691 313.128 2.-GASTOS 10.351.041 16.348.081 8.760.688 9.859.927 13.410.824 13.023.380 13.073.228 13.699.305 13.714.658 11.407.656 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 9.223.441 15.044.369 8.028.337 8.759.647 11.944.239 11.811.167 12.284.830 12.716.662 12.115.716 10.366.444 Gasto de Intereses 282.899 380.261 300.198 348.137 345.009 394.293 374.795 497.050 620.757 604.712 Dividendos a Privados 2.886 3.770 3.645 2.424 2.630 2.507 2.742 2.247 2.677 2.827 Otros Egresos Fuera de Explotación 317.154 611.271 251.900 428.545 516.027 565.065 268.231 395.925 995.705 432.896 Impuesto Primera Categoría 524.660 308.410 176.609 321.174 602.919 250.348 142.630 87.422 -20.198 776 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 4.079.194 2.626.749 2.577.798 3.227.817 3.687.261 4.091.719 2.747.433 2.832.932 1.224.902 1.904.261 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -491.170 -681.726 -618.585 -939.886 -1.057.569 -1.019.100 -1.082.903 -1.443.457 -1.298.480 -1.258.431 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 3.588.024 1.945.023 1.959.213 2.287.931 2.629.692 3.072.620 1.664.530 1.389.475 -73.578 645.830 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.929.294 1.432.923 1.109.248 960.550 881.476 2.046.654 1.711.264 1.318.598 512.928 1.528.323 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 2.149.899 1.193.826 1.468.550 2.267.267 2.805.785 2.045.065 1.036.170 1.514.334 711.974 375.938 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 116.074 348.907 708.516 236.955 467.889 643.392 1.411.031 465.039 845.563 847.032 Subsidios 4.441 4.256 4.304 5.970 8.180 6.011 7.104 7.316 8.690 8.358 ENAMI - EFE 4.441 4.256 4.304 5.970 8.180 6.011 7.104 7.316 8.690 8.358 Transferencias de Capital 111.633 344.651 704.212 230.984 459.708 637.382 1.403.926 457.723 836.873 838.674 METRO - EFE - ENACAR 111.633 185.538 197.112 183.903 245.902 253.414 354.706 336.373 410.777 505.029 CODELCO - ENAP 0 159.113 507.100 47.081 213.807 383.968 1.049.220 121.350 426.096 333.645 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 3.479.977 3.918.982 1.373.479 2.546.993 3.025.097 1.345.861 1.466.817 1.283.641 802.657 683.178 Impuesto 40% + Royalty 1.646.706 931.089 486.035 873.251 1.394.273 628.000 380.519 227.388 137.118 8.579 Dividendos y Utilidades (Traspasos al Fisco) 1.138.467 2.065.847 397.750 1.045.393 778.430 76.526 421.576 422.757 14.358 19.457 Trasferencias al Fisco de Polla 36.452 46.863 26.968 33.537 34.717 34.717 36.471 33.402 35.822 43.413 Ley de FF.AA. Codelco 658.353 875.183 462.727 594.812 817.676 606.619 628.250 600.093 615.359 611.729 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 2.431 3.601 3.759 3.773 3.773 3.974 3.441 3.539 4.260 4.645 Concesión a Municipalidades de Zofri 2.431 3.601 3.759 3.773 3.773 3.974 3.441 3.539 4.260 4.645 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde el año 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Lago Peñuelas. El año 2010 Codelco, Enami, Enap, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS. Enap lo hace desde el año 2009. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . 103 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 104 EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE OPERACIONES 2007 - 2016 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos de 2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1.-INGRESOS 19.859.796 24.020.763 14.144.645 16.081.951 20.331.400 19.757.332 17.942.462 17.903.589 15.504.558 13.311.917 Venta de Bienes y Servicios 19.487.314 23.462.353 13.774.897 15.862.468 19.712.299 17.215.252 17.562.809 17.647.730 15.232.700 12.960.186 Intereses Percibidos 93.105 130.803 40.892 28.125 59.091 64.042 50.641 42.404 37.632 38.603 Otros Ingresos 279.377 427.606 328.855 191.358 560.010 2.478.037 329.011 213.455 234.226 313.128 2.-GASTOS 14.245.753 20.695.489 10.928.869 12.115.676 15.946.863 15.033.932 14.826.554 14.835.664 14.233.332 11.407.656 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 12.693.880 19.045.083 10.015.268 10.763.674 14.202.942 13.634.578 13.932.419 13.771.511 12.573.920 10.366.444 Gasto de Intereses 389.344 481.383 374.494 427.784 410.251 455.164 425.061 538.280 644.234 604.712 Dividendos a Privados 3.972 4.772 4.548 2.978 3.127 2.894 3.110 2.433 2.779 2.827 Otros Egresos Fuera de Explotación 436.488 773.824 314.242 526.588 613.610 652.300 304.205 428.767 1.033.361 432.896 Impuesto Primera Categoría 722.070 390.425 220.317 394.652 716.934 288.997 161.759 94.673 -20.962 776 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 5.614.043 3.325.274 3.215.776 3.966.275 4.384.536 4.723.400 3.115.907 3.067.925 1.271.226 1.904.261 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -675.978 -863.016 -771.678 -1.154.913 -1.257.560 -1.176.429 -1.228.138 -1.563.192 -1.347.588 -1.258.431 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 4.938.065 2.462.259 2.444.098 2.811.363 3.126.977 3.546.971 1.887.770 1.504.733 -76.361 645.830 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.655.216 1.813.977 1.383.775 1.180.304 1.048.166 2.362.617 1.940.771 1.427.976 532.326 1.528.323 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 2.958.827 1.511.298 1.832.001 2.785.972 3.336.370 2.360.783 1.175.136 1.639.948 738.900 375.938 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 159.748 441.691 883.867 291.165 556.368 742.719 1.600.272 503.614 877.541 847.032 Subsidios 6.112 5.388 5.369 7.336 9.727 6.938 8.057 7.923 9.019 8.358 ENAMI - EFE 6.112 5.388 5.369 7.336 9.727 6.938 8.057 7.923 9.019 8.358 Transferencias de Capital 153.636 436.303 878.498 283.829 546.641 735.781 1.592.215 495.691 868.523 838.674 METRO - EFE - ENACAR 153.636 234.878 245.895 225.977 292.403 292.536 402.278 364.275 426.312 505.029 CODELCO - ENAP 0 201.425 632.602 57.852 254.238 443.245 1.189.937 131.416 442.211 333.645 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 4.789.364 4.961.148 1.713.401 3.129.692 3.597.155 1.553.636 1.663.540 1.390.119 833.013 683.178 Impuesto 40% + Royalty 2.266.300 1.178.692 606.323 1.073.033 1.657.936 724.950 431.553 246.250 142.303 8.579 Dividendos y Utilidades (Traspasos al Fisco) 1.566.830 2.615.213 496.189 1.284.558 925.635 88.340 478.116 457.825 14.901 19.457 Trasferencias al Fisco de Polla 50.167 59.325 33.642 41.209 41.282 40.077 41.362 36.173 37.177 43.413 Ley de FF.AA. Codelco 906.067 1.107.918 577.247 730.892 972.302 700.269 712.509 649.871 638.632 611.729 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 3.345 4.559 4.689 4.636 4.486 4.587 3.902 3.833 4.421 4.645 Concesión a Municipalidades de Zofri 3.345 4.559 4.689 4.636 4.486 4.587 3.902 3.833 4.421 4.645 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde el año 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Lago Peñuelas. El año 2010 Codelco, Enami, Enap, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS. Enap lo hace desde el año 2009. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE OPERACIONES 2007 - 2016 Resultado Operativo Bruto/Neto Porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1.-INGRESOS 15,9 20,2 11,7 11,7 14,0 13,2 11,5 11,1 9,4 8,0 Venta de Bienes y Servicios 15,6 19,7 11,4 11,6 13,6 11,5 11,2 10,9 9,3 7,8 Dirección de Presupuestos Intereses Percibidos 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Ingresos 0,2 0,4 0,3 0,1 0,4 1,7 0,2 0,1 0,1 0,2 2.-GASTOS 11,4 17,4 9,1 8,8 11,0 10,0 9,5 9,2 8,6 6,8 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 10,2 16,0 8,3 7,9 9,8 9,1 8,9 8,5 7,6 6,2 Gasto de Intereses 0,3 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 Dividendos a Privados 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Egresos Fuera de Explotación 0,3 0,7 0,3 0,4 0,4 0,4 0,2 0,3 0,6 0,3 Impuesto Primera Categoría 0,6 0,3 0,2 0,3 0,5 0,2 0,1 0,1 0,0 0,0 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 4,5 2,8 2,7 2,9 3,0 3,1 2,0 1,9 0,8 1,1 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -0,5 -0,7 -0,6 -0,8 -0,9 -0,8 -0,8 -1,0 -0,8 -0,8 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 4,0 2,1 2,0 2,1 2,2 2,4 1,2 0,9 0,0 0,4 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2,1 1,5 1,1 0,9 0,7 1,6 1,2 0,9 0,3 0,9 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 2,4 1,3 1,5 2,0 2,3 1,6 0,8 1,0 0,4 0,2 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0,1 0,4 0,7 0,2 0,4 0,5 1,0 0,3 0,5 0,5 Subsidios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ENAMI - EFE 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de Capital 0,1 0,4 0,7 0,2 0,4 0,5 1,0 0,3 0,5 0,5 METRO - EFE - ENACAR 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 0,3 0,3 CODELCO - ENAP 0,0 0,2 0,5 0,0 0,2 0,3 0,8 0,1 0,3 0,2 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 3,8 4,2 1,4 2,3 2,5 1,0 1,1 0,9 0,5 0,4 Impuesto 40% + Royalty 1,8 1,0 0,5 0,8 1,1 0,5 0,3 0,2 0,1 0,0 Dividendos y Utilidades (Traspasos al Fisco) 1,3 2,2 0,4 0,9 0,6 0,1 0,3 0,3 0,0 0,0 Trasferencias al Fisco de Polla 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ley de FF.AA. Codelco 0,7 0,9 0,5 0,5 0,7 0,5 0,5 0,4 0,4 0,4 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Concesión a Municipalidades de Zofri 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde el año 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Lago Peñuelas. El año 2010 Codelco, Enami, Enap, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS. Enap lo hace desde el año 2009. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . 105 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 106 CODELCO ESTADO DE OPERACIONES 2007 - 2016 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1 .-INGRESOS 8.599.207 9.334.436 6.302.624 7.614.999 9.514.283 9.621.851 7.974.038 8.483.851 8.439.871 7.825.995 Venta de Bienes y Servicios 8.441.288 9.180.636 6.160.159 7.519.023 9.093.942 7.612.373 7.846.216 8.389.336 8.304.250 7.698.359 Intereses Percibidos 48.335 36.505 13.822 16.642 23.209 28.329 15.136 11.980 12.213 15.616 Otros Ingresos 109.584 117.295 128.644 79.334 397.133 1.981.150 112.687 82.535 123.407 112.021 2 .-GASTOS 4.828.868 6.430.879 4.077.378 4.652.092 5.973.055 5.647.415 5.635.671 6.073.314 7.703.597 6.435.565 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes Y Servicios 3.923.878 5.433.819 3.588.680 3.839.245 4.811.309 4.750.772 5.158.970 5.365.277 6.463.105 5.764.377 Gasto de Intereses 121.980 151.522 121.163 154.973 152.902 194.997 171.607 281.939 372.725 365.239 Otros Egresos Fuera de Explotación 277.606 502.722 205.537 340.643 426.666 482.862 187.179 327.474 867.767 305.948 Impuesto Primera Categoría 505.405 342.816 161.998 317.230 582.179 218.784 117.915 98.624 0 0 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 3.770.338 2.903.557 2.225.246 2.962.908 3.541.228 3.974.436 2.338.367 2.410.537 736.274 1.390.430 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -270.084 -418.440 -348.071 -604.027 -768.200 -724.547 -760.957 -1.049.210 -846.383 -826.415 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 3.500.255 2.485.118 1.877.175 2.358.880 2.773.028 3.249.889 1.577.410 1.361.328 -110.109 564.015 4 . - ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 832.583 912.338 742.527 679.348 691.035 1.931.603 1.518.190 1.259.745 287.658 609.095 5 . - PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 2.937.756 1.991.220 1.482.719 2.283.559 2.850.193 2.042.833 820.177 1.150.792 448.616 781.335 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0 0 507.100 0 195.219 383.968 1.049.220 121.350 426.096 333.645 Subsidios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de Capital 0 0 507.100 0 195.219 383.968 1.049.220 121.350 426.096 333.645 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 3.390.186 3.947.466 1.299.144 2.486.882 2.937.777 1.246.211 1.374.745 1.255.586 768.328 624.207 Impuesto 40% + Royalty 1.604.986 1.015.414 455.575 859.583 1.355.839 588.716 339.501 254.684 152.969 12.478 Dividendos y Utilidades 1.126.847 2.056.869 380.843 1.032.488 764.262 50.876 406.993 400.808 0 0 Ley de FF.AA. Codelco 658.353 875.183 462.727 594.812 817.676 606.619 628.250 600.093 615.359 611.729 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. El año 2010 Codelco, Enami, Enap, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 CODELCO ESTADO DE OPERACIONES 2007 - 2016 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos de 2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Dirección de Presupuestos 1 .-INGRESOS 11.834.769 11.816.721 7.862.459 9.357.155 11.313.472 11.107.275 9.043.482 9.187.588 8.759.058 7.825.995 Venta de Bienes y Servicios 11.617.431 11.622.021 7.684.735 9.239.222 10.813.642 8.787.573 8.898.517 9.085.233 8.618.309 7.698.359 Intereses Percibidos 66.522 46.213 17.242 20.449 27.598 32.702 17.165 12.973 12.675 15.616 Otros Ingresos 150.817 148.487 160.482 97.484 472.232 2.287.000 127.800 89.381 128.074 112.021 2 .-GASTOS 6.645.792 8.141.027 5.086.488 5.716.395 7.102.584 6.519.264 6.391.504 6.577.096 7.994.939 6.435.565 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes Y Servicios 5.400.287 6.878.821 4.476.842 4.717.585 5.721.146 5.484.197 5.850.869 5.810.327 6.707.533 5.764.377 Gasto de Intereses 167.877 191.815 151.149 190.428 181.817 225.101 194.622 305.326 386.821 365.239 Otros Egresos Fuera de Explotación 382.058 636.410 256.405 418.576 507.350 557.406 212.283 354.638 900.585 305.948 Impuesto Primera Categoría 695.570 433.981 202.091 389.806 692.271 252.560 133.729 106.805 0 0 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 5.188.977 3.675.694 2.775.972 3.640.760 4.210.888 4.588.011 2.651.978 2.610.492 764.119 1.390.430 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -371.706 -529.715 -434.216 -742.216 -913.470 -836.403 -863.013 -1.136.242 -878.392 -826.415 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 4.817.271 3.145.979 2.341.756 2.898.544 3.297.418 3.751.608 1.788.965 1.474.250 -114.273 564.015 4 . - ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.145.853 1.154.954 926.295 834.769 821.712 2.229.805 1.721.803 1.364.241 298.537 609.095 5 . - PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 4.043.124 2.520.740 1.849.677 2.805.991 3.389.176 2.358.206 930.175 1.246.251 465.582 781.335 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0 0 632.602 0 232.136 443.245 1.189.937 131.416 442.211 333.645 Subsidios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de Capital 0 0 632.602 0 232.136 443.245 1.189.937 131.416 442.211 333.645 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 4.665.787 4.997.207 1.620.669 3.055.830 3.493.323 1.438.601 1.559.119 1.359.737 797.385 624.207 Impuesto 40% + Royalty 2.208.883 1.285.441 568.325 1.056.238 1.612.233 679.602 385.034 275.810 158.754 12.478 Dividendos y Utilidades 1.550.838 2.603.847 475.097 1.268.700 908.787 58.730 461.577 434.055 0 0 Ley de FF.AA. Codelco 906.067 1.107.918 577.247 730.892 972.302 700.269 712.509 649.871 638.632 611.729 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. El año 2010 Codelco, Enami, Enap, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. 107 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 108 CODELCO ESTADO DE OPERACIONES 2007 - 2016 Resultado Operativo Bruto/Neto Porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1 .-INGRESOS 9,5 9,9 6,5 6,8 7,8 7,4 5,8 5,7 5,3 4,7 Venta de Bienes y Servicios 9,3 9,8 6,4 6,7 7,5 5,9 5,7 5,6 5,2 4,6 Intereses Percibidos 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Ingresos 0,1 0,1 0,1 0,1 0,3 1,5 0,1 0,1 0,1 0,1 2 .-GASTOS 5,3 6,9 4,2 4,2 4,9 4,3 4,1 4,1 4,9 3,8 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes Y Servicios 4,3 5,8 3,7 3,4 3,9 3,7 3,7 3,6 4,1 3,4 Gasto de Intereses 0,1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 Otros Egresos Fuera de Explotación 0,3 0,5 0,2 0,3 0,3 0,4 0,1 0,2 0,5 0,2 Impuesto Primera Categoría 0,6 0,4 0,2 0,3 0,5 0,2 0,1 0,1 0,0 0,0 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 4,2 3,1 2,3 2,7 2,9 3,1 1,7 1,6 0,5 0,8 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -0,3 -0,4 -0,4 -0,5 -0,6 -0,6 -0,6 -0,7 -0,5 -0,5 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 3,9 2,6 1,9 2,1 2,3 2,5 1,1 0,9 -0,1 0,3 4 . - ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,9 1,0 0,8 0,6 0,6 1,5 1,1 0,8 0,2 0,4 5 . - PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 3,2 2,1 1,5 2,0 2,3 1,6 0,6 0,8 0,3 0,5 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0,0 0,0 0,5 0,0 0,2 0,3 0,8 0,1 0,3 0,2 Subsidios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de Capital 0,0 0,0 0,5 0,0 0,2 0,3 0,8 0,1 0,3 0,2 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 3,7 4,2 1,3 2,2 2,4 1,0 1,0 0,8 0,5 0,4 Impuesto 40% + Royalty 1,8 1,1 0,5 0,8 1,1 0,5 0,2 0,2 0,1 0,0 Dividendos y Utilidades 1,2 2,2 0,4 0,9 0,6 0,0 0,3 0,3 0,0 0,0 Ley de FF.AA. Codelco 0,7 0,9 0,5 0,5 0,7 0,5 0,5 0,4 0,4 0,4 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. El año 2010 Codelco, Enami, Enap, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2007 - 2016 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Dirección de Presupuestos 1.-INGRESOS 4.523.154 7.830.843 3.641.058 3.861.129 5.661.533 5.590.440 5.979.782 5.996.956 4.533.453 3.602.015 Venta de Bienes y Servicios 4.481.607 7.755.278 3.599.144 3.828.270 5.625.450 5.573.293 5.881.255 5.968.384 4.510.234 3.481.294 Intereses Percibidos 4.413 44.993 0 1.703 2.203 2.483 3.032 4.620 4.198 4.804 Otros Ingresos 37.134 30.572 41.914 31.156 33.879 14.663 95.494 23.951 19.022 115.917 2.-GASTOS 4.356.904 8.314.086 3.536.299 3.753.054 5.576.270 5.659.650 5.712.304 5.717.676 4.177.131 3.241.251 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 4.267.916 8.204.967 3.444.031 3.648.329 5.446.860 5.554.925 5.548.509 5.601.904 3.982.313 3.059.111 Gasto de Intereses 72.172 134.299 87.443 84.771 91.024 96.241 103.578 108.711 135.619 124.777 Otros Egresos Fuera de Explotación 3.810 17.139 0 22.026 46.338 35.476 47.230 24.723 79.030 71.232 Impuesto Primera Categoría 13.006 -42.319 4.825 -2.072 -7.951 -26.991 12.987 -17.662 -19.831 -13.868 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 166.251 -483.243 104.759 108.075 85.263 -69.211 267.478 279.280 356.322 360.764 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -114.575 -146.755 -114.312 -113.568 -133.098 -140.311 -173.800 -226.053 -278.680 -261.847 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 51.676 -629.998 -9.552 -5.492 -47.835 -209.521 93.678 53.227 77.642 98.917 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 512.816 -79.418 152.708 30.665 225.712 -6.508 -105.833 -269.384 -92.826 335.041 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) -346.566 -403.825 -47.948 77.410 -140.449 -62.702 373.311 548.664 449.148 25.724 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0 159.113 0 0 0 0 0 0 0 0 Subsidios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de Capital 0 159.113 0 0 0 0 0 0 0 0 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 30.603 -99.574 0 -4.875 -15.902 -14.700 25.974 -35.324 -30.121 -23.114 Impuesto 40% 30.603 -99.574 0 -4.875 -15.902 -14.700 25.974 -35.324 -30.121 -23.114 Dividendos y Utilidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2009 Enap informa sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. 109 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 110 ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2007 - 2016 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos de 2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1.-INGRESOS 6.225.050 9.913.281 4.542.183 4.744.477 6.732.151 6.453.493 6.781.765 6.494.404 4.704.904 3.602.015 Venta de Bienes y Servicios 6.167.870 9.817.621 4.489.895 4.704.099 6.689.245 6.433.699 6.670.024 6.463.463 4.680.806 3.481.294 Intereses Percibidos 6.073 56.958 0 2.093 2.620 2.867 3.439 5.004 4.357 4.804 Otros Ingresos 51.106 38.702 52.288 38.284 40.285 16.927 108.302 25.938 19.741 115.917 2.-GASTOS 5.996.245 10.525.032 4.411.497 4.611.676 6.630.764 6.533.388 6.478.414 6.191.958 4.335.106 3.241.251 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 5.873.774 10.386.895 4.296.394 4.482.992 6.476.882 6.412.495 6.292.651 6.066.583 4.132.920 3.059.111 Gasto de Intereses 99.327 170.013 109.085 104.165 108.236 111.098 117.470 117.728 140.747 124.777 Otros Egresos Fuera de Explotación 5.243 21.697 0 27.064 55.100 40.953 53.564 26.774 82.019 71.232 Impuesto Primera Categoría 17.900 -53.573 6.019 -2.546 -9.455 -31.158 14.729 -19.127 -20.581 -13.868 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 228.805 -611.750 130.686 132.801 101.387 -79.895 303.351 302.446 369.798 360.764 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -157.685 -185.781 -142.602 -139.550 -158.267 -161.972 -197.109 -244.804 -289.220 -261.847 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 71.120 -797.532 -11.916 -6.749 -56.881 -241.867 106.242 57.642 80.578 98.917 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 705.770 -100.538 190.501 37.681 268.395 -7.513 -120.027 -291.730 -96.336 335.041 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) -476.965 -511.213 -59.815 95.120 -167.008 -72.382 423.378 594.176 466.134 25.724 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0 201.425 0 0 0 0 0 0 0 0 Subsidios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de Capital 0 201.425 0 0 0 0 0 0 0 0 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 42.117 -126.054 0 -5.991 -18.909 -16.970 29.457 -38.254 -31.260 -23.114 Impuesto 40% 42.117 -126.054 0 -5.991 -18.909 -16.970 29.457 -38.254 -31.260 -23.114 Dividendos y Utilidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2009 Enap informa sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2007 - 2016 Resultado Operativo Bruto/Neto Porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Dirección de Presupuestos 1.-INGRESOS 5,0 8,3 3,8 3,5 4,6 4,3 4,3 4,0 2,9 2,2 Venta de Bienes y Servicios 4,9 8,3 3,7 3,4 4,6 4,3 4,3 4,0 2,8 2,1 Intereses Percibidos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Ingresos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,1 2.-GASTOS 4,8 8,9 3,7 3,4 4,6 4,4 4,1 3,8 2,6 1,9 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 4,7 8,7 3,6 3,3 4,5 4,3 4,0 3,8 2,5 1,8 Gasto de Intereses 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Otros Egresos Fuera de Explotación 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Impuesto Primera Categoría 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 0,2 -0,5 0,1 0,1 0,1 -0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -0,1 -0,2 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,2 -0,2 -0,2 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 0,1 -0,7 0,0 0,0 0,0 -0,2 0,1 0,0 0,0 0,1 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,6 -0,1 0,2 0,0 0,2 0,0 -0,1 -0,2 -0,1 0,2 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) -0,4 -0,4 0,0 0,1 -0,1 0,0 0,3 0,4 0,3 0,0 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Subsidios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de Capital 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Impuesto 40% 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dividendos y Utilidades 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2009 Enap informa sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. 111 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 112 EMPRESAS PÚBLICAS SIN CODELCO Y ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2007 - 2016 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1.-INGRESOS 1.307.873 1.809.551 1.394.803 1.611.616 1.922.269 1.902.808 1.866.842 2.051.430 1.966.235 1.883.907 Venta de Bienes y Servicios 1.236.692 1.597.809 1.282.789 1.561.832 1.858.048 1.727.316 1.758.435 1.938.255 1.863.123 1.780.534 Intereses Percibidos 14.903 21.828 18.958 4.544 24.282 24.666 26.485 22.556 19.850 18.182 Otros Ingresos 56.279 189.914 93.056 45.240 39.939 150.826 81.922 90.619 83.262 85.191 2.-GASTOS 1.165.269 1.603.117 1.147.011 1.454.782 1.861.499 1.716.314 1.725.253 1.908.315 1.833.929 1.730.841 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 1.031.648 1.405.584 995.625 1.272.073 1.686.071 1.505.471 1.577.351 1.749.481 1.670.298 1.542.956 Gasto de Intereses 88.747 94.440 91.592 108.393 101.083 103.055 99.610 106.400 112.413 114.697 Otros Egresos Fuera de Explotación 35.739 91.409 46.363 65.876 43.024 46.727 33.822 43.727 48.908 55.716 Dividendos al Sector Privado 2.886 3.770 3.645 2.424 2.630 2.507 2.742 2.247 2.677 2.827 Impuesto Primera Categoría 6.249 7.913 9.786 6.016 28.691 58.555 11.728 6.460 -368 14.645 3a.-RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 142.605 206.435 247.792 156.834 60.770 186.494 141.589 143.115 132.306 153.066 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -106.511 -116.531 -156.202 -222.291 -156.271 -154.242 -148.147 -168.194 -173.417 -170.168 3b.-RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 36.094 89.904 91.591 -65.457 -95.501 32.252 -6.558 -25.079 -41.111 -17.102 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 583.895 600.003 214.013 250.536 -35.271 121.559 298.907 328.237 318.096 584.187 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) -441.290 -393.569 33.779 -93.702 96.041 64.935 -157.318 -185.122 -185.790 -431.121 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 116.074 189.794 201.416 236.955 272.670 259.424 361.811 343.689 419.467 513.387 Subsidios 4.441 4.256 4.304 5.970 8.180 6.011 7.104 7.316 8.690 8.358 Transferencias de Capital 111.633 185.538 197.112 230.984 264.489 253.414 354.706 336.373 410.777 505.029 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 59.188 71.091 74.335 64.986 103.222 114.351 66.098 63.379 64.450 82.085 Impuesto 40% 11.117 15.249 30.460 18.544 54.337 53.984 15.044 8.028 14.270 19.215 Dividendos y Utilidades 11.620 8.978 16.907 12.906 14.168 25.650 14.583 21.949 14.358 19.457 Trasferencias al Fisco de Polla 36.452 46.863 26.968 33.537 34.717 34.717 36.471 33.402 35.822 43.413 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 2.431 3.601 3.759 3.773 3.773 3.974 3.441 3.539 4.260 4.645 Concesión a Municipalidades de Zofri 2.431 3.601 3.759 3.773 3.773 3.974 3.441 3.539 4.260 4.645 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde el año 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Lago Peñuelas. El año 2010 Enami, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . EMPRESAS PÚBLICAS SIN CODELCO Y ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2007 - 2016 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos de 2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Dirección de Presupuestos 1.-INGRESOS 1.799.977 2.290.761 1.740.002 1.980.320 2.285.777 2.196.564 2.117.215 2.221.597 2.040.596 1.883.907 Venta de Bienes y Servicios 1.702.013 2.022.711 1.600.266 1.919.147 2.209.412 1.993.980 1.994.268 2.099.033 1.933.585 1.780.534 Intereses Percibidos 20.510 27.633 23.650 5.583 28.873 28.474 30.037 24.427 20.601 18.182 Otros Ingresos 77.454 240.417 116.086 55.590 47.492 174.110 92.909 98.136 86.411 85.191 2.-GASTOS 1.603.716 2.029.430 1.430.884 1.787.606 2.213.515 1.981.279 1.956.637 2.066.610 1.903.287 1.730.841 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 1.419.818 1.779.368 1.242.032 1.563.097 2.004.914 1.737.886 1.788.898 1.894.601 1.733.467 1.542.956 Gasto de Intereses 122.140 119.555 114.260 133.191 120.198 118.965 112.970 115.226 116.665 114.697 Otros Egresos Fuera de Explotación 49.187 115.718 57.837 80.948 51.160 53.941 38.358 47.355 50.758 55.716 Dividendos al Sector Privado 3.972 4.772 4.548 2.978 3.127 2.894 3.110 2.433 2.779 2.827 Impuesto Primera Categoría 8.600 10.017 12.207 7.392 34.117 67.595 13.301 6.995 -382 14.645 3a.-RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 196.261 261.332 309.118 192.715 72.262 215.285 160.578 154.987 137.309 153.066 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -146.587 -147.520 -194.860 -273.146 -185.823 -178.054 -168.016 -182.146 -179.976 -170.168 3b.-RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 49.674 113.812 114.258 -80.432 -113.561 37.231 -7.438 -27.159 -42.666 -17.102 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 803.593 759.561 266.979 307.853 -41.941 140.325 338.995 355.465 330.126 584.187 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) -607.332 -498.229 42.139 -115.139 114.202 74.959 -178.417 -200.478 -192.816 -431.121 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 159.748 240.266 251.265 291.165 324.233 299.474 410.335 372.198 435.331 513.387 Subsidios 6.112 5.388 5.369 7.336 9.727 6.938 8.057 7.923 9.019 8.358 Transferencias de Capital 153.636 234.878 245.895 283.829 314.505 292.536 402.278 364.275 426.312 505.029 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 81.459 89.995 92.732 79.853 122.741 132.004 74.963 68.636 66.887 82.085 Impuesto 40% 15.300 19.304 37.999 22.786 64.612 62.318 17.062 8.694 14.810 19.215 Dividendos y Utilidades 15.992 11.366 21.091 15.858 16.847 29.610 16.539 23.770 14.901 19.457 Trasferencias al Fisco de Polla 50.167 59.325 33.642 41.209 41.282 40.077 41.362 36.173 37.177 43.413 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 3.345 4.559 4.689 4.636 4.486 4.587 3.902 3.833 4.421 4.645 Concesión a Municipalidades de Zofri 3.345 4.559 4.689 4.636 4.486 4.587 3.902 3.833 4.421 4.645 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde el año 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Lago Peñuelas. El año 2010 Enami, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . 113 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 114 EMPRESAS PÚBLICAS SIN CODELCO Y ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2007 - 2016 Resultado Operativo Bruto/Neto Porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1.-INGRESOS 1,4 1,9 1,4 1,4 1,6 1,5 1,4 1,4 1,2 1,1 Venta de Bienes y Servicios 1,4 1,7 1,3 1,4 1,5 1,3 1,3 1,3 1,2 1,1 Intereses Percibidos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Ingresos 0,1 0,2 0,1 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 2.-GASTOS 1,3 1,7 1,2 1,3 1,5 1,3 1,3 1,3 1,2 1,0 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 1,1 1,5 1,0 1,1 1,4 1,2 1,1 1,2 1,1 0,9 Gasto de Intereses 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Otros Egresos Fuera de Explotación 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dividendos al Sector Privado 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Impuesto Primera Categoría 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3a.-RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 0,2 0,2 0,3 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -0,1 -0,1 -0,2 -0,2 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 3b.-RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 0,0 0,1 0,1 -0,1 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,6 0,6 0,2 0,2 0,0 0,1 0,2 0,2 0,2 0,3 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) -0,5 -0,4 0,0 -0,1 0,1 0,0 -0,1 -0,1 -0,1 -0,3 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 0,3 0,3 Subsidios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de Capital 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 0,3 0,3 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Impuesto 40% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dividendos y Utilidades 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Trasferencias al Fisco de Polla 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Concesión a Municipalidades de Zofri 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde el año 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Lago Peñuelas. El año 2010 Enami, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . Dirección de Presupuestos 115 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 116 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 V.1 INTRODUCCIÓN La información que se presenta en este capítulo, corresponde a aquella publicada en el Informe de Estadísticas de la Deuda Pública al 31 de diciembre de 2016, aunque en una versión más limitada en cuanto a su cobertura temporal. Por lo tanto, al igual que en dicho informe, los antecedentes que aquí se exponen dan a conocer de forma sistematizada las estadísticas de los pasivos y activos financieros del Gobierno Central, del Banco Central y de las Empresas Públicas. Las estadísticas se presentan en frecuencia anual, al 31 de diciembre de cada año, y abarcan el período comprendido entre 2007 y 2016. Series a contar de 1991 pueden ser revisadas en la página institucional del Ministerio de Hacienda (http://www.hacienda.cl/oficina-de-la-deuda-publica.html). La información presentada es el resultado de un esfuerzo conjunto de distintas instituciones. En el caso del Gobierno Central, las fuentes son la Tesorería General de la República, la Contraloría General de la República y la Dirección de Presupuestos. Por V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO su parte, el Banco Central ha colaborado estrechamente en la elaboración de cifras de sus pasivos y activos financieros en el formato requerido para el informe. Cabe señalar que, a partir del cierre de 2002, el Banco Central comenzó a incluir dentro de las notas de sus balances los detalles necesarios para reconstruir las cifras que aquí se presentan. La información de las Empresas Públicas fue obtenida de los Estados Financieros auditados, mientras que los datos de la deuda garantizada del resto del Sector Público provienen de la Tesorería General de la República. Por último, las estadísticas de Bonos de Reconocimiento tienen como fuente el Instituto de Previsión Social, ex Instituto de Normalización Previsional. Asimismo, las cifras como porcentaje del PIB pueden diferir respecto de publicaciones anteriores debido a que la información que se presenta en esta ocasión recoge el cambio de metodología en el cálculo del PIB, así como las últimas actualizaciones de PIB disponibles usando el año de referencia 2013. V.2 DESCRIPCIÓN V.2.1 DEUDA NETA DEL GOBIERNO CENTRAL Al cierre de 2016 la deuda bruta del Gobierno Central alcanzó los $35.610.201 millones, equivalente a 21,3% del PIB, lo que implica un aumento de la deuda nominal de $8.050.012 millones en relación al stock mantenido a diciembre de 2015. En igual período, las inversiones en activos financieros alcanzaron los $34.015.524 millones. En términos relativos, esta cifra equivale al 20,3% del PIB, lo cual significa una disminución como porcentaje del PIB de 0,5 puntos respecto a lo registrado en diciembre de 2015. El aumento de la deuda bruta, compensado en parte por el aumento de los activos financieros, llevó a una posición deudora neta del Gobierno Central por $1.594.677 millones, que en Dirección de Presupuestos 117 términos del PIB representa un 1,0% del PIB a diciembre de 2016, en comparación con la posición acreedora neta de 3,5% de PIB a diciembre de 2015. V.2.2 DEUDA NETA DEL BANCO CENTRAL DE CHILE Los pasivos de la autoridad monetaria representaban al cierre de 2016 un 12,6% del PIB, cifra menor en 0,2 puntos porcentuales a la registrada en diciembre de 2015. Por su parte, los activos del Banco Central alcanzaron un 16,3% del PIB, lo que representa una disminución de 1,1 puntos porcentuales en relación a lo observado en diciembre de 2015. De esta forma el Banco Central registró un pasivo neto negativo a diciembre de 2016, según se mide en este informe, de $6.179.401 millones, lo que equivale a un 3,7% del PIB, representando una disminución de 0,8 puntos porcentuales de la posición acreedora respecto al 4,5% del PIB observado al cierre de 2015. V.2.3 RESULTADO CONSOLIDADO La consolidación del Gobierno Central con el Banco Central arrojó una deuda bruta de 33,2% del PIB al cierre de 2016, lo que implica un aumento de 3,3 puntos porcentuales del PIB en comparación a lo observado a fines del año anterior. En tanto, el resultado consolidado neto V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO registró una posición acreedora de 2,7% del PIB, con una disminución de la posición acreedora por $7.896.418 millones respecto del cierre de 2015. V.2.4 PERFIL DE AMORTIZACIONES El perfil de las amortizaciones de la deuda consolidada del Gobierno Central y el Banco Central presenta una trayectoria relativamente estable hasta el año 2022. En particular, este indica que durante el año 2017 se deberán efectuar pagos por $2.182.144 millones, de los cuales un 56,8% corresponden a obligaciones del Banco Central. Entre los años 2018 a 2022 los vencimientos de amortizaciones alcanzan un promedio de $3.090.677 millones, donde las obligaciones del Banco Central representan un 46,4% del total. Por su parte, las obligaciones promedio con vencimientos desde 2023 y posteriores alcanzarían los $1.094.154 millones promedio por año, de los cuales un 91,9% corresponden a obligaciones del Gobierno Central, y un 8,1% a obligaciones del Banco Central. Al desglosar el perfil de amortizaciones por vencimiento y moneda de pago, se aprecia que en promedio, las amortizaciones con vencimientos entre 2017 y 2022 corresponden en un 86,3% a obligaciones pagaderas en moneda nacional o moneda nacional reajustada por la inflación, y en un 13,7% a obligaciones denominadas en moneda extranjera. Para los años posteriores a 2022, las amortizaciones corresponden en un 52,7% a moneda nacional indexada a inflación, en un 29,6% a moneda nacional nominal y en un 17,8% a moneda extranjera. V.2.5 EMPRESAS PÚBLICAS, DEUDA GARANTIZADA POR EL ESTADO Y BONOS DE RECONOCIMIENTO La presente publicación incluye información complementaria sobre pasivos y activos financieros de las empresas del Estado así como sobre el stock de bonos de reconocimiento no liquidados. 118 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Por tratarse de pasivos, activos y obligaciones de naturaleza diferente a los considerados bajo el concepto de “deuda pública”, y en concordancia con las prácticas comúnmente aplicadas a nivel internacional, dichas estadísticas se presentan de manera independiente y complementaria, sin consolidarlas con las estadísticas sobre deuda del Gobierno Central y del Banco Central. Este criterio permite así enriquecer la información disponible sin distorsionar las comparaciones que a nivel internacional pueden efectuarse en materia de endeudamiento público. Cuando los indicadores de deuda son relativamente bajos, como es el caso actual para la gran mayoría de las empresas públicas, el endeudamiento de éstas corresponde a obligaciones con cargo al patrimonio de cada corporación. Estas obligaciones son respaldadas en proyectos de inversión en ejecución, cuyo servicio debe financiarse con el resultado operacional de dichas empresas en el futuro, no comprometiendo el crédito público, salvo en el caso de endeudamiento con garantía estatal que se identifica separadamente. A septiembre de 2016, las Empresas Públicas registraron pasivos por $15.480.026 millones (equivalentes a un 9,4% del PIB), lo que respecto al cierre de 2015 significó una disminución de $591.127 millones. En tanto, los activos financieros registraron para igual período una disminución de $965.923 millones, ascendiendo a un 0,5% del PIB. En este contexto, la deuda neta del conjunto de estas empresas alcanzó un 8,9% del PIB. V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO En aquellos casos excepcionales en que los activos financieros no son suficientes para garantizar la deuda de las empresas públicas a un costo financiero razonable, el Fisco ha procedido a garantizar parte de su deuda. La deuda garantizada total a diciembre de 2016 fue de 1,6% del PIB, casi en su totalidad correspondiente a deuda garantizada interna, alcanzando a $2.653.008 millones (34,8% perteneciente a la Empresa de Ferrocarriles del Estado, y 19,6% a Metro). Otro componente importante de la deuda garantizada por el Estado lo constituye la garantía orientada al financiamiento de la Educación Superior, autorizada mediante la Ley N° 20.207, la cual alcanza a $1.133.900 millones, correspondientes a un 43,5% del total de deuda garantizada interna. En términos del lugar de emisión, el 97,5% de la deuda garantizada ha sido emitida internamente, mientras que el 2,5% restante en mercados externos. Por último, los bonos de reconocimiento constituyen un pasivo del Fisco con los afiliados del antiguo sistema de pensiones que se trasladaron a las AFP. Este es un pasivo de naturaleza financiera diferente, pero de éste se derivan obligaciones de pago futuro que resultan relevantes de dimensionar. La información a diciembre de 2016 indica que el stock de bonos de reconocimiento fue equivalente a un 1,5% del PIB, en línea con la tendencia decreciente observada desde 1985 y que se estima continuará en los años próximos (ver sección 5). Dirección de Presupuestos 119 V.3 ACTIVOS Y PASIVOS DEL GOBIERNO CENTRAL V.3.1 DESCRIPCIÓN DE LAS CIFRAS PASIVOS La deuda del Gobierno Central incorpora la deuda interna y externa de la Tesorería General de la República y de la Corporación de Fomento de la Producción (Corfo). Las cifras aquí presentadas son el resultado de un proceso de compatibilización entre la información de Dipres y Tesorería. Deuda en moneda nacional: Corresponde a la deuda interna del Gobierno Central con el Banco Central, el stock de papeles en UF emitidos en el mercado doméstico (BTU y BTP) y la deuda interna contraída por Corfo. Deuda en moneda extranjera: Deuda interna: Obligaciones que mantiene la Tesorería con el Banco Central. Deuda externa: Obligaciones de Tesorería y de Corfo emitidas en el exterior, en moneda V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO extranjera y nacional, informadas por Dipres. Las cifras difieren de las cifras de deuda externa del Gobierno Central presentadas por el Banco Central en sus informes quincenales principalmente porque este último excluye los bonos de emisores residentes en poder de nacionales. ACTIVOS Activos en moneda nacional, sin empresas públicas: Corresponde a las cifras de la Contraloría General de la República, presentadas en los Estados de la Situación Patrimonial del Sector Público, de las partidas: disponibilidad de moneda nacional; las inversiones y colocaciones en moneda nacional en depósitos, pagarés, acciones y otros títulos y valores; y los préstamos en moneda nacional, excluyendo los préstamos a otras entidades públicas y otros préstamos. Deuda financiera de empresas públicas con el Fisco: Corresponden a la deuda financiera de las empresas públicas obtenida de los balances de las mismas, y excluye los impuestos a la renta y diferidos. Activos en moneda extranjera: Corresponden la disponibilidad de moneda extranjera; las inversiones y colocaciones en moneda extranjera en depósitos -donde se encuentran el Fondo de Estabilización Económica y Social (FEES) y el Fondo de Reserva de Pensiones (FRP)- y pagarés, y los préstamos en moneda extranjera al personal. Se excluyeron las colocaciones en acciones en moneda extranjera por corresponder a participaciones del Gobierno en organismos internacionales, ya que son de carácter permanente. 120 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 V.4 ACTIVOS, PASIVOS Y AMORTIZACIONES DEL BANCO CENTRAL DE CHILE La información de activos y pasivos del Banco Central de Chile corresponden a las cifras publicadas en los balances de este organismo, si bien los criterios de clasificación difieren. Sin embargo, a partir de la publicación del balance de diciembre de 2002, el Banco Central de Chile da a conocer detalles para replicar las cifras que se presentan en esta publicación1. A continuación, se detalla la información que contiene cada partida de esta publicación y, también, la naturaleza de la información sobre programa de amortizaciones que la acompaña. PASIVOS Documentos emitidos por el Banco Central: Corresponde al valor de los pagarés, excluyendo intereses y descuentos anticipados. Depósitos fiscales en moneda nacional y extranjera: Incluye Fondos para programas especiales de organismos internacionales, Fondo de Infraestructura y otros depósitos del fisco. Se deduce de los depósitos en moneda nacional el activo por créditos con financiamiento de organismos internacionales2. V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO Otros: Corresponde a la suma de otros depósitos y obligaciones; más otros valores de otras cuentas del pasivo; más compra de dólares con pacto de retroventa neto (si el saldo neto es pasivo); más los acuerdos de crédito recíproco; y otros pasivos con el exterior, excluyendo asignaciones de DEG. ACTIVOS Activos de Reserva: Con el objetivo de homologar la serie, considera: activos de reservas; más intereses por cobrar al exterior; menos pasivos de reserva, excluyendo de este último el pasivo por acuerdo de crédito recíproco. Este concepto se incorporó a partir de 2002 a la medición contable de activos de reserva. Pagarés fiscales en moneda nacional y extranjera: Estos pagarés se originaron por transferencias fiscales al Banco Central en virtud de las leyes N°18.267 y N°18.768. En el caso de los pagarés en dólares se deducen los prepagos de intereses o capital. Otros: Corresponde a la suma de créditos a bancos comerciales; más crédito al BancoEstado; más crédito a empresas estatales excluido créditos a Corfo asociados al capitalismo popular (ley Nº18.401) y líneas de crédito con fondos de Tesorería provenientes de Organismos Internacionales; más crédito a otras instituciones excluyendo Caja Central de Ahorros y Préstamos y Asociación Nacional de Ahorros y Préstamos; más aportes a Organismos Internacionales; más otros valores de otros activos sobre el exterior; más otros valores de otras cuentas del activo excluido la pérdida diferida, los intereses y descuentos anticipados; más compra de dólares con pacto de retroventa neto (si el saldo neto es activo). 1 Con excepción de la separación moneda nacional/moneda extranjera en los otros pasivos y activos. 2 Dado que el riesgo comercial corre por cuenta de Tesorería, se estimó apropiado considerarlo más bien como una rebaja de pasivo en vez de un activo. Dirección de Presupuestos 121 Deuda Subordinada3: El valor de la Deuda Subordinada es presentado con fines de transparencia, aunque no se considera como activo del Banco Central; a éste se le restan los pasivos asociados (Letras emitidas por compra de cartera, y provisiones por Deuda Subordinada). AMORTIZACIONES El programa de amortizaciones de pagarés sólo incluye títulos con mercado secundario, cuyo saldo conjunto equivale a más del 99% del total. Las cifras se han obtenido a partir de programas de vencimientos que incluyen capital e intereses, por lo tanto, ha sido necesario definir el componente de intereses a descontar. En el caso de los pagarés con servicio de cupones, se ha considerado como interés el monto considerado como tal en los respectivos cupones y en el caso de los instrumentos con servicio en un solo pago se ha considerado como interés el descuento con que tales instrumentos han sido colocados. Los pagos programados de amortizaciones excluyen intereses ya devengados y aún no servidos, los cuales forman parte de los montos de pago programados considerados como intereses. Por otra parte, en el caso de los pagarés con cupones, por haberse usado tasas faciales en lugar de las históricas de colocación, los pagos programados de capital no consideran los saldos de sobreprecio o de descuento con que fueron colocados los instrumentos. V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO V.5 BONOS DE RECONOCIMIENTO Los Bonos de Reconocimiento corresponden a una obligación del estado chileno para con los futuros pensionados que es exigible al momento de la jubilación. Este instrumento financiero, por tanto, hace explícita las obligaciones contraídas por el estado con aquellos trabajadores que cotizaban en el antiguo sistema previsional. Estas obligaciones no son conceptualmente distintas al resto de las obligaciones previsionales existentes en otros países. La diferencia práctica radica en que en la gran mayoría de los países estas obligaciones se acumulan como compromisos de gastos a futuro a través del sistema previsional que no son registrados contablemente. Esto es lo que comúnmente se ha denominado como la deuda previsional implícita de los países. Casi ninguno de los demás países, tanto desarrollados como en vías de desarrollo, contabilizan estos compromisos previsionales o deuda previsional implícita como parte de la deuda pública. El Bono de Reconocimiento se calcula como el capital necesario para que el afiliado que se trasladó desde dicho sistema obtenga una pensión equivalente a un 80% de las remuneraciones imponibles percibidas entre el junio de 1978 y 1979, salvo excepciones, multiplicado por la proporción de su vida activa durante la cual cotizó en el antiguo sistema. Este monto es capitalizado a una tasa de 4% real anual desde el momento del traslado al nuevo sistema de pensiones. 3 Hasta 1995 correspondía a una operación por la cual algunos bancos comerciales debían destinar una fracción de sus excedentes a servir, en un plazo indeterminado, obligaciones asumidas con el Banco Central a raíz de la crisis financiera de los ochenta. En el año precitado, se promulgaron las leyes N°19.396 y N°19.359, que facultaron, en el caso de los bancos que no estaban en condiciones de extinguir la deuda en un plazo de 40 años, cancelar la deuda mediante la emisión de nuevas acciones, licitadas o dadas en pago. La diferencia entre el valor libro de la deuda y el valor de mercado de las acciones, dio origen a una pérdida contable que, en virtud de las disposiciones citadas, fue diferida, para su absorción con excedentes posteriores. 122 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 En el momento en que los beneficiarios cumplen los requisitos para jubilar, los bonos son liquidados por las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP), y el Estado, a través del Instituto de Previsión Social (IPS), ex Instituto de Normalización Previsional (INP), realiza una transferencia a suma alzada que se registra como financiamiento -debajo de la línea- en la nueva presentación de las cifras fiscales del Gobierno Central. El bono así liquidado, unido al fondo de capitalización individual del afiliado, se utiliza en la generación del flujo futuro de pensiones, en cualquiera de sus modalidades. En el cuadro respectivo, se presenta el número de bonos liquidados desde el año 1982 a diciembre de 2016, junto con el valor actualizado de los bonos activos. De la evolución de las cifras, se puede observar que el stock como porcentaje del producto ha descendido a lo largo del tiempo. V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO Dirección de Presupuestos 123 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 124 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO CENTRAL Al 31 de diciembre de cada año 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1. PASIVOS EN PESOS Mill. $ 1.704.559 2.768.095 4.337.895 7.889.100 11.200.998 13.015.967 15.285.636 18.681.365 22.523.188 29.317.723 1.1 Pagarés Fiscales con Banco Central 68.770 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.2 Deuda Externa 0 0 0 272.295 434.345 434.345 434.345 434.345 464.148 434.345 1.3 Otros (a) 1.635.788 2.768.095 4.337.895 7.616.805 10.766.653 12.581.622 14.851.291 18.247.020 22.059.040 28.883.378 2. ACTIVOS EN PESOS Mill. $ 4.699.394 5.333.181 5.850.344 6.885.997 9.406.367 9.298.488 9.000.392 9.151.137 10.782.887 12.236.988 2.1 Activos en pesos sin empresas (b) 4.569.733 5.210.214 5.736.367 6.884.775 9.406.293 9.298.488 9.000.392 9.151.137 10.778.887 12.236.988 2.1.1 Depósitos en Banco Central 282 32 17.199 69.091 125.981 158.330 200.952 1.117.977 296.689 463.976 2.1.2 Papeles del Banco Central 107.338 144.664 129.185 135.776 444.858 474.927 444.216 58.381 10.365 395.200 2.1.3 Otros (c) 4.462.112 5.065.518 5.589.983 6.679.908 8.835.454 8.665.232 8.355.224 7.974.780 10.471.833 11.377.812 2.2 Deuda financiera de empresas púb. con el fisco 129.661 122.967 113.977 1.223 74 0 0 0 4000 0 3. PASIVO NETO EN PESOS: (1) - (2) Mill. $ -2.994.835 -2.565.086 -1.512.449 1.003.103 1.794.631 3.717.479 6.285.244 9.530.228 11.740.301 17.080.735 4. PASIVOS EN DÓLARES Mill. US$ 3.656 2.935 2.530 3.514 4.448 5.227 4.330 5.829 7.121 9.430 4.1 Pagarés Fiscales con Banco Central (c) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.2 Deuda Externa 3.656 2.935 2.530 3.514 4.448 5.227 4.330 5.829 7.121 9.430 5. ACTIVOS EN DÓLARES (d) Mill. US$ 21.265 27.602 19.633 22.307 27.920 31.382 31.133 32.162 31.477 32.637 5.1 Depósitos en el Banco Central 318 128 453 529 1.284 978 214 179 174 474 5.2 Papeles del Banco Central 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.3 Otros (d) 20.497 27.474 19.180 21.778 26.636 30.404 30.919 31.983 31.303 32.163 6. PASIVO NETO EN DÓLARES: (4) - (5) Mill. US$ -17.609 -24.667 -17.103 -18.793 -23.473 -26.155 -26.803 -26.333 -24.356 -23.207 7. PASIVO FINANCIERO BRUTO TOTAL: (1) + (4) Mill. $ 3.517.356 4.614.497 5.619.223 9.535.014 13.520.205 15.517.618 17.553.695 22.221.911 27.560.190 35.610.201 8. ACTIVOS FINANCIEROS TOTALES: (2) + (5) Mill. $ 15.243.082 22.697.951 15.793.129 17.333.908 23.965.755 24.317.827 25.306.676 28.685.723 33.047.936 34.015.524 9. PASIVO FINANCIERO NETO TOTAL: (7) - (8) Mill. $ -11.725.726 -18.083.453 -10.173.906 -7.798.894 -10.445.550 -8.800.209 -7.752.981 -6.463.812 -5.487.747 1.594.677 NOTAS: (a) Incluye Bonos de Tesorería y deuda de Corfo. (b) Excluye activos por cobrar de crédito fiscal del sistema antiguo. (c) Incluye disponibilidad en moneda nacional, inversiones temporales, préstamos y colocaciones. (d) Incluye Fondo de Estabilización Económica y Social, Fondo de Reserva de Pensiones, Fondo de Estabilización del Petróleo e inversiones en moneda extranjera del Gobierno Central. Fuentes: Banco Central, Contraloría General de la República, Dirección de Presupuestos y Tesorería General de la República. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO CENTRAL Al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1. PASIVOS EN PESOS 1,9 2,9 4,5 7,1 9,2 10,0 11,1 12,6 14,2 17,5 1.1 Pagarés Fiscales con Banco Central 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dirección de Presupuestos 1.2 Deuda Externa 0,0 0,0 0,0 0,2 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 1.3 Otros (a) 1,8 2,9 4,5 6,8 8,8 9,7 10,8 12,3 13,9 17,3 2. ACTIVOS EN PESOS 5,2 5,7 6,1 6,2 7,7 7,2 6,5 6,1 6,8 7,3 2.1 Activos en pesos sin empresas (b) 5,0 5,6 5,9 6,2 7,7 7,2 6,5 6,1 6,8 7,3 2.1.1 Depósitos en Banco Central 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,8 0,2 0,3 2.1.2 Papeles del Banco Central 0,1 0,2 0,1 0,1 0,4 0,4 0,3 0,0 0,0 0,2 2.1.3 Otros (c) 4,9 5,4 5,8 6,0 7,2 6,7 6,1 5,4 6,6 6,8 2.2 Deuda financiera de empresas púb. con el fisco 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3. PASIVO NETO EN PESOS: (1) - (2) -3,3 -2,7 -1,6 0,9 1,5 2,9 4,6 6,4 7,4 10,2 4. PASIVOS EN DÓLARES 2,0 2,0 1,3 1,5 1,9 1,9 1,6 2,4 3,2 3,8 4.1 Pagarés Fiscales con Banco Central (c) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4.2 Deuda Externa 2,0 2,0 1,3 1,5 1,9 1,9 1,6 2,4 3,2 3,8 5. ACTIVOS EN DÓLARES (d) 11,6 18,5 10,3 9,4 11,9 11,6 11,8 13,1 14,0 13,0 5.1 Depósitos en el Banco Central 0,2 0,1 0,2 0,2 0,5 0,4 0,1 0,1 0,1 0,2 5.2 Papeles del Banco Central 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 5.3 Otros (d) 11,5 18,4 10,0 9,1 11,4 11,2 11,7 13,1 14,0 12,8 6. PASIVO NETO EN DÓLARES: (4) - (5) -9,6 -16,5 -9,0 -7,9 -10,0 -9,6 -10,2 -10,7 -10,9 -9,3 7. PASIVO FINANCIERO BRUTO TOTAL: (1) + (4) 3,9 4,9 5,8 8,6 11,1 11,9 12,7 14,9 17,4 21,3 8. ACTIVOS FINANCIEROS TOTALES: (2) + (5) 16,8 24,2 16,3 15,5 19,6 18,7 18,4 19,3 20,8 20,3 9. PASIVO FINANCIERO NETO TOTAL: (7) - (8) -12,9 -19,3 -10,5 -7,0 -8,6 -6,8 -5,6 -4,3 -3,5 1,0 Notas: (a) Incluye Bonos de Tesorería y deuda de Corfo. (b) Excluye activos por cobrar de crédito fiscal del sistema antiguo. (c) Incluye disponibilidad en moneda nacional, inversiones temporales, préstamos y colocaciones. (d) Incluye Fondo de Estabilización Económica y Social, Fondo de Reserva de Pensiones, Fondo de Estabilización del Petróleo e inversiones en moneda extranjera del Gobierno Central. Fuentes: Banco Central, Contraloría General de la República, Dirección de Presupuestos y Tesorería General de la República. 125 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 126 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE CHILE Al 31 de diciembre de cada año 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1. PASIVOS Mill. $ 9.332.041 12.574.874 14.914.818 12.362.690 20.604.170 19.749.320 18.592.976 20.193.733 20.336.735 21.032.035 1.1 Documentos emitidos por el Banco Central (a) Mill. $ 7.757.767 10.616.950 11.579.172 8.915.698 13.186.136 12.905.055 13.033.022 12.908.185 13.494.386 15.114.142 1.1.1 Nominales Mill. $ 2.851.595 3.382.354 5.543.261 3.995.107 4.517.959 3.905.683 5.005.942 4.537.104 5.053.318 8.243.767 1.1.2 En UF Mill. $ 4.707.992 7.231.720 6.035.911 4.920.591 8.668.177 8.999.371 8.027.080 8.371.081 8.441.068 6.870.376 1.1.3 Indexados al tipo de cambio y en dolares (b) Mill. $ 198.180 2.876 0 0 0 0 0 0 0 0 1.1.4 Resto (c) Mill. $ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.2 Depósitos Fiscales Mill. $ 158.188 80.772 246.732 316.827 795.640 626.202 313.057 1.226.599 419.683 780.412 1.2.1 Moneda Nacional Mill. $ 282 32 17.199 69.021 125.981 158.330 200.952 1.117.977 296.689 463.976 1.2.2. Moneda Extranjera Mill. US$ 318 128 453 529 1.284 978 214 179 174 474 1.3 Otros (d) Mill. $ 1.416.086 1.877.152 3.088.914 3.130.164 6.622.394 6.218.063 5.246.896 6.058.949 6.422.667 5.137.481 2. ACTIVOS S/DEUDA SUBORDINADA Mill. $ 9.151.070 15.691.756 16.340.093 13.174.188 22.982.333 21.169.733 21.669.897 24.744.603 27.530.130 27.211.437 2.1 Reservas Internacionales Mill. US$ 16.910 23.162 25.373 27.864 41.979 41.649 41.094 40.447 38.643 40.494 2.2 Pagarés Fiscales Mill. $ 68.770 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2.1 Moneda Nacional Mill. $ 68.770 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2.2. Moneda Extranjera Mill. U$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.3 Otros (e) Mill. $ 697.931 1.120.121 3.490.684 123.651 1.091.790 1.236.299 146.676 177.943 196.702 190.430 3. PASIVO NETO TOTAL S/DEUDA SUBORDINADA: (1) - (2) Mill. $ 180.971 -3.116.882 -1.425.276 -811.498 -2.378.163 -1.420.413 -3.076.921 -4.550.870 -7.193.395 -6.179.401 Memo: Deuda Subordinada ajustada (f) Mill. $ 956.889 990.227 914.374 876.664 821.312 754.322 649.521 565.552 465.445 355.006 NOTAS: (a) Incluye PDBC, PRBC, BCP, BCU, BCD y otros. (b) Incluye documentos reajustables según dólar observado. (c) Corresponde a la suma de los premios y los descuentos por la colocación de los papeles en el mercado. Cabe señalar que la cifra total de “Documentos emitidos por el Banco Central” a diciembre de cada año no incluye los premios o descuentos devengados al momento de la colocación de los papeles, en tanto que las cifras desagregadas sí los incluyen. (d) Incluye otros depósitos y obligaciones; más otros valores de otras cuentas del pasivo; más compra de dólares con pacto de retroventa neto; más acuerdo de crédito recíproco; otros pasivos del exterior, excluyendo asignaciones DEG. (e) Incluye crédito interno neto, excluyendo transferencias fiscales y líneas de crédito a programas de Organismos Internacionales; más aportes a Organismos Internacionales; más otros valores de otros activos sobre el exterior; más otros valores de otras cuentas del activo excluido la pérdida diferida, los “Intereses y descuentos percibidos anticipadamente por venta de pagarés” y la inversión en acciones. (f) Cifras Ajustadas. Ver sección V.4. Fuente: Banco Central. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE CHILE Al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1. PASIVOS 10,3 13,4 15,4 11,1 16,9 15,2 13,5 13,6 12,8 12,6 1.1 Documentos emitidos por el Banco Central (a) 8,6 11,3 12,0 8,0 10,8 9,9 9,5 8,7 8,5 9,0 Dirección de Presupuestos 1.1.1 Nominales 3,1 3,6 5,7 3,6 3,7 3,0 3,6 3,0 3,2 4,9 1.1.2 En UF 5,2 7,7 6,2 4,4 7,1 6,9 5,8 5,6 5,3 4,1 1.1.3 Indexados al dolar (b) 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1.1.4 Resto (c) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1.2 Depósitos Fiscales 0,2 0,1 0,3 0,3 0,7 0,5 0,2 0,8 0,3 0,5 1.2.1 Moneda Nacional 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,8 0,2 0,3 1.2.2. Moneda Extranjera 0,2 0,1 0,2 0,2 0,5 0,4 0,1 0,1 0,1 0,2 1.3 Otros (d) 1,6 2,0 3,2 2,8 5,4 4,8 3,8 4,1 4,0 3,1 2. ACTIVOS S/DEUDA SUBORDINADA 10,1 16,7 16,9 11,8 18,8 16,3 15,7 16,6 17,4 16,3 2.1 Reservas Internacionales 9,2 15,5 13,3 11,7 17,9 15,3 15,6 16,5 17,2 16,2 2.2 Pagarés Fiscales 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.2.1 Moneda Nacional 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.2.2. Moneda Extranjera 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.3 Otros (e) 0,8 1,2 3,6 0,1 0,9 1,0 0,1 0,1 0,1 0,1 3. PASIVO NETO TOTAL S/DEUDA SUBORDINADA: (1) - (2) 0,2 -3,3 -1,5 -0,7 -1,9 -1,1 -2,2 -3,1 -4,5 -3,7 Memo: Deuda Subordinada ajustada (f) 1,1 1,1 0,9 0,8 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 NOTAS: (a) Incluye PDBC, PRBC, BCP, BCU, BCD y otros. (b) Incluye documentos reajustables según dólar observado. (c) Corresponde a la suma de los premios y los descuentos por la colocación de los papeles en el mercado. Cabe señalar que la cifra total de “Documentos emitidos por el Banco Central” a diciembre de cada año no incluye los premios o descuentos devengados al momento de la colocación de los papeles, en tanto que las cifras desagregadas sí los incluyen. (d) Incluye otros depósitos y obligaciones; más otros valores de otras cuentas del pasivo; más compra de dólares con pacto de retroventa neto; más acuerdo de crédito recíproco; otros pasivos del exterior, excluyendo asignaciones DEG. (e) Incluye crédito interno neto, excluyendo transferencias fiscales y líneas de crédito a programas de Organismos Internacionales; más aportes a Organismos Internacionales; más otros valores de otros activos sobre el exterior; más otros valores de otras cuentas del activo excluido la pérdida diferida, los “Intereses y descuentos percibidos anticipadamente por venta de pagarés” y la inversión en acciones. (f) Cifras Ajustadas. Ver sección V.4. Fuente: Banco Central. 127 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO PASIVOS Y ACTIVOS DEL BANCO CENTRAL Detalle moneda nacional/ extranjera En pesos (dólares) de fin de año 2016 1. PASIVOS EN MONEDA NACIONAL 16.979 MILES MILL. $ 10,2 % PIB 1.1 Documentos emitidos por el Banco Central (a) 15.114 9,0 1.1.1 Nominales 8.244 4,9 1.1.2 En UF 6.870 4,1 1.1.3 Indexados al tipo de cambio 0 0,0 1.2 Depósitos Fiscales 464 0,3 1.3 Otros (b) 1.401 0,8 2. ACTIVOS EN MONEDA NACIONAL 26 MILES MILL. $ 0,0 % PIB 2.1 Pagarés Fiscales 0 0,0 2.2 Otros (b) 26 0,0 3. PASIVO NETO EN MONEDA NACIONAL: (1) - (2) 16.953 MILES MILL. $ 10,1 % PIB 4. PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 6.074 MILL. US$ 2,4 % PIB 4.1 Documentos emitidos por el Banco Central en dólares 0 0,0 4.2 Depósitos Fiscales 474 0,2 4.3 Otros (b) 5.600 2,2 5. ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 40.741 MILL. US$ 16,3 % PIB V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 5.1 Reservas Internacionales 40.494 16,2 5.2 Pagarés Fiscales 0 0,0 5.3 Otros (b) 247 0,1 6. PASIVO NETO EN MONEDA EXTRANJERA: (4) - (5) -34.666 MILL. US$ -13,8 % PIB 7. PASIVOS TOTALES: (1) + (4) 21.032 MILES MILL. $ 12,6 % PIB 8. ACTIVOS TOTALES: (2) + (5) 27.211 MILES MILL. $ 16,3 % PIB 9. PASIVO NETO TOTAL: (7) - (8) -6.179 MILES MILL. $ -3,7 % PIB NOTAS: (a) Incluye PDBC, PRBC, BCP, BCU, BCD y otros. (b) Para ver más detalle de qué incluyen los otros pasivos y otros activos, ver sección 4 de este capítulo. Fuente: Banco Central. 128 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 PASIVO CONSOLIDADO DEL GOBIERNO CENTRAL + BANCO CENTRAL (a) Al 31 de diciembre de cada año En millones de pesos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Dirección de Presupuestos PASIVO BRUTO CONSOLIDADO CON BCCH 12.515.102 16.963.936 20.158.124 21.445.101 32.883.878 34.165.809 35.389.397 41.130.665 47.466.877 55.466.625 PASIVO CONSOLIDADO NETO -11.544.755 -21.200.335 -11.599.182 -8.610.392 -12.823.713 -10.220.622 -10.829.902 -11.014.682 -12.681.142 -4.784.724 Fuente: Banco Central, Contraloría General de la República, Dirección de Presupuestos y Tesorería General de la República. PASIVO CONSOLIDADO DEL GOBIERNO CENTRAL + BANCO CENTRAL (a) Al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 PASIVO BRUTO CONSOLIDADO CON BCCH 13,8 18,1 20,8 19,2 27,0 26,3 25,7 27,6 29,9 33,2 PASIVO CONSOLIDADO NETO -12,7 -22,6 -12,0 -7,7 -10,5 -7,9 -7,9 -7,4 -8,0 -2,7 Fuentes: Banco Central, Contraloría General de la República, Dirección de Presupuestos y Tesorería General de la República. NOTA: (a) Las Cifras Incluyen cambio Metodológico aplicado por el BCCh para el cálculo del PIB desde 2003, por lo que no coinciden necesariamente con las de informes anteriores. 129 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 130 AMORTIZACIONES DE LA DEUDA Consolidado Gobierno Central (1) + Banco Central (2) Gobierno Central Banco Central CONSOLIDADO Total Ch$ UF Indexada al US$ Externa Total Ch$ UF Indexada al US$ Externa En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares 2017 1.412.804.559 205.090.740 1.079.264.113 0 128.449.705 1.857.354.223 524.509.584 1.332.844.640 0 0 3.270.158.782 2018 1.123.015.804 1.052.750.678 -41.890.685 0 112.155.811 3.519.156.249 859.596.277 2.659.559.972 0 0 4.642.172.053 2019 886.392.004 320.595.243 458.345.334 0 107.451.427 969.300.342 899.159.286 70.141.056 0 0 1.855.692.346 2020 2.949.173.686 780.919.840 682.005.749 0 1.486.248.096 2.048.140.942 2.023.108.394 25.032.549 0 0 4.997.314.628 2021 6.291.040.317 1.850.170.091 3.802.464.357 0 638.405.869 2.450.607.578 704.341.441 1.746.266.138 0 0 8.741.647.895 2022 1.156.707.293 364.159.511 104.208.882 0 688.338.900 1.764.892.194 524.509.584 1.240.382.611 0 0 2.921.599.487 Resto 39.166.276.078 12.898.500.490 19.348.016.050 0 6.919.759.538 3.465.843.580 367.156.708 3.098.686.871 0 0 42.632.119.657 NOTAS: (1) Excluye Bonos de Tesorería en poder de Corfo. (2) Excluye papeles del Banco Central en poder de Tesorería o de Corfo. Fuentes: Banco Central y Ministerio de Hacienda. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS EMPRESAS PÚBLICAS SEGÚN ESTADOS FINACIEROS AUDITADOS Consolidado de Empresas Públicas (e) Al 31 de diciembre de cada año millones de pesos Dirección de Presupuestos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 sep-16 1. PASIVOS FINANCIEROS 4.315.748 6.103.784 6.041.128 6.832.865 8.131.773 9.026.812 10.532.974 13.430.636 16.071.153 15.480.026 1.1 Corto Plazo (a) 356.650 1.495.041 631.768 697.626 1.269.801 1.181.417 1.127.000 1.100.174 1.342.042 1.291.929 1.2 Largo Plazo (b) 3.829.437 4.485.775 5.407.378 6.134.016 6.861.898 7.845.395 9.405.974 12.330.462 14.729.110 14.188.097 1.3 Pasivos Financieros con el Fisco (c) 129.661 122.967 1.982 1.223 74 0 0 0 0 0 2. ACTIVOS FINANCIEROS (d) 1.236.557 545.962 692.479 688.005 1.301.721 1.255.156 1.146.806 1.608.081 1.838.036 872.113 3. PASIVOS FINANCIEROS NETOS: (1) - (2) 3.079.191 5.557.821 5.348.649 6.144.859 6.830.052 7.771.656 9.386.168 11.822.555 14.233.117 14.607.913 Memo: Pasivo Financiero excluyendo pasivo con el Fisco 4.186.086 5.980.817 6.039.146 6.831.642 8.131.700 9.026.812 10.532.974 13.430.636 16.071.153 15.480.026 Pasivo Financiero neto excluyendo pasivo con el Fisco 2.949.530 5.434.854 5.346.667 6.143.637 6.829.978 7.771.656 9.386.168 11.822.555 14.233.117 14.607.913 NOTAS: (a) Incluye obligaciones con bancos e instituciones financieras de corto plazo y porción de corto plazo de las obligaciones de largo plazo, obligaciones con el público (bonos) y porción de corto plazo de crédito proveedores de largo plazo. (b) Incluye obligaciones con bancos e instituciones financieras de largo plazo, obligaciones con el público (bonos) y crédito proveedores de largo plazo. (c) Excluye Impuestos a la Renta y Diferidos. (d) Incluye Disponible, depósitos a plazo, valores negociables netos, inversiones financieras en pactos. (e) Desde marzo de 2010 se modificó la metodología de recolección y se incluyeron nuevas empresas en la consolidación de la deuda de empresas públicas. Fuente: Dipres. 131 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 132 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS EMPRESAS PÚBLICAS SEGÚN ESTADOS FINACIEROS AUDITADOS Consolidado de Empresas Públicas (e) Al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 sep-16 1. PASIVOS FINANCIEROS 4,8 6,5 6,3 6,2 6,7 7,0 7,7 9,1 10,2 9,4 1.1 Corto Plazo (a) 0,4 1,6 0,7 0,6 1,0 0,9 0,8 0,7 0,9 0,8 1.2 Largo Plazo (b) 4,2 4,8 5,6 5,5 5,7 6,1 6,9 8,4 9,4 8,6 1.3 Pasivos Financieros con el Fisco (c) 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2. ACTIVOS FINANCIEROS (d) 1,4 0,6 0,7 0,6 1,1 1,0 0,8 1,1 1,2 0,5 3. PASIVOS FINANCIEROS NETOS: (1) - (2) 3,4 5,9 5,5 5,5 5,6 6,0 6,8 8,0 9,0 8,9 Memo: Pasivo Financiero excluyendo pasivo con el Fisco 4,6 6,4 6,3 6,2 6,7 7,0 7,7 9,1 10,2 9,4 Pasivo Financiero neto excluyendo pasivo con el Fisco 3,3 5,8 5,5 5,5 5,6 6,0 6,8 8,0 9,0 8,9 NOTAS: (a) Incluye obligaciones con bancos e instituciones financieras de corto plazo y porción de corto plazo de las obligaciones de largo plazo, obligaciones con el público (bonos) y porción de corto plazo de crédito proveedores de largo plazo. (b) Incluye obligaciones con bancos e instituciones financieras de largo plazo, obligaciones con el público (bonos) y crédito proveedores de largo plazo. (c) Excluye Impuestos a la Renta y Diferidos. (d) Incluye Disponible, depósitos a plazo, valores negociables netos, inversiones financieras en pactos. (e) Desde marzo de 2010 se modificó la metodología de recolección y se incluyeron nuevas empresas en la consolidación de la deuda de empresas públicas. Fuente: Dipres. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 DEUDA GARANTIZADA POR LA TESORERÍA GENERAL DE LA REPUBLICA AL RESTO SEL SECTOR PÚBLICO Al 31 de diciembre de cada año Millones de Pesos Dirección de Presupuestos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1. TOTAL DEUDA GARANTIZADA 1.099.359 1.499.066 1.594.356 1.842.616 1.856.561 1.418.510 1.753.443 1.811.374 1.711.965 2.653.008 1.1 Deuda Interna 918.341 1.168.458 1.318.907 1.582.340 1.617.307 1.196.913 1.535.061 1.595.340 1.645.076 2.609.414 1.2 Deuda Externa (a) 181.018 330.608 275.449 260.276 239.254 221.597 218.382 216.034 66.890 43.593 1.2.1 Banco Central de Chile 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NOTA: (a) Incluye deuda garantizada del sistema financiero y no financiero. Se resta la deuda garantizada de empresas públicas que fueron privatizadas. Fuente: Tesorería General de la República. DEUDA GARANTIZADA POR LA TESORERÍA GENERAL DE LA REPUBLICA AL RESTO SEL SECTOR PÚBLICO Al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1. TOTAL DEUDA GARANTIZADA 1,2 1,6 1,7 1,7 1,5 1,1 1,3 1,2 1,1 1,6 1.1 Deuda Interna 1,0 1,2 1,4 1,4 1,3 0,9 1,1 1,1 1,0 1,6 1.2 Deuda Externa (a) 0,2 0,4 0,3 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1 0,0 0,0 1.2.1 Banco Central de Chile 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 NOTA: (a) Incluye deuda garantizada del sistema financiero y no financiero. Se resta la deuda garantizada de empresas públicas que fueron privatizadas. Fuente: Tesorería General de la República. 133 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO BONOS DE RECONOCIMIENTO BONOS LIQUIDADOS Y VALOR STOCK Bonos Activos Nº Bonos liquidados Monto actualizado (a) Mill. $ % PIB 1982 371 488.454 37,9 1983 3.229 637.962 39,8 1984 4.324 817.449 42,3 1985 4.599 1.082.006 38,0 1986 6.439 1.330.766 36,5 1987 8.442 1.691.879 34,6 1988 9.365 1.939.343 30,4 1989 9.994 2.420.769 30,3 1990 11.424 3.222.179 31,9 1991 10.292 3.918.719 29,7 1992 12.179 4.595.872 27,6 1993 15.738 5.261.522 26,4 1994 16.416 5.825.973 24,3 1995 18.251 6.390.559 21,9 1996 18.452 6.878.566 21,4 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 1997 19.712 7.344.100 20,6 1998 22.874 7.657.946 20,4 1999 25.296 7.795.408 20,4 2000 28.068 8.062.517 19,2 2001 30.495 8.142.093 18,1 2002 28.733 8.217.112 17,1 2003 33.615 8.047.589 15,4 2004 37.887 7.910.404 13,1 2005 39.322 7.780.123 11,3 2006 42.878 7.385.246 9,0 2007 44.897 7.357.455 8,1 2008 49.258 7.930.928 8,5 2009 48.299 6.448.311 6,7 2010 54.216 6.120.596 5,5 2011 54.587 5.641.241 4,6 2012 56.303 4.749.852 3,7 2013 54.516 4.104.580 3,0 2014 56.799 3.765.980 2,5 2015 56.338 3.169.683 2,0 2016 57.424 2.557.369 1,5 NOTA: (a) El valor actualizado o valor stock de los bonos de reconocimiento es la sumatoria del valor nominal reajustado más los intereses capitalizados de todos los bonos emitidos y no pagados a una determinada fecha. 134 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Dirección de Presupuestos 135 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO ANEXOS 136 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 ANEXO 1: RELACIÓN ENTRE LAS ESTADÍSTICAS DE FINANZAS PÚBLICAS Y LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA A continuación se desarrollan una serie de tópicos que permitirán al usuario de las estadísticas de finanzas públicas, tal como se presentan en los Estados de Operaciones del Gobierno Central publicados por la Dirección de Presupuestos, entender de mejor forma la metodología utilizada para su elaboración a partir de los datos obtenidos desde la ejecución presupuestaria y de las operaciones extrapresupuestarias, así como también los ajustes que se realizan a la información mensual y trimestral al momento de elaborar las series anuales. 1. Estado de Operaciones del Gobierno Central El Gobierno Central, siguiendo la definición de cobertura del Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas 2001/20141 (MEFP2001/2014), comprende la información de las cuentas presupuestarias y extrapresupuestarias de lo que en Chile se entiende por Sector Público Ley de Presupuestos,2 distinguiéndose así entre Gobierno Central Presupuestario y Gobierno Central Extrapresupuestario, subsectores para los que, a continuación, se revisan la metodología y fuente de datos usadas en la elaboración de sus Estados de Operaciones. 1.1. Estado de Operaciones del Gobierno Central Presupuestario El Estado de Operaciones del Gobierno Central Presupuestario abarca lo registrado en ingresos, gastos, adquisición neta de activos no financieros (sobre la línea) y operaciones de financiamiento (bajo la línea)3, por el Sistema de Información de Administración Presupuestaria del Sector Público (SIAP-SP), en los reportes mensuales, trimestrales y anuales. A partir de las cifras brutas de gasto publicadas para cada programa, se construyen las líneas Total Ingresos y Total Gastos del Gobierno Central Presupuestario, las que por su forma de elaboración y la disponibilidad de información, se presentan como cifras netas de transferencias consolidables.4 Los conceptos correspondientes al clasificador presupuestario que se incluyen en la elaboración ANEXOS de este Estado de Operaciones, se muestran en el Cuadro N°1. 1 El Fondo Monetario Internacional ha elaborado ambas ediciones del MEFP 2001/2014. La versión 2014 pone al día la edición 2001, incorporando las actualizaciones metodológicas incluidas en el Sistema de Cuentas Nacionales 2008. 2 Es importante señalar el Sector Público Ley de Presupuestos no corresponde a la definición de cobertura institucional señalada en el MEFP 2001/2014, sino que a una definición nacional circunscrita a los servicios e instituciones para los que se incluye su presupuesto detallado en la Ley de Presupuestos de cada año. 3 En este anexo solamente se considerará lo registrado sobre la línea. 4 Las transferencias consolidables corresponden a traspasos de recursos entre organismos del Gobierno Central y que, por lo tanto, son rebajados de los conceptos de ingreso y gasto presupuestario a efectos de evitar una doble contabilización de los mismos. Dirección de Presupuestos 137 Cuadro N°1 CONSTRUCCIÓN DEL ESTADO DE OPERACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL PRESUPUESTARIO A PARTIR DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PUBLICADA TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO SUBTÍTULO ( ÍTEM, ASIGNACIÓN ) DEL NETO CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO INGRESOS Ingresos tributarios netos Subtítulo 01 - Impuesto a la renta Codelco Cobre bruto Transferencias o traspasos que realiza la empresa estatal Codelco al Tesoro Público 1/ Imposiciones previsionales Subtítulo 04 Donaciones Ítems 05.01+ 05.03 + 05.04 + 05.05 + 05.06 + 05.07 + 13.01 + 13.03 + 13.04 + 13.05 + 13.06 + 13.07 Rentas de la propiedad Subtítulo 06 Ingresos de operación Subtítulo 07 Otros ingresos Subtítulo 08 - utilidades traspasadas por Codelco GASTOS Personal Subtítulo 21 Bienes y servicios de consumo y producción Subtítulo 22 Intereses Items 34.03 + 34.04 + 34.05 + 34.06 Subsidios y donaciones Ítems 24.01 + 24.03 + 24.04 + 24.05 + 24.06 + 24.07 + 25.01 Prestaciones previsionales Subtítulo 23 - asignación 23.01.003 Otros Subtítulo 26 RESULTADO OPERATIVO NETO = Ingresos - Gastos TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS = Inversión + Transferencias de capital - Venta de activos físicos Venta de activos físicos (-) Subtítulo10 Inversión Subtítulo 29 + 31 Transferencias de capital Ítems 33.0 + 33.03 + 33.04 + 33.05 + 33.06 + 33.07 TOTAL INGRESOS = Ingresos + Venta de activos físicos TOTAL GASTOS = Gastos + Inversión + Transferencias de capital PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO = Total Ingresos - Total Gastos ANEXOS 1/ Estos traspasos se componen del pago de impuestos a la renta, que incluyen el Impuesto de Primera Categoría, una sobretasa del 40% (común a las empresas públicas en Chile) y el Impuesto Específico a la Minería, y el reparto de utilidades líquidas que arroje el balance del año, las que se pactan entre la empresa y el Ministerio de Hacienda. Equivalentemente, en un ejercicio de cálculo para todo el Gobierno Central Presupuestario, el Total Ingresos (TI) y el Total Gastos (TG) pueden calcularse como el total de ingresos y gastos brutos menos el ingreso y gasto de ciertos subtítulos, ítems y asignaciones presupuestarias, tal como se presente en las fórmulas a continuación: TI = TIB – I05.02 – I09 – I11 – I12 – I13.02 – I14 – I15 TG = TGB - G23.01.003 – G24.02 – G25.02 – G25.03 – G25.99 – G27 – G28 – G30 – G32 – G33.02 – G34.01 – G34.02 – G34.07 – G35 138 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Donde los componentes anteriores corresponden a5: TIB: Ingreso Bruto Presupuestario Total TGB: Gasto Bruto Presupuestario Total Ingreso/Gasto por Subtítulo, Ítem o Corresponde a: Se descuenta debido a: Asignación I05.02 Transferencias Corrientes, Del Gobierno Central Ingreso consolidable I09 Aporte Fiscal Ingreso consolidable Corresponde a operaciones que involucran a la caja y otro I11 Venta de Activos Financieros activo financiero; debe registrarse "bajo la línea" Corresponde a operaciones que involucran a la caja y otro I12 Recuperación de Préstamos activo financiero; debe registrarse "bajo la línea" I13.02 Transferencias para Gastos de Capital, Del Gobierno Central Ingreso consolidable Corresponde a operaciones que aumentan los pasivos y I14 Endeudamiento activos financieros (caja); debe registrarse "bajo la línea" I15 Saldo Inicial de Caja Corresponde al saldo de un activo; no es gasto Amortización de Bonos de Reconocimiento (solo en Corresponde a una transacción que disminuye los pasivos; G23.01.003 ejecución del Instituto de Previsión Social) debe registrarse “bajo la línea” G24.02 Transferencias Corrientes, Al Gobierno Central Gasto consolidable G25.02(a) Íntegros al Fisco, anticipos y/o utilidades Gasto consolidable Íntegros al Fisco, corresponden a la transferencia de G25.03 excedentes de caja desde la Superintendencia de Bancos al Gasto consolidable Tesoro Público G25.99(b) Otros Integros al Fisco Gasto consolidable G27(c) Aporte Fiscal Libre Gasto consolidable G28(c) Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda Gasto consolidable Corresponde a operaciones que involucran a la caja y otro G30 Adquisición de Activos Financieros activo financiero; debe registrarse "bajo la línea" Corresponde a operaciones que involucran a la caja y otro G32 Préstamos activo financiero; debe registrarse "bajo la línea" G33.02 Transferencias de Capital, Al Gobierno Central Gasto consolidable Corresponde a operaciones que disminuyen los pasivos y G34.01 Servicio de la Deuda, Amortización Deuda Interna activos financieros (caja); debe registrarse "bajo la línea" Corresponde a operaciones que disminuyen los pasivos y G34.02 Servicio de la Deuda, Amortización Deuda Externa activos financieros (caja); debe registrarse "bajo la línea" Corresponde a operaciones que disminuyen los pasivos y G34.07 Servicio de la Deuda, Deuda Flotante activos financieros (caja); debe registrarse "bajo la línea" G35 Saldo Final de Caja Corresponde al saldo de un activo; no es gasto ANEXOS Notas: (a) Desde el año 1990 a la fecha no registra ejecución. (b) Aunque en la práctica, durante los últimos años este ítem solo ha registrado gastos consolidables, en teoría, no es completamente consolidable. Por ello, se debe revisar en cada período. (c) Son válidos sólo para el Tesoro Público. 5 La siguiente nomenclatura corresponde a la utilizada en el Clasificador de Ingresos y Gastos de la Ley de Presupuestos del Sector Público de cada año. En donde I, indica que se refiere a una categoría de ingreso presupuestario, y G, indica que corresponde a una categoría de gasto presupuestario. Luego se especifica el subtítulo al que corresponde el ingreso o gasto presupuestario, además del respectivo ítem y asignación, según sea pertinente. Dirección de Presupuestos 139 1.2. Estado de Operaciones del Gobierno Central Extrapresupuestario El Estado de Operaciones del Gobierno Central Extrapresupuestario abarca el registro de ingresos y gastos que se originan en la aplicación de leyes especiales, no contempladas en la Ley de Presupuestos de cada año, que se pasan a describir a continuación. Se registran los ingresos y gastos generados por los recursos señalados en la Ley N°13.196 de 1958 (Ley Reservada del Cobre). Esta ley estipula que el 10% de las exportaciones de cobre y subproductos de Codelco se transfieren a las Fuerzas Armadas, por una vía extrapresupuestaria, los que se registran como ingresos en la línea “Cobre bruto”. Estos recursos pueden dar origen a intereses que se incluyen como “Rentas de la propiedad” en los ingresos extrapresupuestarios, así como también a operaciones de adquisición de armas y sistemas de armas, que se registran en la línea “Bienes y servicios de consumo y producción”6 y gastos por intereses asociados a compras que se pagan en cuotas. También se incluyen los gastos por concepto de intereses devengados de los Bonos de Reconocimiento emitidos y aún no liquidados, instrumentos creados mediante el Decreto Ley N°3.500 de 1980, del Ministerio del Trabajo. Estos instrumentos corresponden al compromiso del Estado de pagar a los trabajadores que se incorporaron al nuevo sistema de pensiones, de acuerdo a los períodos y montos de las cotizaciones que registraban en el antiguo régimen previsional. Estos bonos se ingresan a la cuenta de capitalización individual de los afiliados cuando éstos generan derecho a pensión, ya sea por cumplimiento de la edad mínima de jubilación, invalidez o fallecimiento. El valor de los Bonos de Reconocimiento se reajusta anualmente, de acuerdo a la variación experimentada por el Índice de Precios al Consumidor y, además, obtienen un interés del 4% anual, que se capitaliza anualmente desde la fecha en que el afiliado ingresó al nuevo sistema previsional, lo que origina, para el Fisco, el devengo de un gasto por concepto de intereses.7 Entre los años 1991 y 2012 existieron además gastos asociados a la operación del Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo (FEPP) y del Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados del Petróleo (FEPCO), creados mediante las leyes N°19.030, N°20.063 y N°20.278, con el objeto de atenuar las variaciones de los precios de venta internos de los combustibles derivados del petróleo, motivadas por fluctuaciones de sus cotizaciones internacionales. Los aportes y retiros de los Fondos se realizaron considerando las variaciones de los precios de transacciones con el exterior respecto a precios de referencia. A contar de 2013, se modificó la forma de registro de estas operaciones, lo que implicó que dejaran de ANEXOS registrarse como transacciones extrapresupuestarias.8 Los conceptos incluidos en el Estado de Operaciones del Gobierno Central Extrapresupuestario son los que se muestran en el Cuadro N°2. 6 Esta forma de registro es consistente con las recomendaciones del MEFP 2001 y con las del Sistema de Cuentas Nacionales 1993. Debido a que el MEFP 2014, siguiendo los lineamientos del Sistema de Cuentas Nacionales 2008, modificó esta recomendación, señalando que el registro debe hacerse en “uso de bienes y servicios” y “adquisición de activos no financieros”, según corresponda, se está evaluando el cambio de la actual forma de registro en los Estados de Operaciones publicados por la Dirección de Presupuestos. 7 Se debe señalar que ni los gastos presupuestarios, ni los extrapresupuestarios incluyen el pago de los Bonos de Reconocimiento liquidados en cada período, debido a que constituyen una disminución del pasivo del Gobierno Central, debiendo registrarse bajo la línea en la determinación de los Pasivos Netos Incurridos. 8 En la sección I.3.7 del texto principal, se explican las modificaciones realizadas en la forma de registro de estos fondos. 140 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 Cuadro N°2 CONSTRUCCIÓN DEL ESTADO DE OPERACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL EXTRAPRESUPUESTARIO REGISTRO DE LEYES ESPECIALES TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS Ingresos tributarios netos Ingresos asociados a la operación del Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo (FEPP) Transferencias que realiza la empresa estatal Codelco al Tesoro Público en aplicación de la ley N° Cobre bruto 13.196 Rentas de la propiedad Intereses generados con los recursos de la Ley N°13.196 Ingresos asociados a la operación del Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo (FEPP) y del Otros ingresos Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados del Petróleo (FEPCO) 1/ GASTOS Bienes y servicios de consumo y producción Gastos realizados con los recursos de la Ley N°13.196 Intereses generados por gastos realizados con los recursos de la Ley N°13.196 e intereses Intereses devengados de Bonos de Reconocimiento 2/ Subsidios y donaciones Gastos asociados a la operación del Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo (FEPP) 1/ RESULTADO OPERATIVO NETO = Ingresos - Gastos TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS 3/ ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS = Inversión + Transferencias de capital - Venta de activos físicos Venta de activos físicos Inversión Transferencias de capital TOTAL INGRESOS = Ingresos TOTAL GASTOS = Gastos PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO = Total Ingresos - Total Gastos 1/ Registra movimientos contables del Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo (FEPP) y del Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles (FEPCO). Entre los años 1991 y 1999, se contabilizaban los ingresos del FEPP en los ingresos tributarios netos y los gastos en subsidios y donaciones; entre 2000 y 2012, el resultado neto de ambas cuentas se presenta como Otros ingresos. A partir de 2013, los movimientos de estos fondos se registran en forma neta en la línea Otros ingresos, del Estado de Operaciones del Gobierno Central Presupuestario. ANEXOS 2/ Bonos de Reconocimiento emitidos y aún no liquidados, instrumentos creados mediante el Decreto Ley N°3.500 del Ministerio del Trabajo, publicado el 13 de noviembre de 1980 3/ Hasta ahora no se registran como adquisiciones de activos las compras con cargo a los recursos de la Ley N° 13.196. Dirección de Presupuestos 141 2. Diferencias de los reportes anuales respecto a los reportes mensuales y trimestrales del Estado de Operaciones del Gobierno Central La Dirección de Presupuestos publica, de acuerdo a un calendario de entrega de información que se define anualmente, diferentes productos estadísticos. Uno de ellos es el Estado de Operaciones del Gobierno Central Presupuestario, que da cuenta de las cifras de ejecución de manera mensual, trimestral y anual (a diciembre de cada año).9 Por otra parte, el libro Estadísticas de las Finanzas Públicas (EFP), que incluye el Estado de Operaciones anual del Gobierno Central Total, y de sus subsectores Presupuestario y Extrapresupuestario, se publica en el segundo semestre del año siguiente al del último año cuya ejecución es considerada en la publicación. Dado el desfase de tiempo que existe entre las diferentes publicaciones de los Estados de Operaciones del Gobierno Central, se cuenta con más y mejor información al momento de elaborar las EFP, la que, al ser incorporada, da (o puede dar) origen a diferencias entre las cifras presentadas por ambas publicaciones. Las principales modificaciones se detallan a continuación: 2.1. Consumo de Capital Fijo Conforme se señala en los puntos I.2.2. y I.3.6 de los Aspectos Metodológicos, con la base devengado, las adquisiciones de activos no financieros se registran por separado y el desgaste que genera la utilización de esos activos en actividades operativas se registra como consumo de capital fijo. Por tanto, se incorpora en el Gasto un ítem adicional de clasificación, denominado Consumo de Capital Fijo, el que corresponde a la declinación en el valor corriente del acervo de activos fijos como consecuencia del deterioro físico, la obsolescencia normal o los daños accidentales normales. Paralelamente, el Consumo de Capital Fijo se registra como una transacción que reduce la Adquisición Neta de Activos No Financieros de modo que no hay impacto sobre la línea Total Gastos, ni sobre el Préstamo Neto/Endeudamiento Neto. 2.2. Bono Electrónico Fonasa ANEXOS El monto imputado como correspondiente al Bono Electrónico Fonasa consiste en los copagos que los afiliados al Fondo Nacional de Salud han pagado directamente a los prestadores asociados a la Modalidad de Libre Elección. Las EFP, a diferencia de los reportes mensuales y trimestrales, agregan este monto tanto en los ingresos (Otros Ingresos) como en los gastos (Prestaciones Previsionales) del Gobierno Central Presupuestario, no afectando el Resultado Operativo Neto y, por consiguiente, el Préstamo Neto/Endeudamiento Neto. 2.3. Actualización de información registrada en SIAP-SP Otra causa de diferencias se debe al hecho de que en las EFP publicadas en julio de cada año, se incorporan las actualizaciones realizadas en los registros del SIAP-SP de la Dirección de Presupuestos con posterioridad a la publicación del cierre preliminar de la ejecución que 9 Todas estas publicaciones se realizan con un mes de rezago respecto del último día del mes, trimestre o año de referencia. 142 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 se realiza a fines de enero de cada año. De esta manera, se corrigen aquellos ítems cuya información fue modificada después de la publicación preliminar. 2.4. Cambios de clasificación Considerando que las EFP abarcan períodos de 10 años en cada publicación, y se registra información desde 1990 para el Estado de Operaciones publicado en la página web, a fin mantener la homogeneidad de las series éstas deben ser modificadas cada vez que se efectúan cambios en la forma de clasificar determinados ingresos o gastos en la Ley de Presupuestos. Es así como, por ejemplo, en el año 2005 se realizó un cambio en el clasificador presupuestario que utiliza SIAP-SP, lo que afectó los registros de las EFP, debiéndose proceder a efectuar los ajustes correspondientes para toda la serie existente de estadísticas. Como no se aplica un procedimiento similar a los registros presupuestarios, se introduce una diferencia entre la información estadística y la información presupuestaria. ANEXOS Dirección de Presupuestos 143 ANEXO 2: COBERTURA INSTITUCIONAL DEL GOBIERNO CENTRAL 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 01 PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA - Presidencia de la República X X X X X X X X X X 02 CONGRESO NACIONAL - Senado X X X X X X X X X X - Cámara de Diputados X X X X X X X X X X - Biblioteca del Congreso X X X X X X X X X X - Consejo Resolutivo de Asignaciones Parlamentarias…1) X X X X X X 03 PODER JUDICIAL - Poder Judicial X X X X X X X X X X - Corporación Administrativa Poder Judicial X X X X X X X X X X - Academia Judicial X X X X X X X X X X 04 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA - Contraloría General de la República X X X X X X X X X X 05 MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA..2) - Secretaría y Administración General X X X X X - Servicio de Gobierno Interior X X X X X X X X X X - Servicio Electoral X X X X X X X X X X - Oficina Nacional de Emergencia X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo X X X X X X X X X X - Gobiernos Regionales - Inversión Regional X X X X X X X X X X - Gobiernos Regionales - Gastos de Funcionamiento X X X X X X X X X X - Fondo Social (05.01.07)(05.10.03) X X X X X X X X X X - Programas de Desarrollo Local (05.05.03) X X X X X X X X X X - Agencia Nacional de Inteligencia…3) X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Prevención del Delito…2) X X X X X X - Servicio Nacional para Prevención y Rehabilitación Consumo de Drogas y Alcohol X X X X X - Subsecretaría deI Interior X X X X X - Carabineros de Chile X X X X X - Hospital de Carabineros X X X X X - Policía de Investigaciones de Chile X X X X X 06 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES ANEXOS - Secretaría y Administración General y Servicio Exterior X X X X X X X X X X - Dirección General de Relaciones Económicas Internacionales X X X X X X X X X X - Dirección de Fronteras y Límites del Estado X X X X X X X X X X - Instituto Antártico Chileno X X X X X X X X X X - Agencia de Cooperación Internacional de Chile…4) X X X X X X X X X X 144 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 07 MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y RECONSTRUCCIÓN - Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño X X X X X X X X X X - Servicio Nacional del Consumidor X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Pesca y Acuicultura X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Pesca y Acuicultura X X X X X X X X X X - Superintendencia de Electricidad y Combustibles…5) X X X X - Corporación de Fomento de la Producción X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de Estadísticas X X X X X X X X X X - Fiscalía Nacional Económica X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Turismo X X X X X X X X X X - Agencia de Promoción de la Inversión Extranjera 25) X X X X X X X X X X - Servicio de Cooperación Técnica X X X X X X X X X X - Comité Innova Chile…6) X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de Propiedad Industrial...7) X X X X X X X X - Subsecretaría de Turismo…8) X X X X X X - Superintendencia de Insolvencia y Reemprendimiento…9) X X X 08 MINISTERIO DE HACIENDA - Secretaría y Administración General X X X X X X X X X X - Dirección de Presupuestos X X X X X X X X X X - Servicio de Impuestos Internos X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Aduanas X X X X X X X X X X - Servicio de Tesorerías X X X X X X X X X X - Casa de Moneda de Chile X X X - Dirección de Compras y Contratación Pública…10) X X X X X X X X X X - Superintendencia de Valores y Seguros X X X X X X X X X X - Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras X X X X X X X X X X - Consejo de Defensa del Estado X X X X X X X X X X - Dirección Nacional del Servicio Civil…11) X X X X X X X X X X - Unidad de Análisis Financiero...12) X X X X X X X X X X - Superintendencia de Casinos de Juego...13) X X X X X X X X X X 09 MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA - Subsecretaría de Educación X X X X X X X X X X - Superintendencia de Educación X X X X X _ Agencia de Calidad de la Educación X X X X X - Subsecretaría de Educación Parvularia…26) X X - Dirección de Bibliotecas, Archivos y Museos X X X X X X X X X X - Comisión Nacional de Investigación Científica y Tecnológica X X X X X X X X X X - Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas X X X X X X X X X X - Junta Nacional de Jardines Infantiles X X X X X X X X X X - Consejo de Rectores X X X X X X X X X X ANEXOS - Subvención a Establecimientos Educacionales (09.01.20) X X X X X X X X X X - Educación Superior (09.01.30) X X X X X X X X X X - Consejo Nacional de Educación X X X X X X X X X X - Consejo Nacional de la Cultura y las Artes...14) X X X X X X X X X X 10 MINISTERIO DE JUSTICIA - Secretaría y Administración General X X X X X X X X X X - Servicio de Registro Civil e Identificación X X X X X X X X X X - Servicio Médico Legal X X X X X X X X X X - Gendarmería de Chile X X X X X X X X X X - Superintendencia de Quiebras X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Menores X X X X X X X X X X - Defensoría Penal Pública X X X X X X X X X X Dirección de Presupuestos 145 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 11 MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL Fuerzas Armadas - Ejército de Chile...15) X X X X X X X X X X - Conducción Superior (11.02.01)…16) X X X X - Estado Mayor de la Defensa Nacional…16) X X X X - Subsecretaría de Marina…16) X X X X - Armada de Chile...15) X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Aviación…16) X X X X - Fuerza Aérea de Chile...15) X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Defensa…16) X X X X X X - Subsecretaría para las Fuerzas Armadas…16) X X X X X X - Estado Mayor Conjunto…16) X X X X X X Fuerzas de Orden y Seguridad Pública - Subsecretaría de Carabineros X X X X X - Carabineros de Chile..15) X X X X X - Subsecretaría de Investigaciones X X X X X - Policía de Investigaciones...15) X X X X X Instituciones Descentralizadas - Dirección Adm. del Ministerio de Defensa Nacional…16) X X X X - Dirección General de Movilización Nacional X X X X X X X X X X - Instituto Geográfico Militar X X X X X X X X X X - Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada de Chile X X X X X X X X X X - Dirección General de Aeronáutica Civil X X X X X X X X X X - Servicio Aerofotogramétrico de la FACH X X X X X X X X X X - Organismos de Salud del Ejército...15 ) X X X X X X X X X X - Organismos de Industria Militar...15) X X X X X X X X X X - Dirección General del Territorio Marítimo...15) X X X X X X X X X X - Dirección de Sanidad ...15) X X X X X X X X X X - Organismos de Salud de la FACH...15) X X X X X X X X X X - Hospital de Carabineros...15) X X X X X 12 MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS - Secretaría y Administración General X X X X X X X X X X - Dirección General de Obras Públicas X X X X X X X X X X - Dirección General de Aguas X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de Hidráulica X X X X X X X X X X - Superintendencia de Servicios Sanitarios X X X X X X X X X X 13 MINISTERIO DE AGRICULTURA - Subsecretaría de Agricultura X X X X X X X X X X ANEXOS - Instituto de Desarrollo Agropecuario X X X X X X X X X X - Servicio Agrícola y Ganadero X X X X X X X X X X - Corporación Nacional Forestal X X X X X X X X X X - Oficina de Estudios y Políticas Agrarias X X X X X X X X X X - Comisión Nacional de Riego X X X X X X X X X X 14 MINISTERIO DE BIENES NACIONALES - Subsecretaría de Bienes Nacionales X X X X X X X X X X 146 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 15 MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL - Subsecretaría del Trabajo X X X X X X X X X X - Dirección del Trabajo X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Previsión Social X X X X X X X X X X - Dirección General de Crédito Prendario X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Capacitación y Empleo X X X X X X X X X X - Superintendencia de Seguridad Social X X X X X X X X X X - Superintendencia de de Pensiones…17) X X X X X X X X X X - Instituto de Normalización Previsional…18) X X X - Instituto de Previsión Social 18) X X X X X X X X - Instituto de Seguridad Laboral 18) X X X X X X X X - Caja de Previsión de la Defensa Nacional X X X X X X X X X X - Dirección de Previsión de Carabineros de Chile X X X X X X X X X X - Fondo Nacional Pensiones Asistenciales... 18) X X X 16 MINISTERIO DE SALUD - Subsecretaría de Salud Pública…19) X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Redes Asistenciales…19) X X X X X X X X X X - Fondo Nacional de Salud X X X X X X X X X X - Servicios de Salud X X X X X X X X X X - Instituto de Salud Pública de Chile X X X X X X X X X X - Central Abastecimiento Servicios de Salud X X X X X X X X X X - Superintendencia de Salud …19) X X X X X X X X X X 17 MINISTERIO DE MINERÍA - Secretaría y Administración General X X X X X X X X X X - Comisión Chilena del Cobre X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Geología y Minería X X X X X X X X X X - Comisión Chilena de Energía Nuclear…5) X X X X - Comisión Nacional de Energía…5) X X X X 18 MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO - Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo X X X X X X X X X X - Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización X X X X X X X X X X - Parque Metropolitano X X X X X X X X X X 19 MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES - Secretaría y Administración General de Transportes X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Telecomunicaciones X X X X X X X X X X ANEXOS - Junta de Aeronáutica Civil X X X X X X X X X X 20 MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO - Secretaría General de Gobierno X X X X X X X X X X - Consejo Nacional de Televisión X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de Deportes X X X X X X X X X X 21 MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL...19) - Subsecretaría de Servicios Sociales…20) X X X X X X X X X X - Fondo de Solidaridad e Inversión Social X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de la Mujer X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de la Juventud X X X X X X X X X X - Corporación Nacional de Desarrollo Indígena X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de la Discapacidad…21) X X X X X X X X X X - Servicio Nacional del Adulto Mayor...22) X X X X X X - Subsecretaría de Evaluación Social…20) X X X X Dirección de Presupuestos 147 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 22 MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA - Secretaría General de la Presidencia de la República X X X X X X X X X X - Comisión Nacional del Medio Ambiente X X X X X X X X X X - Servicio Nacional del Adulto Mayor...22) X X X X 23 MINISTERIO PÚBLICO - Ministerio Público X X X X X X X X X X 24 MINISTERIO DE ENERGÍA…5) - Subsecretaría de Energía X X X X X X X - Comisión Nacional de Energía…5) X X X X X X X - Comisión Chilena de Energía Nuclear…5) X X X X X X - Superintendencia de Electricidad y Combustibles…5) X X X X X X 25 MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE...23) - Subsecretaría del Medio Ambiente X X X X X X X - Servicio de Evaluación Ambiental X X X X X X X - Superintendencia del Medio Ambiente X X X X X X X 26 MINISTERIO DEL DEPORTE...24) - Subsecretaría del Deporte X X X - Instituto Nacional de Deportes X X X 27 MINISTERIO DE LA MUJER Y LA EQUIDAD DE GÉNERO...27) - Subsecretaría de la Mujer y la Equidad de Género X - Servicio Nacional de la Mujer y la Equidad de Género X 50 TESORO PÚBLICO - Fisco X X X X X X X X X X S I M B O L O G Í A X : indica existencia legal de la institución ese año y su inclusión en las cifras de los cuadros. Para mayor información, consultar Notas Explicativas de la Cobertura. ANEXOS 148 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 NOTAS EXPLICATIVAS DE LA COBERTURA INSTITUCIONAL 1) La Ley N°20.447 del año 2009, se modifica la Ley Orgánica Constitucional del Congreso, creando dos órganos bicamerales nuevos: el Consejo Resolutivo de Asignaciones Parlamentarias y el Comité de Auditoría Parlamentaria. 2) La Ley N° 20.502 de 2011, crea el Ministerio del Interior y Seguridad Pública y el Servicio Nacional para la Prevención y Rehabilitación del Consumo de Drogas y Alcohol. Esta ley establece que dicho Ministerio contará con la colaboración inmediata de tres Subsecretarías: del Interior, de Prevención del Delito y de Desarrollo Regional y Administrativo. 3) La Dirección de Seguridad Pública e Informaciones se crea por la Ley Nº 19.212 y el decreto de Hacienda Nº 621 de 1993 aprueba su presupuesto en moneda nacional; inicia movimiento contable en julio de ese año. En el año 2004, la Agencia Nacional de Inteligencia, creada por la Ley N° 19.974 de 2004, se convierte en la continuadora legal de la Dirección de Seguridad Pública e Informaciones. 4) Agencia de Cooperación Internacional de Chile. A través de la Ley N° 19.999 de 2005, se cambia la dependencia de este servicio desde el Ministerio de Planificación al Ministerio de Relaciones Exteriores. 5) Durante el año 2010, la Comisión Nacional de Energía, la Comisión Chilena de Energía Nuclear y la Superintendencia de Electricidad y Combustibles, pasan a depender presupuestariamente del Ministerio de Energía, creado por Ley N° 20.402 de Dic. 2009. Las dos primeras provenientes del Ministerio de Minería y la tercera, del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción. 6) Fondo Nacional de Desarrollo Tecnológico y Productivo. Inicia actividades en enero de 1992 y es reemplazado por el Comité Innova Chile en 2005. 7) El Instituto Nacional de Propiedad Industrial de Chile (INAPI), se crea por la Ley N° 20.254 de 2008 e inició sus actividades en enero de 2009. Se relaciona con el Presidente de la República a través del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción. 8) La Ley N° 20.423 del año 2010 crea la Subsecretaría de Turismo, dependiente del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción. ANEXOS 9) El artículo 331 de la Ley N° 20.720 del año 2014, crea la Superintendencia de Insolvencia y Reemprendimiento, dependiente del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción. 10) Dirección de Compras y Contratación Pública. Creada por Ley N° 19.886 de 2003, reemplaza a la Dirección de Aprovisionamiento del Estado. 11) Dirección Nacional del Servicio Civil. Creada por Ley N° 19.882 de 2005. 12) Unidad de Análisis Financiero. Creada por Ley N° 19.913 de 2003, presenta movimiento a contar de 2005. 13) Superintendencia de Casinos de Juego. Creada por Ley N° 19.995 de 2005. 14) Consejo Nacional de la Cultura y las Artes. Creado por Ley N°19.891 de 2003. Se forma fusionando la División de Extensión Cultural del Ministerio de Educación y el Departamento de Cultura del Ministerio Secretaría General de Gobierno. Dirección de Presupuestos 149 15) La Ley de Presupuestos de 2005, elimina el capítulo Subsecretaría de Guerra y les da a las Instituciones de las Fuerzas Armadas la categoría de capítulos. Hasta esa fecha constituían programas de las respectivas Subsecretarías. 16) La Ley N° 20.424 de 2010 establece nueva organización del Ministerio de Defensa Nacional, creando la Subsecretaría de Defensa, la Subsecretaría para las Fuerzas Armadas y el Estado Mayor Conjunto. A su vez, elimina la Dirección Administrativa del Ministerio de Defensa Nacional, las Subsecretarías de Marina y de Aviación, y los programas Conducción Superior y Estado Mayor de la Defensa Nacional, de la Subsecretaría de Guerra. 17) La Superintendencia de Pensiones fue creada por la Ley N° 20.255 de marzo del 2008 como sucesora y continuadora legal de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones. 18) El Instituto de Previsión Social y el Instituto de Seguridad Laboral se crean por la Ley 20.255 de marzo del 2008, como sucesores y continuadores legales del Instituto de Normalización Previsional en las materias que a cada uno se traspasan. 19) La Ley N° 19.937 de Autoridad Sanitaria del año 2004 crea las siguientes Instituciones: Subsecretaría de Salud Pública, Subsecretaría de Redes Asistenciales (que reemplazan a la Subsecretaría de Salud), Superintendencia de Salud (reemplaza a la Superintendencia de Isapres, la cual funcionó con esa denominación entre los años 1990 y el 2004). 20) La Ley N° 20.530 de 2011 crea el Ministerio de Desarrollo Social, cuya organización contempla las Subsecretarías de Servicios Sociales y de Evaluación Social, además de las Secretarías Generales Ministeriales de Desarrollo Social. 21) El Servicio Nacional de la Discapacidad se crea en el año 2010, por la Ley N° 20.422, dependiente del Ministerio de Desarrollo Social, como continuador legal del Fondo Nacional de la Discapacidad. 22) Servicio Nacional del Adulto Mayor. El decreto de Hacienda N° 920 de 2002, aprueba presupuesto en moneda nacional. A partir del año 2010, se traspasa su dependencia desde el Ministerio Secretaría General de la Presidencia al Ministerio de Planificación y Cooperación. 23) La Ley N° 20.417 de 2010 crea el Ministerio del Medio Ambiente. 24) La Ley N° 20.686 de 2013 crea el Ministerio del Deporte. ANEXOS 25) La Agencia de Promoción de la Inversión Extranjera fue creada por la Ley N° 20.848 de 2015, como sucesora y continuadora legal del Comité de Inversiones Extranjeras. 26) La Ley N° 20.835 de mayo de 2015, crea la Subsecretaría de Educación Parvularia. 27) La Ley N° 20.820 de 2015 crea el Ministerio de la Mujer y la Equidad de Género, incorporando dentro de su organización a la Subsecretaría de la Mujer y la Equidad de Género y sustituyendo el nombre del Servicio Nacional de la Mujer por Servicio Nacional de la Mujer y la Equidad de Género. El año 2016 la ejecución de este servicio hasta el mes de mayo queda incorporada en el Ministerio de Desarrollo Social y la ejecución junio a diciembre en el Ministerio de la Mujer y la Equidad de Género. 150 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 ANEXO 3: COBERTURA CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE LAS EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL(1) FUNCIONES REFERENCIA 701 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES 7011 ORGANISMOS EJECUTIVOS Y LEGISLATIVOS, ASUNTOS FINANCIEROS Y FISCALES, ASUNTOS EXTERIORES 01 Presidencia de la República 02 Congreso Nacional 04 Contraloría General de la República 05 02 Servicio de Gobierno Interior 05 05 01 Subdere: Cuota Organismos Internacionales 05 05 02 Fortalecimiento Gestión Subnacional 05 05 03 Compensación por Viviendas Sociales (Transferencia) 05 05 03 Compensación por Predios Excentos (Transferencia) 05 05 03 Fondo Incentivo al Mejoramiento de la Gestión Municipal (Trans- ferencia) 05 07 Agencia Nacional de Inteligencia 05 10 01 Ministerio del Interior y Seguridad Pública; Subsecretaría del Interior Total Subsecretaría del Interior Menos: Asistencia Social (ORASMI) a Protección Social, Protección Social n.e.p. Becas a Ayuda Económica Exterior Programa de Derechos Humanos a Exclusión Social Para Atender Situaciones de Emergencia a Protección Social, Protección Social n.e.p. 05 10 02 Red de Conectividad del Estado 06 Ministerio de Relaciones Exteriores Total Ministerio de Relaciones Exteriores Menos: Promoción de Exportaciones a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Instituto Antártico Chileno a Servicios Públicos Generales, Investigación Básica Dirección Gral. de Relaciones Ec. Int.; Certificación de Origen (Transferencia) a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Dirección Gral. de Relaciones Ec. Int.; Defensa Comercial (Transferencia) a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 08 Ministerio de Hacienda Total Ministerio de Hacienda Menos: Tribunales Tributarios y Aduaneros(Transferencia) a Orden Público y Seguridad, Tribunales de Justicia Sistema Integrado de Comercio Exterior Sicex a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Tribunal de Compras Públicas(Transferencia) a Orden Público y Seguridad, Tribunales de Justicia Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Superintendencia de Casinos de Juegos a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Dirección Nacional de Servicio Civil a Servicios Públicos Generales, Servicios Generales ANEXOS Consejo de Defensa del Estado a Orden Público y Seguridad, Tribunales de Justicia 11 25 01 Ministerio Defensa N. Estado Mayor Conjunto. Fdo.Misiones de Paz 20 Ministerio Secretaría General de Gobierno Total Ministerio Secretaría General de Gobierno Menos: Instituto Nacional de Deportes a Actividades Recreativas, Cultura y Religión, Servicios Recreati- vos y Deportivos Consejo Nac.de Televisión;Fondo de Apoyo a Programas a Actividades Recreativas, Cultura y Religión, Servicios Culturales Culturales (Transferencia) 22 Ministerio Secretaría General de la Presidencia Total Ministerio Secretaría General de la Presidencia Menos: Modernización y Gobierno Electrónico a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 50 01 03 Tribunal Constitucional 50 01 03 Aporte de Capital a Organismos Financieros Internacionales. 50 01 03 Consejo para la Transparencia 50 01 03 Transferencias a Municipalidades Aporte Bonificación Personal Municipal Zonas Extremas Ley N° 50 01 03 20.198 Dirección de Presupuestos 151 FUNCIONES REFERENCIA 7012 AYUDA ECONÓMICA EXTERIOR 05 10 01 Subsecretaría del Interior: Becas (Transferencia) 7013 SERVICIOS GENERALES 07 07 Instituto Nacional de Estadísticas 08 15 Dirección Nacional de Servicio Civil 10 02 Servicio de Registro Civil e Identificación 12 02 02 Dirección General de Obras Públicas, Dirección de Arquitectura 14 Ministerio de Bienes Nacionales 7014 INVESTIGACIÓN BÁSICA 06 04 Instituto Antártico Chileno 09 08 Comisión Nacional de Investigación Científica y Tecnológica 7016 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES N.E.P. 05 03 Servicio Electoral 05 10 01 Gastos para Elecciones 50 01 03 Tribunal Calificador de Elecciones 50 01 03 Tribunales Electorales Regionales 50 01 03 Reembolso Gasto Electoral Candidatos Ley N°19.884 50 01 03 Cumplimiento Sentencias Ejecutoriadas 50 01 03 Indemnización Bienes Confiscados 50 01 03 Bono Extraordinario Vocales de Mesa 50 01 03 Fondo de Reserva de Pensiones 50 01 03 Fondo de Estabilización Económico Social 7017 TRANSACCIONES DE LA DEUDA PÚBLICA Ppto Nacional Servicio de la Deuda Pública: Intereses Ppto Nacional Servicio de la Deuda Pública: Otros Gastos Financieros 702 DEFENSA 7021 DEFENSA MILITAR 11 Ministerio de Defensa Total Ministerio de Defensa Menos: Organismos de Salud del Ejército a Salud, Servicios Hospitalarios Organismos de Industria Militar a Defensa, Investigación y Desarrollo Relacionados con la Defensa Instituto Geográfico Militar a Asuntos Económicos Comerciales y Laborales Estado Mayor Conjunto. Fdo.Misiones de Paz a Servicios Públicos Generales, Organismos Ejecutivos Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada a Asuntos Económicos Comerciales y Laborales Dirección General de Aeronática Civil a Asuntos Económicos, Transporte Servicio Aerofotogramétrico de la FACH a Asuntos Económicos Comerciales y Laborales Dirección de Sanidad de la Armada a Salud, Servicios Hospitalarios Dirección General de Territorio Marítimo a Asuntos Económicos, Transporte Organismos de Salud de la Fuerza Aérea de Chile a Salud, Servicios Hospitalarios Ley N°13.196 (Ley Reservada) 7024 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RELACIONADOS CON LA DEFENSA 11 04 Organismos de Industria Militar 703 ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD 7031 SERVICIOS DE POLICÍA 05 31 Carabineros de Chile ANEXOS 05 33 Policía de Investigaciones de Chile 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7032 SERVICIOS DE PROTECCIÓN CONTRA INCENDIOS 05 10 04 Bomberos de Chile 152 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 FUNCIONES REFERENCIA 7033 TRIBUNALES DE JUSTICIA 03 Poder Judicial 08 01 06 Tribunales Tributarios y Aduaneros (Transferencia) 08 07 01 Tribunal de Compras Públicas(Transferencia) 08 30 Consejo de Defensa del Estado 10 Ministerio de Justicia Total Ministerio de Justicia Menos: Gendarmería de Chile a Orden Público y Seguridad, Prisiones Servicio Nacional de Menores a Protección Social, Familia e Hijos Secretaría y Adm. Gral. de Justicia, Iva y Subsidio Concesio- nes Carcelarias a Orden Público y Serguridad, Prisiones Servicio de Registro Civil e Identificación a Servicios Públicos Generales, Servicios Generales 23 Ministerio Público 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 50 01 03 Transferencia del Tesoro Público a Justicia (Provisión Financia- mientos Comprometidos) 7034 PRISIONES 10 04 Gendarmería de Chile 10 01 01 Iva y Subsidio Concesiones Carcelarias 7036 ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD N.E.P. 05 08 01 Subsecretaría de Prevención del Delito Total Subsecretaría de Prevención del Delito Menos: Centros Regionales de Atención y Orientación a Víctimas a Protección Social, Protección Social n.e.p. 704 ASUNTOS ECONÓMICOS 7041 ASUNTOS ECONÓMICOS, COMERCIALES Y LABORALES EN GENERAL 06 02 01 Dirección Gral. de Relaciones Ec. Int.; Certificación de Origen (Transferencia) 06 02 01 Dirección Gral. de Relaciones Ec. Int.; Defensa Comercial (Trans- ferencia) 06 02 02 Promoción de Exportaciones 07 01 01 Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño Menos: Instituto de Fomento Pesquero (Transferencia) a Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 07 02 Servicio Nacional del Consumidor 07 08 Fiscalía Nacional Económica 07 21 Comité de Inversiones Extranjeras 07 23 Instituto Nacional de Propiedad Industrial 07 25 Superintendencia de Insolvencia y Reemprendimiento 08 01 07 Sistema Integrado de Comercio Exterior SICEX 08 08 Superintendencia de Valores y Seguros 08 11 Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras 08 17 Superintendencia de Casinos de Juego 11 19 Instituto Geográfico Militar ANEXOS 11 20 Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada de Chile 11 22 Servicio Aerofotogramétrico de la Fuerza Aérea de Chile 15 01 Subsecretaría del Trabajo Total Subsecretaría del Trabajo Menos: Programa Pro Empleo a Protección Social, Desempleo 15 02 Dirección del Trabajo 22 01 04 Modernización y Gobierno Electrónico 50 01 03 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia Dirección de Presupuestos 153 FUNCIONES REFERENCIA 7042 AGRICULTURA, SILVICULTURA, PESCA Y CAZA 07 01 01 Instituto de Fomento Pesquero (Transferencia) 07 03 Subsecretaría de Pesca y Acuicultura 07 04 Servicio Nacional de Pesca y Acuicultura 07 06 01 Subvención Primas Comité Seguros del Agro (Transferencia) 12 02 03 Dirección de Obras Hidraulicas 13 Ministerio de Agricultura Total Ministerio de Agricultura Menos: Corporación Nacional Forestal a Protección del Medio Ambiente, Protección a la Diversidad Biológica y del Paisaje Investigación e Innovación Tecnológica Silvoagropecuaria a Asuntos Económicos, Investigación y Desarrollo Relacionado con Asuntos Económicos Programa Gestión y Conservación de Recursos Naturales a Protección del Medio Ambiente, Protección a la Diversidad Renovables Biológica y del Paisaje 13 05 05 Gestión Forestal 50 01 02 Bonificación Forestal DL 701 de 1974 50 01 02 Bonificación Inversión Riego y Drenaje 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7043 COMBUSTIBLES Y ENERGÍA 24 Ministerio de Energía Menos: Apoyo al Desarrollo de Energías Renovables no Conven- a Asuntos Económicos, Investigación y Desarrollo Relacionado con cionales Asuntos Económicos 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7044 MINERÍA, MANUFACTURAS Y CONSTRUCCIÓN 17 Ministerio de Minería Total Ministerio de Minería Menos: Red Nacional de Vigilancia Volcánica a Protección Social, Investigación y Desarrollo Relacionados con Protección Social 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7045 TRANSPORTE 11 07 Dirección General de Territorio Marítimo 11 21 Dirección General de Aeronáutica Civil 12 01 Secretaría y Administración General, Ministerio de Obras Públicas 12 02 Total Dirección General de Obras Públicas Menos: Dirección de Arquitectura a Servicios Públicos Generales, Servicios Generales Dirección de Obras Hidraulicas a Asuntos Económicos, Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza Agua Potable Rural a Vivienda y Servicos Comunitarios, Abastecimiento de Agua 18 01 01 IVA Concesiones Transantiago (Transferencia) 19 Ministerio de Transportes ANEXOS Total Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Menos: Subsecretaría de Telecomunicaciones a Asuntos Económicos, Comunicaciones Fondos para Indemnizaciones (Transferencia) a Protección Social, Desempleo 50 01 02 Reembolso a Propietarios de Vehículos Ley N° 20.630 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7046 COMUNICACIONES 19 02 Subsecretaría de Telecomunicaciones 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. 7047 OTRAS INDUSTRIAS 07 09 Servicio Nacional de Turismo 07 24 Subsecretaría de Turismo 154 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 FUNCIONES REFERENCIA 7048 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RELACIONADOS CON ASUNTOS ECONÓMICOS 07 01 Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño Menos: Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño (Programa 01) a Asuntos Económicos Comerciales y Laborales 07 06 Corporación de Fomento de la Producción Menos: Subvención Primas Comité Seguros del Agro (Transfe- rencia) a Asuntos Económicos;Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 07 16 Servicio de Cooperación Técnica 07 19 Comité Innova Chile 12 05 Instituto Nacional de Hidráulica 13 01 02 Investigación e Innovación Tecnológica Silvoagropecuaria 24 01 03 Apoyo al Desarrollo de Energías Renovables no Convencionales 24 03 Comisión Chilena de Energía Nuclear 7049 ASUNTOS ECONÓMICOS N.E.P. 12 04 Dirección General de Aguas 50 01 02 Bonificación Contratación Mano de Obra DL 889/75 y Otras 50 01 02 Bonif.Región XII y Antártica Chilena, y Subsidio Isla de Pascua 50 01 02 Fondo de Fomento y Desarrollo de las Regiones Extremas 50 01 02 Beneficio Ley N°20.330 para Deudores Crédito Universitario 50 01 03 Reintegro Simplificado Gravámenes a Exportadores 50 01 03 Otras Devoluciones 50 01 03 Beneficio Ley N° 20.661 para Trabajadores Portuarios Eventuales 50 01 03 Transferencias y Devoluciones Varias 50 01 03 Tarifas de Cargo Fiscal en Acuerdos, Convenios o Tratados Internacionales 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 705 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 7053 REDUCCIÓN DE LA CONTAMINACIÓN 25 02 01 Servicio de Evaluación Ambiental 25 03 01 Superintendencia del Medio Ambiente 50 01 03 Tribunales Ambientales 7054 PROTECCIÓN A LA DIVERSIDAD BIOLÓGICA Y DEL PAISAJE 13 04 08 Programa Gestión y Conservación de Recursos Naturales Reno- vables 13 05 Corporación Nacional Forestal 21 06 01 Protección del Medio Ambiente y Recursos Naturales (Transfe- rencia) 50 01 02 Bosque Nativo Ley N° 20.283 7056 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE N.E.P. 13 05 06 Programa de Arborización Urbana 25 Ministerio del Medio Ambiente Menos: ANEXOS 25 02 01 Servicio de Evaluación Ambiental a Reducción de la Contaminación 25 03 01 Superintendencia del Medio Ambiente a Reducción de la Contaminación 706 VIVIENDA Y SERVICIOS COMUNITARIOS 7061 URBANIZACIÓN 05 05 03 Programa de Mejoramiento de Barrios (Transferencia) 05 05 03 Programa de Mejoramiento Urbano (Transferencia) 18 01 01 Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo Menos: Fundación Nacional para la Superación de la Pobreza (Transferencia) a Protección Social n.e.p. IVA Concesiones Transantiago (Transferencia) a Asuntos Económicos, Transporte Subsidios Transferrencias de Capital a Protección Social, Vivienda 18 01 04 Recuperación de Barrios 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7062 DESARROLLO COMUNITARIO 05 05 03 Fondo Recuperación de Ciudades Dirección de Presupuestos 155 FUNCIONES REFERENCIA 7063 ABASTECIMIENTO DE AGUA 12 02 12 Agua Potable Rural 12 07 Superintendencia de Servicios Sanitarios 50 01 02 Subsidio Agua Potable Ley 18.778 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 707 SALUD 7071 PRODUCTOS, ÚTILES Y EQUIPOS MÉDICOS 16 20 a 52 Ayudas Económicas y Otros Pagos Preventivos (Transferencia) 7072 SERVICIOS PARA PACIENTES EXTERNOS 16 02 03 Convenios de Provisión Prestaciones Médicas (Transferencia) 7073 SERVICIOS HOSPITALARIOS 11 03 Organismos de Salud del Ejército 11 08 Dirección de Sanidad de la Armada 11 11 Organismos de Salud de la Fuerza Aérea de Chile 05 32 Hospital de Carabineros 16 02 03 Bono Auge (Transferencia) 16 10 01 Subsecr. Redes Asistenciales, Subsecretaría 16 10 02 Subsecr. Redes Asistenciales, Inversión Sectorial de Salud 16 20 a 52 Servicios de Salud Total Servicios de Salud Menos: Centros de Prevención Alcoholismo y Drogadicción (Transferencia) a Salud, Servicios de Salud Pública Ayudas Económicas y Otros Pagos Preventivos (Transfe- rencia) a Salud, Productos, Útiles y Equipos Médicos 16 05 Central de Abastecimiento Sist. Nacional Servicios de Salud 50 01 03 Prestaciones de Bienestar a Funcionarios Municipales de la Salud 50 01 03 Aporte para pago asignación de mejoramiento gestión municipal Ley N° 20.723 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7074 SERVICIOS DE SALUD PÚBLICA 01 01 01 Programa Elige Vivir Sano (Transferencia) 16 09 01 Progr.Nacional Alimentación Complementaria (Transferencia) Progr.Nacional Alimentación Complementaria Adulto Mayor (Transferencia) Programa Ampliado Inmunizaciones (Transferencia) Centros de Prevención Alcoholismo y Salud Mental 16 04 Instituto de Salud Pública 05 05 03 Programa de Esterilización y Atención Sanitaria de Animales de Compañía (Transferencia) 7076 SALUD N.E.P. 16 09 Subsecretaría de Salud Pública Total Subsecretaría de Salud Pública Menos: ANEXOS Progr.Nacional Alimentación Complementaria (Transfer.) a Salud, Servicios de Salud Pública Progr.Nacional Alimentación Complementaria Adulto Mayor (Transfer.) a Salud, Servicios de Salud Pública Programa Ampliado Inmunizaciones (Transferencia) a Salud, Servicios de Salud Pública Subsidio de Reposo Preventivo (Transferencia) a Protección Social; Enfermedad e Incapacidad Subsidio de Enfermedad y Medicina Curativa (Transfe- a Protección Social; Enfermedad e Incapacidad rencia) Subsidio por Accidentes del Trabajo (Transferencia) a Protección Social; Enfermedad e Incapacidad Subsidio de Reposo Maternal, Art. 196 Cod. Del Trabajo a Protección Social; Familia e Hijos 16 02 Fondo Nacional de Salud Menos: Convenios de Provisión Prestaciones Médicas (Transfe- rencia) a Salud, Servicios para Pacientes Externos Bono Auge (Transferencia) a Salud, Servicios Hospitalarios 16 11 01 Superintendencia de Salud Venta Electrónica Bonos Fonasa 156 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 FUNCIONES REFERENCIA 708 ACTIVIDADES RECREATIVAS, CULTURA Y RELIGIÓN 7081 SERVICIOS RECREATIVOS Y DEPORTIVOS 18 02 Parque Metropolitano 26 Ministerio del Deporte 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7082 SERVICIOS CULTURALES 09 05 Dirección de Bibliotecas, Archivos y Museos 09 16 Consejo Nacional de la Cultura y las Artes 20 02 01 Fondo de Apoyo a Programas Culturales (Transferencia) 21 06 01 Programa Apoyo Fondo Cultura Indígena (Transferencia) 709 EDUCACIÓN 7091 Y 7092 ENSEÑANZA PREESCOLAR, ENSEÑANZA PRIMARIA Y ENSEÑANZA SECUNDARIA 09 01 01 Subsecretaría de Educación, Convenio INTEGRA (Transferencia) 09 01 11 Recursos Educativos 09 01 12 Fortalecimiento de la Educación Escolar Pública 09 01 20 Subvenciones a Establecimientos Educacionales 09 01 21 Gestión de Subvenciones a Establecimientos Educacionales 09 02 Superintendencia de Educación 09 03 Agencia de la Calidad de la Educación 09 11 Junta Nacional de Jardines Infantiles 09 01 02 Programa de Infraestructura Educacional 09 01 08 Supervisión e Inspección Establecimientos Educacacionales Subvencionados 50 01 03 Transferencia del Tesoro Público a Establecimientos Educacionales (Provisión Financiamientos Comprometidos) 50 01 03 Aporte Bonificación a personal Educación Zonas extremas Ley N° 20.313 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7094 ENSEÑANZA TERCIARIA 09 01 29 Fortalecimiento de la Educación Superior Pública 09 01 30 Educación Superior 09 01 31 Gastos de Operación de Educación Superior 09 13 Consejo de Rectores 50 01 03 Transferencia del Tesoro Público a Universidades (Provisión Finan- ciamientos Comprometidos) 7095 ENSEÑANZA NO ATRIBUIBLE A NINGÚN NIVEL 09 01 04 Desarrollo Curricular y Evaluación 09 15 Consejo Nacional de Educación 7096 SERVICIOS AUXILIARES DE LA EDUCACIÓN 09 09 Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas 7098 ENSEÑANZA N.E.P. 09 01 01 Total Subsecretaría de Educación Programa 01 ANEXOS Menos: Subsecretaría de Educación, Convenio INTEGRA a Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 09 04 01 Subsecretaría de Educación Parvularia 09 01 03 Mejoramiento de la Calidad de la Educación 710 PROTECCIÓN SOCIAL 7101 ENFERMEDAD E INCAPACIDAD 16 09 01 Subsidio de Reposo Preventivo (Transferencia) 16 09 01 Subsidio de Enfermedad y Medicina Curativa (Transferencia) 16 09 01 Subsidio por Accidentes del Trabajo (Transferencia) 50 01 02 Otros Subsidios (Teletón) 7102 EDAD AVANZADA 15 09 Instituto de Previsión Social Menos: Bono de Reconocimiento IPS 15 13 Caja de Previsión de la Defensa Nacional 15 14 Dirección de Previsión de Carabineros de Chile 21 08 Servicio Nacional del Adulto Mayor 50 01 03 Prestaciones Previsionales Fiscales Intereses Devengados Bono de Reconocimiento 50 01 03 Bonificación al Ahorro Previsional Voluntario Dirección de Presupuestos 157 FUNCIONES REFERENCIA 7104 FAMILIA E HIJOS 21 04 01 Fundación de la Familia 10 07 Servicio Nacional de Menores 16 09 01 Subsidio de Reposo Maternal, Art. 196 Cod. del Trabajo 21 01 06 Sistema de Protección Integral a la Infancia 50 01 02 Fondo Único de Prestaciones Familiares, Asignación Familiar Fondo Único de Prestaciones Familiares, Reposo Maternal 50 01 02 Fondo Nacional de Subsidio Familiar 50 01 03 Transferencia del Tesoro Público a Sename (Provisión Financia- mientos Comprometidos) 7105 DESEMPLEO 15 01 03 Subsecretaría del Trabajo. Programa ProEmpleo 19 01 02 Fondos para Indemnizaciones (Transferencia) 50 01 02 Fondo Único de Prestaciones Familiares, Subsidio Cesantía 50 01 03 Aporte Fondo Cesantía Solidario 50 01 03 Bonificación Retiro Voluntario Funcionarios Municipales Ley N° 20.649 7106 VIVIENDA 05 05 03 Programas de Desarrollo Local 18 01 01 Subsidios Transferrencias de Capital 18 01 02 Campamentos 18 21 a 33 Servicios Regionales de Vivienda y Urbanismo 7107 EXCLUSIÓN SOCIAL 21 01 01 Programa Noche Digna (Transferencia) 21 01 01 Programa Comisionado Indígena (Transferencia) 21 01 05 Sistema Chile Solidario 21 06 01 Coorporación Nacional de Desarrollo Indígena Menos: Protección del Medio Ambiente y Recursos Naturales a Protección del Medio Ambiente, Protección a la Diversida (Transferencia) Biológica y del Paisaje Programa Apoyo Fondo Cultura Indígena (Transferencia) a Actividades Recreativas, Cultura y Religión, Servicios Culturales 05 10 01 Programa de Derechos Humanos (Transferencia) 27 Ministerio de la Mujer y la Equidad de Género Total Ministerio de la Mujer y la Equidad de Género Menos: Fundación de la Familia a Protección Social, Familia e Hijos 7108 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RELACIONADOS CON LA PROTECCIÓN SOCIAL 21 01 01 Subsecretaría de Servicios Sociales Menos: Programa Noche Digna (Transferencia) a Protección Social, Exclusión Social Programa Comisionado Indígena (Transferencia) a Protección Social, Exclusión Social 21 09 01 Subsecretaría de Evaluación Social Fondo de Iniciativas para la Superación de la Pobreza (Transfe- 21 09 01 rencia) 17 03 02 Red Nacional de Vigilancia Volcánica ANEXOS 158 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 FUNCIONES REFERENCIA 7109 PROTECCIÓN SOCIAL N.E.P 05 10 01 Asistencia Social (ORASMI) 05 10 01 Para Atender Situaciones de Emergencia (Transferencia) 05 09 Servicio Nacional para Prevención y Rehabilitación Consumo de Drogas y Alcohol 05 08 01 Centros Regionales de Atención y Orientación a Víctimas 05 04 Oficina Nacional de Emergencia 05 30 Fondo Social 15 03 Subsecretaría de Previsión Social 15 04 Dirección General de Crédito Prendario 15 05 Servicio Nacional de Capacitación y Empleo 15 06 Superintendencia de Seguridad Social 15 07 Superintendencia de Pensiones 15 10 Instituto de Seguridad Laboral Fundación Nacional para la Superación de la Pobreza (Transfe- 18 01 01 rencia) 21 01 04 Programa de Desarrollo Indígena 21 02 Fondo de Solidaridad e Inversión Social 21 05 Instituto Nacional de la Juventud 21 07 Fondo Nacional de la Discapacidad 50 01 02 Subvenciones 50 01 03 Transferencia a Municipalidades ley N° 20.444 50 01 03 Instituto Nacional de Derechos Humanos Fundación de la Familia a Protección Social, Familia e Hijos 21 05 Instituto Nacional de la Juventud 21 06 01 Coorporación Nacional de Desarrollo Indígena Menos: Protección del Medio Ambiente y Recursos Naturales a Protección del Medio Ambiente, Protección a la Diversidad (Transferencia) Biológica y del Paisaje Programa Apoyo Fondo Cultura Indígena (Transferencia) a Actividades Recreativas, Cultura y Religión, Servicios Culturales 21 07 Fondo Nacional de la Discapacidad 21 09 01 Fondo de Iniciativas para la Superación de la Pobreza (Transfe- rencia) 50 01 02 Subvenciones 50 01 03 Transferencia a Municipalidades ley N° 20.444 50 01 03 Instituto Nacional de Derechos Humanos Notas: (1) Información referida al año 2016. (2) Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo se distribuyen porcentualmente, excluyendo los siguientes itemes: a Organismos Ejecutivos y Legislativos, Asuntos Financieros y Cuotas a Organismos Internacionales (Transferencia) Fiscales, Asuntos Exteriores Fondo Recuperación de Ciudades (Transferencia) a Vivienda y Servicios Comunitarios; Desarrollo Comunitario a Organismos Ejecutivos y Legislativos, Asuntos Financieros y Fortalecimiento Gestión Subnacional Fiscales, Asuntos Exteriores Programa de Mejoramiento Urbano (Transferencia) a Urbanización ANEXOS a Organismos Ejecutivos y Legislativos, Asuntos Financieros y Compensación por Predios Excentos (Transferencia) Fiscales, Asuntos Exteriores Fondo Incentivo al Mejoramiento de la Gestión Municipal a Organismos Ejecutivos y Legislativos, Asuntos Financieros y (Transferencia) Fiscales, Asuntos Exteriores Prog. Esterilización y Atención Sanitaria de Animales de Compañía a Servicios de Salud Pública (Transferencia) Dirección de Presupuestos 159 ANEXO 4: COBERTURA EMPRESAS PÚBLICAS EMPRESA 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 CODELCO X X X X X X X X X X ENAP X X X X X X X X X X ENAMI X X X X X X X X X X EMPRESAS PORTUARIAS1 EMPORCHI -ARICA X X X X X X X X X X -IQUIQUE X X X X X X X X X X -ANTOFAGASTA X X X X X X X X X X -COQUIMBO X X X X X X X X X X -VALPARAISO X X X X X X X X X X -SN ANTONIO X X X X X X X X X X -SN VCTE-TALCAH. X X X X X X X X X X -PTO. MONTT X X X X X X X X X X -CHACABUCO X X X X X X X X X X -AUSTRAL X X X X X X X X X X EMPRESAS SANITARIAS2 -ESSAT - - - - - - - - - - -ECONSSA3 X X X X X X X X X X -EMSSAT - - - - - - - - - - -ESSCO - - - - - - - - - - -LAGO PEÑUELAS - - - X X X X X X - -ESSAM - - - - - - - - - - -ESSAR - - - - - - - - - - -EMSSA - - - - - - - - - - -ESMAG - - - - - - - - - - EFE X X X X X X X X X X CORREOS X X X X X X X X X X METRO X X X X X X X X X X POLLA X X X X X X X X X X ZOFRI X X X X X X X X X X ENACAR X X X X X X X X - - EMAZA X X X X X X - - - - SACOR X X X X X X X X X X COTRISA X X X X X X X X X X LA NACION X X X X X X X X - - ANEXOS SASIPA X X X X X X X X X X TV NACIONAL X X X X X X X X X X ASMAR - - - X X X X X X X ENAER - - - X X X X X X X FAMAE - - - X X X X X X X CASA DE MONEDA - - - X X X X X X X Notas: 1 En 1998 Emporchi se transforma en 10 empresas portuarias autónomas. 2 Esval, Emos, Essal, Essel y Essbío fueron privatizadas. Essat, Emssat, Essco, Essam, Essar, Emssa y Esmag fueron concesionadas. A partir de diciembre del año 2004 se fusionan en una empresa de nombre Essan. 3 A contar del año 2008, mediante Decreto N° 580, Essan, por reforma de sus estatutos pasa a denominarse Econssa. 160 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 ANEXO 5: ABREVIATURAS Y SIGLAS -AFP :Administradora de Fondos de Pensiones -AGCI :Agencia de Cooperación Internacional -BCD :Bonos del Banco Central Expresados en Dólares -BCP :Bonos del Banco Central Expresados en Pesos -BCU :Bonos del Banco Central Expresados en Unidades de Fomento -CAPREDENA :Caja de Previsión de la Defensa Nacional -CARVILE :Carbonífera Victoria De Lebu -CIREN :Centro de Información de Recursos Naturales -COCHICO :Comisión Chilena del Cobre -CCHEN :Comisión Chilena de Energía Nuclear -CONACE :Consejo Nacional Para el Control de Estupefacientes -CONAMA :Comisión Nacional del Medio Ambiente -CONICYT :Comisión Nacional de Investigación Científica y Tecnológica -COREDES :Consejos Regionales de Desarrollo -CODELCO :Corporación del Cobre -COLBUN :Empresa Eléctrica Colbún Machicura S.A. -CNCA :Consejo Nacional de La Cultura Y las Artes -CONADI :Corporación Nacional de Desarrollo Indígena -CONAPRAN :Consejo Nacional de Protección a la Ancianidad -CORDAM :Corporación de Ayuda al Menor -CORFO :Corporación de Fomento de la Producción -CONAF :Corporación Nacional Forestal -CORREOS :Empresa de Correos de Chile -COTRISA :Empresa Comercializadora de Trigo S.A. -CHILEDEPORTES :Instituto Nacional de Deportes -DAE :Dirección de Aprovisionamiento del Estado -DICREP :Dirección de Crédito Prendario -DIPRES :Dirección de Presupuestos -DIPRECA :Dirección de Previsión de Carabineros de Chile ANEXOS -DIGEDER :Dirección General de Deportes y Recreación -D.L. :Decreto Ley -EDELAYSEN :Empresa Eléctrica de Aysén S.A. -EDELNOR :Empresa Eléctrica del Norte S.A. -EMPORCHI :Empresa Portuaria de Chile -ENACAR :Empresa Nacional del Carbón S.A. -ENAP :Empresa Nacional de Petróleo -ENAMI :Empresa Nacional de Minería -EMAZA :Empresa de Abastecimiento de Zonas Aisladas -EMOS :Empresa Metropolitana de Obras Sanitarias S.A. -EMPREMAR :Empresa Marítima del Estado -EFE :Empresa de Los Ferrocarriles del Estado -EEES :Entidades Estatales de Educación Superior Dirección de Presupuestos 161 -EE.UU. :Estados Unidos de Norteamérica -ESSR :Empresas de Servicios Sanitarios Regionales -ESVAL :Empresa de Obras Sanitarias de Valparaíso S.A. -FCC :Fondo Compensación del Cobre -FEPP :Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo -FOSIS :Fondo de Solidaridad e Inversión Social -FMI :Fondo Monetario Internacional -FNDR :Fondo Nacional de Desarrollo Regional -FNPA :Fondo Nacional de Pensiones Asistenciales -FONADIS :Fondo Nacional de la Discapacidad -FONASA :Fondo Nacional de Salud -FUPF :Fondo Único de Prestaciones Familiares -FACH :Fuerza Aérea de Chile -FUNACO :Fundación de Ayuda a la Comunidad -INTEGRA :Fundación Nacional de Desarrollo Integral del Menor -IPC :Índice del Precios Al Consumidor -IPM :Índice de Precios Al Por Mayor -ISAPRES :Instituciones de Salud Previsional -INDAP :Instituto de Desarrollo Agropecuario -INTEC :Instituto de Investigaciones Tecnológicas -IFOP :Instituto de Fomento Pesquero -INP :Instituto de Normalización Previsional -IREN :Instituto de Recursos Naturales -INFOR :Instituto Forestal - INJ :Instituto Nacional de la Juventud -INE :Instituto Nacional de Estadísticas -IPS :Instituto de Previsión Social -ISL :Instituto de Seguridad Laboral -IVA :Impuesto Al Valor Agregado -JNAEB :Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas -JUNJI :Junta Nacional de Jardines Infantiles ANEXOS -LAFE :Ley de Administración Financiera del Estado -LPSP :Ley de Presupuestos del Sector Público -METRO :Empresa de Transporte de Pasajeros Metro S.A. -MIDEPLAN :Ministerio de Planificación y Cooperación -ODEPA :Oficina de Estudios y Políticas Agrarias -ONEMI :Oficina Nacional de Emergencia -ORASMI :Organización Regional de Acción Social del Ministerio del Interior -PDBC :Pagarés Descontables del Banco Central -PIB :Producto Interno Bruto -PNAC :Programa Nacional de Alimentación Complementaria -PRAEP :Programas Alternativos de Enseñanza Preescolar -PRBC :Pagarés Reajustables del Banco Central 162 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 -PRODEMU :Fundación Para la Promoción y Desarrollo de la Mujer -SACOR :Sociedad Agrícola Sacor -SAFE :Sistema de Administración Financiera del Estado -SAG :Servicio Agrícola y Ganadero -SASIPA :Sociedad Agrícola y de Servicios Isla de Pascua -SERCOTEC :Servicio de Cooperación Técnica -SENCE :Servicio Nacional de Capacitación y Empleo -SERNAGEOMIN :Servicio Nacional de Geología y Minería -SERNAM :Servicio Nacional de La Mujer -SENAME :Servicio Nacional de Menores -SERNATUR :Servicio Nacional de Turismo -SERNAC :Servicio Nacional del Consumidor -SERVIU :Servicios Regionales de Vivienda y Urbanismo -SFL :Sin Fines de Lucro -SCN :Sistema de Cuentas Nacionales -SCEE :Sociedad Constructora de Establecimientos Educacionales -SUBDERE :Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo -SUF :Subsidio Único Familiar -TP :Tesoro Público -TRANSMARCHILAY :Empresa de Transportes Marítima Chiloé Aysén -ZOFRI :Zona Franca de Iquique S.A. ANEXOS Dirección de Presupuestos 163 ANEXO 6: CATÁLOGO DE PUBLICACIONES ESTADÍSTICAS DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTOS ESTADÍSTICAS FISCALES ESTADÍSTICAS DE LAS FINANZAS PÚBLICAS Contenido: Series económicas de Gobierno Central, Municipalidades y Gobierno General; series funcionales del Gobierno Central. Frecuencia: Anual. Disponibilidad: Edición impresa y versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME ANUAL DEL GOBIERNO GENERAL Contenido: Series económicas de Gobierno General. Frecuencia: Anual. Disponibilidad: Versiones pdf y Excel en página web (www.dipres.cl). INFORME TRIMESTRAL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Contenido: Estado de Operaciones actualizado del Gobierno Central Consolidado, Presupuestario y Extrapresupuestario. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versiones pdf y Excel en página web (www.dipres.cl). DEUDA DEL GOBIERNO CENTRAL Contenido: Series de Deuda del Gobierno Central según distintas clasificaciones. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME MENSUAL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Contenido: Estado de Operaciones actualizado del Gobierno Central Presupuestario. ANEXOS Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versiones pdf y Excel en página web (www.dipres.cl). INFORME DE ACTIVOS FINANCIEROS DEL TESORO PÚBLICO Contenido: Participación del Tesoro Público en mercado de capitales y portafolio de activos financieros. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME EJECUTIVO MENSUAL. FONDO DE ESTABILIZACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL Contenido: Portafolio por instrumento, duración y moneda de los Fondos. Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). 164 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016 INFORME EJECUTIVO MENSUAL. FONDO DE RESERVA DE PENSIONES Contenido: Portafolio por instrumento, duración y moneda de los Fondos. Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME TRIMESTRAL. FONDO DE ESTABILIZACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL Contenido: Resumen de mercados relevantes, valor de mercado del fondo, cartera de inversión, rentabilidad de la cartera de inversión, otros flujos, y evolución de mercados relevantes. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME TRIMESTRAL. FONDO DE RESERVA DE PENSIONES Contenido: Resumen de mercados relevantes, valor de mercado del fondo, cartera de inversión, rentabilidad de la cartera de inversión, otros flujos, y evolución de mercados relevantes. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME DEL FONDO DE ESTABILIZACIÓN DEL PRECIO DE LOS COMBUSTIBLES DERIVADOS DE PETRÓLEO Contenido: Aportes al fondo, saldo del fondo y “cuenta del activo” de ENAP. Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). ESTADÍSTICAS DE RECURSOS HUMANOS ESTADÍSTICAS DE RECURSOS HUMANOS DEL SECTOR PÚBLICO Contenido: Series de personal según distintas clasificaciones. Frecuencia: Anual. ANEXOS Disponibilidad: Edición impresa y versión pdf en página web (www.dipres.cl). Dirección de Presupuestos 165 166 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2007-2016