Estadísticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 Agosto 2016 Dirección de Presupuestos 1 ÍNDICE Resultados Programa de Mejoramiento de la Gestión PMG 2016 Todos los derechos reservados Publicación de la Dirección de Presupuestos, Ministerio de Hacienda Registro de Propiedad Intelectual ©270.030 ISBN: 978-956-8123-93-2 Julio de 2016 Diagramación y producción: OH! Creativo 2 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 PRESENTACIÓN 6 I. ASPECTOS METODOLÓGICOS 8 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 41 II.1 Estado de Operaciones del Gobierno Central 2006-2015 42 II.1.1 Gobierno Central Total consolidado en moneda nacional 42 En millones de pesos 42 En millones de pesos de 2015 44 Como porcentaje del PIB 46 Balance Cíclicamente Ajustado en millones de pesos 48 Balance Cíclicamente Ajustado como porcentaje del PIB 49 II.1.2 Gobierno Central Presupuestario consolidado en moneda nacional 50 En millones de pesos 50 En millones de pesos de 2015 52 Como porcentaje del PIB 54 II.1.3 Gobierno Central Extrapresupuestario consolidado en moneda nacional 56 En millones de pesos 56 En millones de pesos de 2015 58 Como porcentaje del PIB 60 II.2. Estado de Operaciones del Gobierno Central año 2015 – trimestral y mensual 62 II.2.1 Gobierno Central Total, Presupuestario y Extrapresupuestario Trimestral, 62 consolidado en moneda nacional II.2.2 Gobierno Central Total Mensual, consolidado en moneda nacional 64 II.2.3 Gobierno Central Presupuestario Mensual, consolidado en moneda nacional 66 II.2.4 Gobierno Central Extrapresupuestario Mensual, consolidado en moneda nacional 68 II.3 Clasificación funcional de las erogaciones del Gobierno Central 70 II.3.1 Gobierno Central Total 2006 - 2015 70 En millones de pesos 70 En millones de pesos de 2015 72 Como porcentaje del PIB 74 Como porcentaje del Gasto Total 76 II.3.2 Clasificación cruzada funcional económica en moneda nacional 78 II.4 Ingresos tributarios netos 2006 - 2015 80 II.4.1 Clasificación por tipo de impuesto 80 En millones de pesos 80 En millones de pesos de 2015 81 II.4.2 Impuestos a la Renta 82 En millones de pesos 82 En millones de pesos de 2015 83 Dirección de Presupuestos 3 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 85 III.1 Municipalidades 2006 - 2015 86 III.1.1 Estado de Operaciones de las municipalidades consolidado en moneda nacional 86 En millones de pesos 86 En millones de pesos de 2015 88 Como porcentaje del PIB 90 III.2 Gobierno General 2006 - 2015 92 III.2.1 Estado de Operaciones de Gobierno General consolidado en moneda nacional 92 En millones de pesos 92 En millones de pesos de 2015 94 Como porcentaje del PIB 96 III.2.2 Gobierno General Total, Gobierno Central Total y Municipalidades Trimestral, 98 consolidado en moneda nacional Primer Trimestre 98 Segundo Trimestre 99 Tercer Trimestre 100 Cuarto Trimestre 101 Total Año 102 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 104 IV.1 Empresas públicas 2006 – 2015, consolidado en moneda nacional 105 IV.1.1 En millones de pesos 105 IV.1.2 En millones de pesos de 2015 106 IV.1.3 Como porcentaje del PIB 107 IV.2 Codelco 2006 – 2015, en moneda nacional 108 IV.2.1 En millones de pesos 108 IV.2.2 En millones de pesos de 2015 109 IV.2.3 Como porcentaje del PIB 110 IV.3 Enap 2006 – 2015, en moneda nacional 111 IV.3.1 En millones de pesos 111 IV.3.2 En millones de pesos de 2015 112 IV.3.3 Como porcentaje del PIB 113 IV.4 Empresas Públicas sin Codelco y Enap 2006–2015, consolidado en moneda nacional 114 IV.4.1 En millones de pesos 114 IV.4.2 En millones de pesos de 2015 115 IV.4.3 Como porcentaje del PIB 116 4 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 118 ANEXOS 138 Anexo 1: Cobertura institucional Gobierno Central 139 Anexo 2: Detalle clasificación funcional de las erogaciones del Gobierno Central Total 146 Anexo 3: Cobertura empresas públicas 155 Anexo 4: Abreviaturas y siglas 156 Anexo 5: Catálogo de publicaciones estadísticas de la Dirección de Presupuestos 159 Dirección de Presupuestos 5 PRESENTACIÓN 6 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 PRESENTACIÓN La Dirección de Presupuestos (Dipres) es la institución responsable de elaborar el Presupuesto de la Nación y supervisar su ejecución. En el cumplimiento de estas funciones, la Dipres otorga un alto valor a la transparencia y la oportunidad que deben acompañar a la entrega de la información sobre la situación de las finanzas públicas. Las estadísticas que se presentan en esta publicación siguen los lineamientos metodológicos recomendados por el Fondo Monetario Internacional, buscando incorporar en cada edición mejoramientos metodológicos que hacen más consistentes las estadísticas publicadas con los estándares internacionales. Para facilitar la comprensión de los conceptos utilizados en esta publicación se recomienda revisar el capítulo dedicado a los aspectos metodológicos, donde se podrá encontrar una descripción detallada de estos, así como de las principales modificaciones que se han ido introduciendo a través del tiempo. En los capítulos que siguen, se muestra información del Estado de Operaciones del Gobierno Central entre 2006 y 2015, la que se presenta en formato anual para el Gobierno Central Total, y sus componentes Presupuestario y Extrapresupuestario, incluyéndose información del Balance Cíclicamente Ajustado del Gobierno Central para el período ya señalado, así como información trimestral y mensual, correspondiente a 2015, para el Gobierno Central Total, Presupuestario y Extrapresupuestario. También, se presenta información sobre la clasificación funcional de las erogaciones del Gobierno Central Total para el período 2006-2015, y un cuadro de clasificación cruzada, económica y funcional para 2015. Además, se incluyen estadísticas sobre los ingresos tributarios netos para 2006-2015, así como un detalle del impuesto a la renta para los mismos años. Respecto al Gobierno General, se presenta el Estado de Operaciones anual de las municipalidades, así como el del propio Gobierno General, entre los años 2006 y 2015. También se presenta información estadística de las empresas públicas y la correspondiente a pasivos y activos financieros del Sector Público para el mismo período. Al igual que en la edición del año pasado, y con el objeto de mejorar la disponibilidad de información sobre el Gobierno General, se incorpora una versión trimestralizada para 2015 de su Estado de Operaciones, así como el de sus componentes, con una identificación explícita de las consolidaciones realizadas. Las estadísticas contenidas en esta publicación se encuentran también disponibles en la página web de la Dirección de Presupuestos: www.dipres.cl. Dirección de Presupuestos 7 I. ASPECTOS METODOLÓGICOS 8 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 El objetivo de este capítulo es proporcionar una guía respecto a las opciones metodológicas adoptadas en la elaboración de las series que se presentan. En primer lugar, se describe I. ASPECTOS METODOLÓGICOS el marco de referencia utilizado y cómo éste se ha adaptado a las características de la información presupuestaria en Chile; posteriormente, se hace un recuento de las decisiones metodológicas que se han tomado sobre temas específicos; y, finalmente, se explicitan las fuentes de información, las formas de deflactación y comparación con agregados económicos relevantes, y se presentan los datos más importantes del contexto macroeconómico utilizados en la presente edición. I.1 MARCO DE REFERENCIA: EL MANUAL DE ESTADÍSTICAS DE FINANZAS PÚBLICAS 2001 La publicación del Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas 2001 (MEFP 2001)1 del FMI significó la puesta al día del marco que guía la elaboración de las estadísticas de finanzas públicas, actualizando los criterios metodológicos recomendados en el Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas 1986 (MEFP 1986)2, y haciendo el esfuerzo para integrarlos y armonizarlos con aquellos que se derivaron de la implementación de la edición 1993 del Sistema de Cuentas Nacionales (SCN 1993). Los aspectos conceptuales más destacables de esta actualización metodológica se describen a continuación. I.1.1 BASE DE REGISTRO El registro de los hechos económicos requiere definir, por una parte, el criterio de valoración a aplicar y, por otra parte, el momento en que se constituyen en hechos económicos medibles y, por lo tanto, registrables. En cuanto al criterio de valoración, el MEFP 2001 no introdujo ningún cambio sustantivo, toda vez que se sigue recomendando que la valoración se realice utilizando precios de mercado, en todas aquellas situaciones donde dichos precios sean conocidos, y con sus sustitutos más cercanos cuando ello no sea posible. Sin embargo, la definición de lo que se entiende por hecho económico experimentó un cambio importante. En efecto, el MEFP 2001 recomienda el uso de la “base devengada”, lo cual implica que la definición se sustenta en el uso de recursos económicos, en oposición a la “base caja”, recomendada por el MEFP 1986, en que la definición viene dada por el uso de efectivo. Vale decir, con la base devengada lo que importa es el momento en que un recurso económico deja de estar disponible para los otros agentes que participan en la economía, mientras que con la base caja lo que importa es el momento en que se usan los recursos monetarios. 1 FMI (2001), “Government Finance Statistics 2001”. 2 FMI (1986), “A Manual on Government Finance Statistics”. Dirección de Presupuestos 9 Esta diferencia se hace más nítida si consideramos que la contabilidad sobre base devengada registra hechos económicos que no tienen una expresión monetaria, como es el caso del consumo del capital fijo (equivalente a la depreciación en la contabilidad privada). Así, en lo que se refiere a un bien de capital, como una máquina, la contabilidad sobre base devengada registra gradualmente su consumo a través de su vida útil, en tanto que la contabilidad sobre base de caja registra sólo la adquisición del mismo en el momento en que se produce el pago correspondiente. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS La contabilidad sobre base devengada posee importantes ventajas, desde el punto de vista del análisis fiscal. Entre las principales se cuentan las siguientes: • Es consistente con la contabilidad privada y con las propias Cuentas Nacionales, las que están centradas en el uso de recursos productivos y no en el de fondos líquidos. • Evita la introducción de sesgos en las decisiones de las instituciones públicas, porque, al considerar el consumo de capital fijo, no subestima el verdadero costo económico de la provisión de bienes y servicios públicos; de esta forma no se generan, como cuando se usa base caja, diferencias artificiales entre programas que requieren inversión y aquellos que operan sobre la base de infraestructura ya existente. • Un balance sobre base devengada permite determinar si un cierto nivel de gastos es sostenible a través del tiempo, pues su contrapartida son las variaciones en el patrimonio neto del sector público. Por las razones recién anotadas, desde hace varios años se aprecia una tendencia mundial a transformar la contabilidad presupuestaria desde base caja a base devengada. Es así como en la actualidad, la OCDE recomienda su adopción y, desde 1999, los países de la Unión Europea deben presentar sus déficits en base devengada para propósitos de verificar el cumplimiento de los criterios de Maastricht. I.1.2 COBERTURA INSTITUCIONAL La cobertura en la contabilidad fiscal se refiere a la frontera que define las instituciones que quedan dentro del gobierno o del sector público, para efectos de la elaboración de las estadísticas fiscales. En concordancia con el SCN 1993, el MEFP 2001 adopta un criterio institucional para definir las entidades que forman parte del gobierno o del sector público, vale decir, define la adscripción a estas categorías según si la entidad pertenece o no al Estado. Por lo tanto, siguiendo esta definición, deben considerarse dentro de la cobertura las instituciones asociadas a los tres poderes del Estado: el Ejecutivo, con los ministerios y servicios dependientes de éstos; el Poder Legislativo, correspondiente al Congreso Nacional; y el Poder Judicial. El conjunto de estas instituciones es definido en la nomenclatura de las Naciones Unidas y el FMI como Gobierno Central. Asimismo, en la mayoría de los países existen otras estructuras subnacionales -estados, gobiernos regionales o provinciales, y municipios- que reproducen la estructura del Gobierno Central. A la suma de los gobiernos subnacionales y el Gobierno Central se le denomina Gobierno General. 10 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 Sin embargo, más allá del Gobierno General están las empresas públicas que, desempeñando una función productiva, están ligadas al gobierno a través de la propiedad. A la suma del Gobierno General y las empresas públicas no financieras se le denomina Sector Público no Financiero, en tanto que al incluir las empresas públicas con fines financieros, se habla de Sector Público consolidado. Bajo esta última denominación se puede incluir también al Banco Central, aunque éste tiene responsabilidades que van más allá de las transacciones financieras, pues es responsable por la moneda y las reservas internacionales del país. En muchos países, I. ASPECTOS METODOLÓGICOS como en Chile, las responsabilidades del Banco Central son ejercidas bajo un régimen de autonomía respecto del gobierno. Más allá de estas definiciones, aún puede existir un conjunto de instituciones de status poco definido: empresas con propiedad estatal minoritaria, fondos fiduciarios, institutos de investigación autónomos, cuya clasificación puede ser aún más compleja. Alternativamente, el sector público puede definirse como el conjunto de instituciones que tienen como responsabilidad la provisión de bienes y servicios públicos y la redistribución del ingreso. Bajo esta perspectiva funcional, las instituciones del gobierno central y los gobiernos subnacionales son los que mejor se adaptan a esta definición, pues corresponden, por lo general, a instituciones creadas constitucional o legalmente con el propósito expreso de proveer bienes públicos, como la administración de la justicia, la defensa, la educación, la salud, la infraestructura de uso público, etc. Estas instituciones se financian fundamentalmente a través de impuestos o gravámenes generales que los ciudadanos pagan sin que exista una relación directa con los servicios que reciben. Por lo general, las estadísticas fiscales publicadas internacionalmente se limitan al Gobierno General, pues se entiende que éste reúne a las instituciones cuyas funciones son esencialmente fiscales. Este mismo criterio lleva a que el sector Gobierno en las Cuentas Nacionales corresponda al Gobierno General. El MEFP 2001 del FMI define al Gobierno General como su foco principal3, aunque su metodología también puede aplicarse a instituciones públicas no incluidas en este concepto. Más aún, la consistencia entre el MEFP 2001 y las Cuentas Nacionales lleva a que la cobertura del gobierno se defina institucionalmente, por cuanto la variación patrimonial de éste se determina en función de los organismos que pertenecen a él y no de los organismos que realizan funciones de gobierno (aunque, en la práctica, la aplicación de ambas definiciones coincida casi completamente). I.1.3 MARCO ANALÍTICO El marco establecido por el MEFP 2001 utiliza como elemento metodológico básico la conformación del sector gobierno por unidades institucionales. Lo que define a una unidad institucional, perteneciente a cualquier sector, es que dispone de balances completos, vale decir, que en un momento determinado puede proporcionar información respecto a los saldos de todos sus activos, pasivos y, por supuesto, de su patrimonio neto. Asimismo, como condición de consistencia, se establece que las diferencias que se verifiquen en los saldos, medidos en distintos momentos, deben ser explicadas por los flujos económicos que afectaron a los activos, pasivos y patrimonio neto durante el lapso que comprende la medición. Lo anterior impuso nuevas condiciones a la contabilidad presupuestaria gubernamental puesto que la información que debe proporcionar ya no se limita solamente a los movimientos de fondos ocurridos en un período si no que debe estar en condiciones de informar acerca de: 3 FMI (2001), op.cit., párrafo 4.7. Dirección de Presupuestos 11 i) la evolución de los saldos de activos, pasivos y patrimonio neto; ii) los flujos económicos que ocurrieron en el período; iii) exhibir consistencia en la información sobre las variaciones de los saldos y el registro de los flujos, y; iv) presentar saldos de apertura y de cierre, y estados de operaciones y otros flujos que sean consistentes internamente. Estas dos últimas condiciones son las más importantes debido a que garantizan la coherencia metodológica del nuevo esquema. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS A) ESTRUCTURA DE CUENTAS En el marco del MEFP 2001 existen dos tipos básicos de cuentas: las cuentas de saldos y las cuentas de flujos. Las cuentas de saldos permiten evaluar la situación patrimonial del gobierno en un momento determinado y se resumen en el concepto de balance. Las cuentas de flujos permiten identificar el efecto que han tenido en la situación patrimonial del gobierno, durante el transcurso de un período contable, tanto las propias acciones del gobierno como eventos sobre los que éste no tiene control o en los que no interviene directamente; estas cuentas se presentan en el estado de operaciones y en el estado de otros flujos económicos (ver figura I.1). Las cuentas de saldos se clasifican de acuerdo al tipo de activo o pasivo, siendo las agrupaciones más importantes aquellas referidas a los saldos de activos no financieros, activos financieros, pasivos y patrimonio neto. Las cuentas de flujo, se separan en dos categorías principales: transacciones y otros flujos económicos. El elemento distintivo de las transacciones es el mutuo acuerdo que existe entre las partes que intervienen en ellas, aunque la voluntariedad de la participación pueda referirse más bien al reconocimiento y aceptación previos del derecho de una de las partes a imponer ciertas obligaciones a la otra (por ejemplo, los impuestos son obligaciones legales que personas e instituciones deben cumplir porque la comunidad reconoce y acepta el derecho del gobierno a fijar estas obligaciones). Las transacciones pueden clasificarse en intercambios y transferencias, distinguiéndose ambas categorías porque en el caso de los intercambios existen contraprestaciones equivalentes entre las partes y en el caso de las transferencias la parte recipiente no entrega nada a cambio. Desde el punto de vista de la estructuración de las cuentas en el marco de las EFP, las transacciones se pueden clasificar en los siguientes tres tipos: • Transacciones que afectan al patrimonio neto. Estas transacciones comprenden a los ingresos y gastos, donde los ingresos se definen como aquellas transacciones que involucran un aumento del patrimonio neto y los gastos como aquellas transacciones que resultan en una disminución del patrimonio neto. • Transacciones en activos no financieros. Son transacciones que modifican las tenencias de activos no financieros (terrenos, edificios, vehículos, etc.) pero que no afectan el patrimonio neto. Debe entenderse que la adquisición y disposición de un activo no financiero involucra una variación en la tenencia de otro activo o pasivo, por lo que se da un aumento/disminución en la tenencia de un activo no financiero junto con una disminución/aumento de igual magnitud en la tenencia de un activo financiero (caja, cuenta corriente) o un aumento/disminución de un pasivo, lo que en definitiva lleva a que el patrimonio neto se mantenga invariable. 12 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 FIGURA I.1 ESTRUCTURA ANALÍTICA DEL NUEVO MANUAL DE LAS ESTADÍSTICAS DE FINANZAS PÚBLICAS 2001 DEL FMI Saldos Flujos Saldos I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Estado de Otros Balance de Apertura Estado de Operaciones Balance de Cierre Flujos Económicos Ingreso menos Gastos = Variación en el Variación en el Patrimonio Neto Patrimonio Patrimonio Neto como resultado de Patrimonio Neto Neto como resultado de otros flujos transacciones económicos = = = = Ganancias y pérdidas Activos no Transacciones por tenencia y otras Activos financieros en activos no variaciones en el no financieros financieros volumen de activos no financieros + + + + Variación en el Patrimonio Préstamo Neto / Patrimonio Financiero Patrimonio Financiero Neto + Endeudamiento Neto + Neto resultado de otros flujos = Financiero Neto económicos = = = = Ganancias y pérdidas por tenencia y otras Activos Transacciones en Activos variaciones en el Financieros activos financieros Financieros volumen de activos financieros - - - - Ganancias y Transacciones pérdidas por Pasivos en Pasivos tenencia y otras Pasivos variaciones en el volumen de pasivos Fuente: MEFP 2001 Dirección de Presupuestos 13 • Transacciones en activos financieros y pasivos. Corresponden a lo que comúnmente se denomina Financiamiento e involucran la adquisición neta de activos financieros y el incurrimiento neto de pasivos. Estas operaciones se realizan con fines de liquidez y no implican, por lo tanto, variaciones en el patrimonio neto. Los otros flujos económicos corresponden a variaciones en los saldos que se mantienen, tanto de activos como pasivos, y pueden tratarse de ganancias y pérdidas por tenencia, o bien de I. ASPECTOS METODOLÓGICOS otras variaciones en el volumen de activos y pasivos. Las ganancias y pérdidas por tenencia ocurren cuando se produce un cambio en el valor de mercado de los activos y pasivos que se poseen. Las otras variaciones en el volumen son el resultado de eventos extraordinarios o imprevistos (terremotos, por ejemplo), eventos normales (descubrimiento de activos del subsuelo), o de reclasificaciones (reestructuración o fusión de unidades del gobierno) que afectan la cantidad disponible de un activo (o pasivo). Los otros flujos económicos, para fines de presentación de la información, se registran de acuerdo al tipo de activo o pasivo que afectan. B) BALANCES DE APERTURA Y DE CIERRE Como ya se ha mencionado, el MEFP 2001 hace especial énfasis en la consistencia que debe existir entre flujos y saldos. En tal sentido, es extremadamente importante que la contabilidad presupuestaria incorpore información sobre los saldos de apertura y de cierre de las distintas cuentas del balance que, para estos efectos, se agrupan en cuatro categorías principales: activos no financieros, activos financieros, pasivos y patrimonio neto. La cuenta de patrimonio neto, en particular, corresponde a la diferencia entre los activos y pasivos del gobierno, siendo afectada, por lo tanto, por todas las transacciones que modifican la valoración o disponibilidad de éstos. Lo anterior implica establecer una condición de consistencia, cual es que la variación del patrimonio neto medida debe explicarse por las variaciones en los saldos de activos y pasivos. C) ESTADO DE OPERACIONES DEL GOBIERNO Y ESTADO DE OTROS FLUJOS ECONÓMICOS Para obtener información resumida de las cuentas de flujo, estas se agrupan en dos estados: el estado de operaciones del gobierno y el estado de otros flujos económicos. El estado de operaciones del gobierno (cuadro I.1) es el más importante en términos de evaluación de la política gubernamental por cuanto entrega información acerca del efecto que tienen las operaciones del gobierno sobre su patrimonio neto y sobre la composición de sus activos y pasivos. La primera parte de este estado se dedica a presentar información acerca de las operaciones del gobierno que afectaron el patrimonio neto, vale decir, aquellas operaciones que se reflejaron como ingresos y gastos. La diferencia entre estos agregados corresponde al resultado operativo bruto o neto4 y equivale a la variación del patrimonio neto generado por las transacciones que realiza el gobierno5. A diferencia de la información que se publicaba siguiendo el antiguo marco 4 El resultado es neto si se incluye dentro de los gastos el consumo de capital fijo, y es bruto si esta línea de gasto no se ha registrado. 5 Desde un punto de vista económico, esta partida de resultado puede asimilarse al ahorro/desahorro del Gobierno. 14 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 de las EFP, este nuevo indicador excluye la concesión menos recuperación de préstamos, entendiendo que ello corresponde a operaciones financieras que no afectan el patrimonio ya que sólo alteran la composición de activos y pasivos. Cuadro I.1 I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Estado de Operaciones de Gobierno en MEFP 2001 TRANSACCIONES QUE AFECTAN AL PATRIMONIO NETO: INGRESO Impuestos Contribuciones Sociales Donaciones Otros Ingresos GASTO Remuneración a los Empleados Uso de Bienes y Servicios Consumo de Capital Fijo Intereses Subsidios Donaciones Prestaciones Sociales Otros Gastos RESULTADO OPERATIVO NETO/BRUTO TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS: ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS Activos Fijos Variación en las Existencias Objetos de Valor Activos no Producidos PRÉSTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO): ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS Internos Externos PASIVOS NETOS INCURRIDOS Internos Externos Fuente: MEFP 2001. Dirección de Presupuestos 15 Una segunda parte de este estado corresponde a aquellas transacciones que involucran activos no financieros, vale decir, la adquisición y disposición de los mismos. La línea de resumen de esta sección es la adquisición neta de activos no financieros, e indica en cuanto han incrementado las operaciones del gobierno el valor de los activos no financieros que posee. Al restar del resultado operativo neto la adquisición neta de activos no financieros, se obtiene el préstamo o endeudamiento neto, el cual es un indicador de los recursos que el gobierno requirió para financiar sus operaciones. Este resultado es equivalente al concepto de I. ASPECTOS METODOLÓGICOS superávit/déficit fiscal al que acostumbra aludirse en el análisis macroeconómico. La última parte de este estado agrupa las transacciones en activos y pasivos financieros, o sea, las operaciones de financiamiento. En esta sección se presentan dos agregados principales: la adquisición neta de activos financieros y el incurrimiento neto de pasivos. Es en la adquisición neta de activos financieros donde se debe incorporar la concesión y recuperación de préstamos6. Al restar los pasivos netos incurridos de la adquisición neta de activos financieros, se debe obtener la misma cifra correspondiente al préstamo o endeudamiento neto, lo que asegura la consistencia entre la medición del superávit o déficit y sus fuentes de financiamiento. El estado de otros flujos económicos, por su parte, presenta información sobre eventos que tienen un impacto sobre el patrimonio neto del gobierno, pero que se originan por eventos no realizados por este. La información que se presenta en este estado entrega un resultado que se denomina variación en el patrimonio neto como resultado de otros flujos económicos. Las variaciones informadas se presentan clasificadas según su origen (ganancias y pérdidas por tenencia y otras variaciones en el volumen) y ordenadas según tipo de activo y pasivo (activos no financieros, activos financieros, pasivos). Entre las principales variaciones que se informan en esta cuenta están las ganancias o pérdidas de capital causadas por fluctuaciones en el valor de activos y pasivos gubernamentales, y la acumulación de activos o pasivos que no están respaldados por transacciones gubernamentales, como las herencias o el descubrimiento de yacimientos de propiedad estatal. En resumen, existen dos tipos de flujos que en cualquier período hacen variar los saldos de activos no financieros y los saldos de activos y pasivos financieros, los que corresponden a las respectivas transacciones y otros flujos económicos, flujos que son agrupados de forma que permitan verificar la consistencia entre flujos y saldos por tipo de activo y pasivo y, por ende, para el patrimonio neto. Asimismo, el patrimonio neto varía en función de la propia operación del gobierno, lo que se refleja en la diferencia entre ingresos y gastos informada en el estado de operaciones del gobierno (resultado operativo neto/bruto), y por el impacto que los otros flujos económicos tienen sobre el diferencial entre activos y pasivos. D) MEDICIÓN DEL RESULTADO FISCAL La definición de las partidas que determinan el resultado fiscal es un asunto convencional pero frente al cual existe un amplio consenso, lo cual es importante porque se trata de un elemento metodológico de alta relevancia, pues permite delimitar cuáles operaciones se incluyen y cuáles se excluyen, del cálculo del superávit o déficit fiscal. 6 En todo caso, se recomienda, donde sea posible, que las concesiones de préstamos que tengan un componente implícito o explícito de subsidio separen este componente de forma que la operación financiera y el subsidio (gasto) sean correc- tamente imputados. 16 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 El estado de operaciones del gobierno presenta dos líneas que pueden ser usadas para fijar el límite del balance fiscal. Por una parte, se tiene el resultado operativo neto (o bruto) que informa sobre la variación del patrimonio neto que generan las transacciones realizadas por el gobierno; por otra, está el préstamo neto/endeudamiento neto, que indica el resultado de las transacciones del gobierno en términos de la generación de disponibilidades o requerimientos de recursos financieros del resto de la economía. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Siguiendo el criterio tradicional, que incorpora como determinantes del balance fiscal las operaciones de inversión, la elección es simple pues sólo el préstamo neto/endeudamiento neto incluye estas operaciones. El uso de esta línea de resultado se sustenta, además, en el hecho que para el análisis macroeconómico resulta relevante el efecto que la actividad del gobierno tiene sobre el uso de recursos económicos lo que, obviamente, obliga a incluir la adquisición neta de activos no financieros dentro de la frontera del balance fiscal. Adicionalmente, esto permite que no cambie el significado de los conceptos que, coloquialmente, en economía, se conocen como “sobre la línea” y “bajo la línea”, los cuales en la práctica ubican las transacciones financieras bajo la línea y las transacciones “reales” sobre la línea. Vale decir, el préstamo neto/endeudamiento neto es la línea de resultado que, dentro del marco metodológico del MEFP 2001, permite satisfacer estas definiciones. I.2 APLICACIÓN DEL MEFP 2001 EN CHILE Y ACUERDOS CON EL FMI I.2.1 ACUERDOS CON EL FMI La adecuación al sistema de estadísticas fiscales sobre base devengada definido en el MEFP 2001 requirió un conjunto de cambios que involucraron la revisión de criterios de medición y de control, clasificaciones y elaborar nuevas cuentas que hasta ese momento no se habían considerado en las estadísticas fiscales chilenas. Estos cambios fueron abordados con rigurosidad y pragmatismo, de modo que permitieran generar información de mayor calidad y de manera oportuna. El trabajo que se realizó conjuntamente entre el gobierno de Chile y el FMI, desde mediados de 2002, permitió llegar a una serie de acuerdos respecto de la conveniencia y la estrategia para generar una presentación unificada de las estadísticas fiscales, consistente con el MEFP 2001. La convergencia hacia esta presentación unificada implicó que no sólo se modificaran las estadísticas fiscales oficiales de Chile, sino que también las cifras fiscales contenidas en los informes del FMI sobre el país. Para este efecto, el gobierno y el FMI acordaron estructurar el proceso de migración en dos etapas. En la primera, aplicada desde comienzos de 2004, se comprometió la elaboración del estado de operaciones de gobierno para el Gobierno Central. Esto involucró, para los datos anteriores a 2005, la realización de una reclasificación de los ítemes de ingresos y gastos presupuestarios, manteniendo los criterios de valoración vigentes de las respectivas transacciones. Asimismo, para lograr una plena cobertura del Gobierno Central se incorporaron las operaciones extrapresupuestarias ligadas a este nivel de gobierno. En esta misma etapa se adecuaron las estadísticas correspondientes a las municipalidades, para producir cifras para el Gobierno General, y las de las empresas públicas, que comenzaron a presentarse en una cuenta Dirección de Presupuestos 17 separada. Dado que en esta etapa aún no se contaba con una medición de la depreciación, el resultado operativo y la adquisición neta de activos no financieros se presentaron en términos brutos en el estado de operaciones del gobierno. En una segunda etapa, que se comenzó a aplicar en 2005, se avanzó hacia la implementación de un registro de la ejecución presupuestaria en base devengada y, además, se realizaron estimaciones del consumo de capital fijo que permitieran completar el estado de operaciones I. ASPECTOS METODOLÓGICOS del gobierno, a la espera de disponer de sistemas de contabilización y control de obligaciones que permitan realizar un registro más detallado y exacto de la evolución de las tenencias de activos no financieros. De este modo, la migración a una contabilidad sobre base devengada en Chile ha permitido simplificar significativamente la información fiscal y facilitar su comprensión por parte de los analistas y el público en general. En efecto, este cambio ha implicado: • Eliminar la existencia de dos agregados de gasto público: gasto público total y gasto con efecto macroeconómico. Bajo el nuevo sistema contable, el gasto total corresponde a un concepto macroeconómico, haciendo innecesaria la medición de un agregado poco comparable a nivel internacional. • Eliminar la profusión de indicadores alternativos, que eran utilizados por organismos internacionales y analistas privados. La superioridad analítica de la contabilidad sobre base devengado debería imponerse sobre estas mediciones ad hoc, partiendo por los propios indicadores que había venido utilizando el FMI en sus informes. I.2.2 SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, SISTEMA PRESUPUESTARIO Y ESTADÍSTICAS FISCALES Las bases del sistema de contabilidad gubernamental en Chile se encuentran establecidas en el D.L. Nº1.263, Ley de Administración Financiera del Estado. Este define las bases generales de la contabilidad presupuestaria y entrega a la Contraloría General de la República la responsabilidad de llevar la contabilidad gubernamental y dictar los principios y normas contables básicas, así como los procedimientos a seguir por todas las instituciones públicas. La normativa actual del sistema de contabilidad pública establece que: “La contabilidad registra todos los recursos y obligaciones en el momento que se generen, independientemente de que éstos hayan sido o no percibidos o pagados”. En otras palabras, se trata de una contabilidad sobre base devengado. A partir de la aplicación de este principio, la Contraloría elabora anualmente un Informe de la Gestión Financiera del Estado, en cuyos estados financieros reporta sobre la situación financiera, patrimonial y presupuestaria del Gobierno Central, las municipalidades, las empresas públicas y las entidades de educación superior del Estado. Por su parte, el Presupuesto del sector público también opera, en principio, sobre base devengado. En lo que respecta a los gastos, el D.L. Nº1.263, en su artículo 19, establece que: “Los presupuestos de gastos son estimaciones del límite máximo que pueden alcanzar los egresos y compromisos públicos. Se entenderá por egresos públicos los pagos efectivos y por compromisos, las obligaciones que se devenguen y no se paguen en el respectivo ejercicio presupuestario”. Adicionalmente, debe considerarse que a contar de 2005 el clasificador 18 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 presupuestario se modificó para que permitiera recoger la información necesaria para adaptar los informes de ejecución al marco metodológico provisto por el MEFP 2001. Pese a lo anterior, en la práctica del registro de las operaciones presupuestarias existen varios factores que califican la aplicación plena del principio de registro en base devengado en las estadísticas fiscales sobre ejecución presupuestaria en Chile, factores que se presentan a continuación. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS • Ingresos tributarios. Los ingresos tributarios se registran en el presupuesto sólo en el momento en que se paga el impuesto. Esto significa, por ejemplo, que en la aplicación del impuesto a la renta de las empresas y del impuesto global complementario, los ingresos se registran en el año en que se produce la operación renta y no en el año en que el contribuyente percibe los ingresos que dan origen a la obligación tributaria7. Esto es equivalente a aplicar una base caja a los ingresos tributarios, que constituyen el principal componente de los ingresos del gobierno central. • Estructura de cuentas y medición del balance fiscal. A diferencia del sistema de contabilidad gubernamental regulado por la Contraloría General de la República, las estadísticas fiscales, hasta ahora, sólo contemplan operaciones registradas en el presupuesto, lo que implica que su cobertura engloba sólo hechos económicos que, en algún momento, se reflejan en una transacción monetaria. Esto involucra una estructura de presentación de información que sólo considera flujos y no stocks. • Consumo de capital fijo. Como el registro presupuestario en Chile no incluye hechos económicos que no se reflejan en transacciones monetarias, la depreciación, o consumo de capital fijo, no está incorporada dentro de los ítemes de gasto que considera el clasificador presupuesto, lo que, a su vez, significa que la medición de la inversión real que se obtiene del registro presupuestario sólo se puede hacer en términos brutos. • Control de obligaciones de gasto. Pese a que el artículo 19 del D.L. Nº1.263, al definir los presupuestos de gastos como el límite máximo que pueden alcanzar los egresos y compromisos públicos, no admite la generación de obligaciones que excedan dichas asignaciones, en la práctica no se contaba en Chile con sistemas que registraran y controlaran dichas obligaciones con la misma rigurosidad que los desembolsos de recursos. Como consecuencia de ello se habían generado casos puntuales en que se excedieron las autorizaciones presupuestarias, los más significativos de los cuales correspondieron al endeudamiento de algunos hospitales públicos con sus proveedores y a la contratación de proyectos de inversión con pagos que excedían el plazo de recepción satisfactoria de la obra, también denominados “pagos diferidos”. Como puede apreciarse, las estadísticas fiscales de Chile si bien cuentan con algunos de los elementos normativos necesarios para una contabilidad sobre base devengada, en la práctica responden a un modelo híbrido, que requiere correcciones para adecuarse a los estándares establecidos en el MEFP 2001. 7 Cabe hacer presente que el registro presupuestario de los ingresos tributarios contempla una cuenta denominada “fluc- tuación deudores”, compuesta principalmente por ajustes entre la declaración, o giro, y el pago de los impuestos. Así, por ejemplo, si un contribuyente declara un impuesto sin efectuar el pago correspondiente, se registra como recaudación del impuesto a la renta el monto declarado y en la cuenta de fluctuación deudores se anota con cifra negativa el monto no pagado. Cuando el contribuyente se pone al día en sus obligaciones, se efectúa una anotación con signo positivo, ex- tinguiendo la obligación. Un procedimiento similar se aplica al caso de impuestos girados por fiscalizadores del Servicio de Impuestos Internos que no son pagados por los contribuyentes. Dirección de Presupuestos 19 Lo anterior ha significado que, en lo que respecta a la base de valoración, la medida más importante que se adoptó en Chile no fuera de carácter contable, sino que correspondiera al establecimiento de mecanismos adecuados de control y registro de obligaciones, de modo de asegurar que éstas no pudieran exceder de las autorizaciones presupuestarias. El proyecto SIGFE, desarrollado conjuntamente por la Contraloría General de la República y la Dirección de Presupuestos, ha permitido establecer dichos sistemas de control a nivel de todas las instituciones del Gobierno Central a partir de 2005. En tanto dicho sistema avanzaba hacia su I. ASPECTOS METODOLÓGICOS plena implantación, se establecieron regulaciones especiales con el objeto de prevenir nuevos casos en que se excedieran las autorizaciones de compromisos de gastos. Es así como la Ley Nº19.896 incorporó a la Ley de Administración Financiera del Estado la prohibición expresa de suscribir contratos de inversión con pagos diferidos8, en tanto que en el presupuesto del Ministerio de Salud se incorporó una glosa que prohibía el pago de facturas a proveedores con más de 60 días de rezago. En estas circunstancias, los principales ajustes que se requirieron para adecuar las estadísticas fiscales chilenas a los estándares del FMI correspondieron a la estructura de cuentas y la medición del balance fiscal. Dichos ajustes fueron básicamente dos: • Reclasificación de partidas y construcción del estado de operaciones del gobierno. Para producir el estado de operaciones de gobierno definido en el MEFP 2001 fue necesario revisar la clasificación de las diversas partidas de ingresos y gastos, eliminando de los determinantes del balance todas las transacciones de activos y pasivos financieros, las que se reclasificaron como partidas de financiamiento. También se eliminaron de entre los determinantes del déficit los flujos que generaban variaciones patrimoniales pero que no correspondían a operaciones gubernamentales y que debían ser registrados en el estado de otros flujos económicos. Finalmente, se requirió separar las operaciones que pertenecían al resultado operativo de las transacciones de activos no financieros. • Medición y registro de la depreciación. El consumo de capital fijo, o depreciación, está incluido en el estado de operaciones del gobierno, como un determinante del resultado operativo neto. En este caso, la adquisición de activos físicos debiera medirse en términos netos de depreciación, produciendo en el balance de compras, ventas y depreciación de activos, la variación neta de activos físico. I.3 METODOLOGÍA ADOPTADA I.3.1 COBERTURA Al interior del sector público chileno existe un conjunto de instituciones que están sometidas a las mismas normas de planificación y ejecución presupuestaria y que mantienen en esta materia una estrecha relación de dependencia del Ejecutivo. Éstas abarcan las instituciones centralizadas, las entidades estatales autónomas y las instituciones públicas descentralizadas, todas ellas incluidas en la Ley de Presupuestos del Sector Público. Este subsector coincide aproximadamente con el concepto de Gobierno Central en la terminología del MEFP 2001, y su cobertura se encuentra detallada en el Anexo 1. Con el propósito de dar plena cuenta del Gobierno Central tal como se define en el MEFP 2001, las Estadísticas de las Finanzas Públicas (EFP) presentan información sobre las cuentas extrapresupuestarias de este nivel 8 D.L. Nº1.263, artículo 19 bis, inciso tercero. 20 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 de gobierno, distinguiéndose así entre Gobierno Central Presupuestario, Gobierno Central Extrapresupuestario y Gobierno Central Total. Sin embargo, esta cobertura no abarca algunas entidades que, siguiendo las recomendaciones del MEFP 2001, debieran considerarse dentro del gobierno central, tales como las universidades estatales. La cobertura del subsector Municipalidades que, sumado al Gobierno Central, conforma el Gobierno General, abarca a todos los municipios del país y considera también las áreas distintas I. ASPECTOS METODOLÓGICOS a la Gestión Municipal, vale decir, se incorporan las áreas Educación, Salud y Cementerios, pero no se incluyen las corporaciones municipales. A su vez, la cobertura de las empresas públicas no financieras, cuya información se incluye, separadamente, en esta publicación, se detalla en el Anexo 3. I.3.2 BASE DE VALORACIÓN Los datos utilizados para elaborar la información presentada en esta publicación provienen de las ejecuciones presupuestarias informadas por los distintos servicios e instituciones incluidos en la Ley de Presupuestos. A contar de 2005, dicha información se registra sobre base devengado. Para ello la Dirección de Presupuestos implementó la aplicación de un nuevo clasificador presupuestario, el cual es consistente con los requerimientos metodológicos del MEFP 2001, tanto en términos de definición conceptual de los subtítulos, ítemes y asignaciones, como en la apertura de cuentas que permitan registrar adecuadamente el devengo de ingresos y gastos. La única excepción a esta regla son los ingresos tributarios, que continúan registrándose en base caja, lo cual es una práctica usualmente aplicada por los países en virtud de que genera mayor certeza respecto de los ingresos fiscales, puesto que el registro de ingresos tributarios sobre base devengado puede volverse excesivamente especulativo en sistemas impositivos con importantes desfases entre la generación de los débitos y créditos, y el pago efectivo de los impuestos. I.3.3 CONSOLIDACIÓN POR TRANSFERENCIAS La estructura institucional del sector público chileno implica la realización de una gran variedad de transferencias intrasectoriales, a las cuales se les ha aplicado el proceso de consolidación por transferencias cuando ha sido pertinente. Dentro de estas, se pueden destacar las siguientes: A) TRANSFERENCIAS DEL TESORO PÚBLICO La figura contable del Tesoro Público en el sector público chileno está constituida por un conjunto de cuentas, manejadas por la Tesorería General de la República, a través de las cuales se recaudan los ingresos fiscales constituidos principalmente por los Ingresos Tributarios y la participación fiscal en las utilidades de Codelco. Dichos fondos son distribuidos, en gran proporción, al resto de las unidades del Sector Público a través de los programas: Aporte Dirección de Presupuestos 21 Fiscal Libre, Subsidios, Operaciones Complementarias y Servicio de la Deuda Pública. Al respecto, también debe consignarse que de lo recaudado por concepto de Impuesto Territorial, el 40% se transfiere directamente, vía cuentas complementarias, a las municipalidades, pasando el 60% restante a conformar, junto a otros aportes, el Fondo Común Municipal. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS B) TRANSFERENCIAS DE LAS INSTITUCIONES A partir del subsector denominado Instituciones, constituido por las Instituciones Centralizadas, Descentralizadas y las Entidades Autónomas, surgen dos tipos de transferencias que es preciso consolidar: i) Entre instituciones Se dan tres situaciones que originan las transferencias: • La institución que realiza el gasto difiere de la institución que recauda los fondos. El caso más significativo de esta situación es el de las transferencias del Instituto de Previsión Social (IPS) al Fondo Nacional de Salud (Fonasa). • Canalización del Aporte Fiscal. Los casos más significativos de transferencias por esta situación son las de la Subsecretaría de Vivienda a los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización (Serviu) y de Fonasa a Servicios de Salud. • Compra de bienes y/o pago de servicios. Casos significativos son los pagos efectuados por el Fonasa y los Servicios de Salud a la Central de Abastecimiento (por PNAC y otros), los que realiza el Fonasa al Instituto de Salud Pública y los efectuados entre la Dirección de Compras y Contratación Pública (DCCP) y diversas instituciones. ii) De Instituciones al Tesoro Público Aquí se dan dos situaciones: • Traspasos directos al Fisco por concepto de Excedentes, Utilidades, Anticipo de Utilidades y Ventas de Acciones, como son los casos de la Superintendencia de Bancos, Corporación de Fomento de la Producción (Corfo), Dirección de Crédito Prendario, y DCCP. • Otras transferencias, como por ejemplo el traspaso de recursos de la Corfo al Fisco para realizar el servicio de la deuda por el uso de créditos externos percibidos por esta institución, a través del Fisco. iii) De Instituciones a Municipalidades • Canalización del Aporte Fiscal. Se realiza a través del Programa de Desarrollo Local del Ministerio del Interior, vía transferencias por Programas de Mejoramiento de Barrios, Programas de Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal, y el Programa Pro-Rural. También, se transfieren a los municipios los recursos provenientes de créditos externos para mejoramiento de barrios. • Otras transferencias. La Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo, dependiente 22 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 del Ministerio del Interior, canaliza recursos a través del Programa Fortalecimiento de la Gestión Municipal. iv) De instituciones a empresas Corresponden a las transferencias realizadas por Corfo a las empresas. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS C) TRANSFERENCIAS DE LAS MUNICIPALIDADES A Instituciones. Por Ley, las municipalidades transfieren recursos al Servicio Nacional de Menores; también realizan transferencias a la Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas, que las ingresa por medio de cuentas complementarias. A Municipalidades. La primera deducción por transferencias entre municipalidades corresponde a las duplicaciones originadas en la operatoria del Fondo Común Municipal, al cual los municipios aportan un porcentaje de sus ingresos por concepto de tributos y derechos municipales. Estas duplicaciones han sido eliminadas deduciéndolas del ítem Participación en el Fondo Común Municipal, en Otros Ingresos y en Transferencias Corrientes. Es importante destacar que las cifras de la serie Municipalidades se presentan netas, es decir, se han eliminado estas duplicaciones. D) TRANSFERENCIAS DE LAS EMPRESAS Del ámbito de las empresas surgen cuatro tipos de transferencias: i) De las empresas al Tesoro Público Pagos de impuestos directos al Tesoro Público de las Filiales Corfo, de las Empresas Ley, y de Codelco. Transferencias al fisco por concepto de excedentes, utilidades y venta de acciones. Directamente de las Empresas Ley y de Codelco, y a través de la Corfo en el caso de sus filiales. ii) De las empresas a instituciones Corresponde a los aportes de la Polla Chilena de Beneficencia S.A. al Instituto Nacional de Deportes. iii) Del Tesoro Público a empresas Aportes directos del Tesoro Público a empresas a través de Operaciones Complementarias. Es preciso resaltar que en todas las agregaciones efectuadas al nivel del gobierno general, se ha aplicado el proceso de consolidación cuando ha sido pertinente. El criterio general ha sido consolidar estas transacciones intermedias, de modo que finalmente los ingresos queden registrados en la entidad que inicialmente recaudó los fondos y los gastos en la entidad que finalmente los destinó fuera del nivel de gobierno respectivo. Dirección de Presupuestos 23 En cambio, para las empresas públicas, dado que no se presenta información del Sector Público no Financiero, no se realiza la consolidación, optándose por identificar las transferencias susceptibles de ser consolidadas con entidades del Gobierno General. I.3.4 AGREGACIÓN POR MONEDA I. ASPECTOS METODOLÓGICOS El sistema presupuestario chileno posee la característica peculiar de tener dos presupuestos: uno en moneda nacional, pesos ($), y otro en moneda extranjera expresado en dólares de EE.UU. (US$). La presentación de las cifras agregadas de la ejecución de ambos presupuestos en moneda nacional, se ha obtenido mediante la conversión de las cifras en dólares a pesos, aplicando a los datos de ejecución de cada mes el Tipo de Cambio Observado promedio mensual informado por el Banco Central de Chile, fijado de acuerdo al Nº6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales. I.3.5 CLASIFICACIÓN ECONÓMICA A) MARCO CONTABLE El marco analítico de las transacciones del Gobierno utilizado en el MEFP 2001, como ya se explicó anteriormente, las agrupa en tres categorías fundamentales y proporciona tres categorías de resultado principales: - TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO: INGRESOS Y GASTOS - TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS: ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS - TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS: ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS NETOS INCURRIDOS - RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO - PRÉSTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO - FINANCIAMIENTO Al respecto sólo cabe destacar las relaciones contables y de consistencia que existen entre las cuentas de transacciones y las cuentas de resultado. El Resultado Operativo Bruto/Neto se obtiene de la diferencia entre Ingresos y Gastos. La cuenta de resultado se expresa en términos netos si los Gastos incluyen el consumo de capital fijo, y en términos brutos en caso contrario. El Préstamo Neto/Endeudamiento Neto corresponde a la diferencia entre el Resultado Operativo Bruto/Neto y la Adquisición Neta de Activos no Financieros. Obviamente, si el consumo de 24 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 capital fijo no se considera dentro de los Gastos y, por ende, en el cálculo del Resultado Operativo, tampoco debe deducirse de la Adquisición Neta de Activos No Financieros, por lo que el Préstamo Neto/Endeudamiento Neto será el mismo, ya sea que se incluya o no el consumo de capital fijo. El Financiamiento se calcula como la diferencia entre la Adquisición Neta de Activos Financieros y los Pasivos Netos Incurridos. La condición de consistencia entre éstas cuentas requiere que I. ASPECTOS METODOLÓGICOS el Préstamo Neto/Endeudamiento Neto sea igual al Financiamiento. B) CLASIFICACIÓN ECONÓMICA A continuación se presenta la clasificación económica adoptada en la presente publicación a partir del marco contable señalado en el punto anterior. Esta clasificación se ha adaptado a las particularidades del caso chileno, se centra en el impacto económico de las transacciones del Gobierno y tiene interés desde el punto de vista del análisis económico y financiero. Dirección de Presupuestos 25 CLASIFICACIÓN ECONÓMICA TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS Ingresos Tributarios Netos Cobre Bruto I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Imposiciones Previsionales Donaciones Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos GASTOS Personal Bienes y Servicios de Consumo y Producción Consumo de Capital Fijo Intereses Subsidios y Donaciones Prestaciones Previsionales Otros RESULTADO OPERATIVO NETO TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS Venta de Activos Físicos Inversión Transferencias de Capital Consumo de Capital Fijo TOTAL DE INGRESOS TOTAL DE GASTOS PRÉSTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS Préstamos Otorgamiento de Préstamos Recuperación de Préstamos Títulos y Valores Inversión Financiera Venta de Activos Financieros Operaciones de Cambio Caja Fondos Especiales Giros Depósitos Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias Anticipo de Gastos PASIVOS NETOS INCURRIDOS Endeudamiento Externo Neto Endeudamiento Bonos Resto Amortizaciones Endeudamiento Interno Neto Endeudamiento Bonos Resto Amortizaciones Bono de Reconocimiento FINANCIAMIENTO 26 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 De los rubros señalados, cabe precisar el contenido de los siguientes: • Total de Ingresos: Este concepto se calcula como la suma de los Ingresos y la Venta de Activos Físicos. • Total de Gastos: Este concepto se calcula como la suma de los Gastos, la Inversión y las Transferencias de Capital, pero no considera el Consumo de Capital Fijo. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Ambos conceptos se han introducido en la nueva clasificación económica con el objeto de facilitar la comparación con las antiguas categorías de ingreso y gasto. Como es de esperarse, dada la forma de construcción de estos agregados, la diferencia entre el Total de Ingresos y el Total de Gastos es coincidente con el Préstamo Neto/Endeudamiento Neto. Por último, es necesario destacar que la comparabilidad de estas cifras con los antecedentes publicados en ediciones previas a 2005 de las EFP, sean éstas sobre el Gobierno Central o el Gobierno General, se limita al componente presupuestario de cada nivel de gobierno, puesto que al incorporar los efectos de las cuentas extrapresupuestarias las cifras dejan de ser homologables. I.3.6 CONSUMO DE CAPITAL FIJO A efectos de avanzar en la adaptación de la estructura de presentación de las cifras del Gobierno Central, Municipalidades y Gobierno General con aquella recomendada en el MEFP 2001, y conseguir una mayor consistencia con las cifras de Cuentas Nacionales, en esta edición de las EFP se publica, solamente en los cuadros de clasificación económica, una estimación del Consumo de Capital Fijo para estos tres niveles de gobierno. La estimación se realizó usando como base información proporcionada por el Banco Central en relación al Consumo de Capital Fijo del Gobierno General. Las cifras para 2006 y 2007 se derivaron de datos publicados usando el nuevo año de referencia de las cuentas nacionales (2008) y las cifras correspondientes a 2008-2015 se estimaron usando como base las cifras publicadas por el Banco Central en su Base de Datos Estadísticos9 y antecedentes sobre inversión recopilados por la Dirección de Presupuestos. Para la distribución entre Gobierno Central y Municipalidades, se utilizaron ponderaciones elaboradas a partir de los antecedentes publicados en distintas ediciones del “Informe de Gestión Financiera del Estado” de la Contraloría General de la República. Sin embargo, las cifras que se presentan en esta publicación para los tres niveles de gobierno, deben considerarse sólo como una estimación provisoria, debido a que, además, las cifras del Banco Central fueron ajustadas para descontar el efecto de las instituciones estatales de educación superior, que no se consideran en la cobertura del Gobierno Central en esta publicación. Por último, no se incorporó el Consumo de Capital Fijo en la distribución funcional de las erogaciones del Gobierno Central, debido a que no existe aún disponibilidad de datos suficientes como para asignarlo entre los distintos ministerios y servicios. Asimismo, debido a esta carencia de información, se optó por no incorporar esta estimación en los cuadros económicos trimestrales y mensuales del Gobierno Central. 9 Estas cifras pueden verse en http://si3.bcentral.cl/Siete/secure/cuadros/arboles.aspx, y corresponden a la línea rentas de la producción (consumo de capital fijo). Dirección de Presupuestos 27 I.3.7 CAMBIOS METODOLÓGICOS EN EL REGISTRO DE LAS OPERACIONES DE FONDOS ESPECIALES A contar de 2009 se introdujeron dos cambios relevantes en el registro de las operaciones de los Fondos Especiales, los que obligaron a revisar las cifras hacia atrás a fin de homologar el tratamiento dado a estos fondos en años anteriores. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS En primer lugar, respecto del Fondo de Reserva de Pensiones (FRP) y del Fondo de Estabilización Económica y Social (FEES) se comenzó a registrar en Rentas de la Propiedad una estimación de los intereses devengados por los instrumentos financieros que cada fondo poseía. La metodología que estuvo vigente durante 2007 y 2008 asignaba a Rentas de la Propiedad la variación total del valor de los fondos, descontados giros y depósitos, lo que contaminaba el registro al incluir ganancias y pérdidas por tenencia que, en la metodología del MEFP 2001, no deben considerarse en el flujo operacional. En consecuencia, se corrigieron las cifras de Rentas de la Propiedad para 2007 y 2008, a fin de ajustarse al nuevo patrón metodológico usado desde 2009. Estas modificaciones implican que para 2007 y 2008 se produce un cambio (reducción) del Resultado Operativo Neto y del Préstamo Neto/Endeudamiento Neto, debido a la disminución de los ingresos registrados como intereses devengados con la nueva metodología en comparación con la vigente en años anteriores. Otro cambio relevante involucró al Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados del Petróleo (Fepco) y al Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo (FEPP). En este caso, se optó por darle a ambos fondos un mismo tratamiento, lo que implicó considerarlos dentro del mismo subsector (Gobierno Central Extrapresupuestario) y registrar sus operaciones como un neto en el concepto Otros Ingresos. Para el Fepco, el cambio implicó que sus operaciones pasaran desde el Gobierno Central Presupuestario al Gobierno Central Extrapresupuestario, y que la captación de recursos y los pagos realizados dejaran de registrarse como Otros Ingresos y como Subsidios, respectivamente. Para el FEPP, que ya se registraba como un componente extrapresupuestario, la obtención de recursos y los pagos realizados se dejaron de registrar como Ingresos Tributarios y como Subsidios, respectivamente. Lo anterior, implicó un trabajo de homologación de las cifras, a efectos de poder compatibilizar completamente la serie que se publica. Las modificaciones introducidas al tratamiento del Fepco y del FEPP sólo implican una reasignación de ingresos y gastos entre los componentes presupuestario y extrapresupuestario del Gobierno Central, sin alterar los resultados que se obtienen a nivel consolidado (excepción hecha de la disminución de los niveles totales de ingreso y gasto, al considerar solamente una cifra neta de las operaciones de ambos fondos). I.3.8 REGISTRO DE OPERACIONES CUASIFISCALES Durante los años 2006 a 2008, entidades que se encuentran fuera de la cobertura del gobierno central estuvieron envueltas en operaciones que involucraban subsidios fiscales, pero que por su forma de financiamiento fueron registradas en su momento, bajo la línea. Posteriormente, en la medida que el gobierno central se hizo cargo del financiamiento de estas transacciones, quedó más clara la necesidad de reconocer estas operaciones cuasifiscales y proceder a su registro en el año correspondiente. 28 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 En el caso de la Empresa Nacional del Petróleo (Enap), durante los tres años mencionados entregó un subsidio a las empresas distribuidoras de combustibles, replicando el comportamiento que hubiera tenido el Fondo de Estabilización del Precio de los Combustibles (Fepco) si éste se hubiera encontrado operativo. La corrección, en este caso consistió en registrar los créditos netos entregados por Enap, restándolos de los Otros Ingresos del Gobierno Central Extrapresupuestario, procedimiento ya descrito en el literal anterior, y asignando su financiamiento a la línea Resto del Endeudamiento Interno Neto. En consecuencia, MM$708, MM$52.373 y MM$193.614, fueron I. ASPECTOS METODOLÓGICOS ajustados de este modo para los años 2006, 2007 y 2008, respectivamente. En el caso del Transantiago, en 2007, mediante la Ley N°20.206, se le entregó un aporte reembolsable que en 2010 se procede a condonar. El ajuste consistió en el monto involucrado (MM$98.800) se procedió a registrar como un subsidio, en la línea Subsidios y Donaciones del gasto, y descontada de la línea Otorgamiento de Préstamos en el financiamiento, todo esto dentro de las cuentas del Gobierno Central Presupuestario. En 2008, Transantiago recibió préstamos del Banco Estado y del BID, con el objeto de subsidiar el valor de la tarifa; ambos préstamos fueron asumidos, posteriormente, por el gobierno central, por lo que se procedió a registrar un gasto en la línea Subsidios y Donaciones por MM$217.433, cuyo reflejo en el financiamiento se registró en Endeudamiento Interno por MM$87.149 y Endeudamiento Externo por MM$130.284. Adicionalmente, se aprovechó de corregir el impacto del uso del 2% constitucional durante 2008 y 2009, descontándolo de los Otros Gastos y asignándolo a Subsidios y Donaciones. I.3.9 CORRECCIÓN DE INFORMACIÓN ANUAL DE LEY RESERVADA DEL COBRE Ya en ediciones anteriores de esta publicación se introdujeron correcciones a las cifras de gasto asociadas a la Ley Reservada del Cobre. Estas correcciones se originaron en el proceso de revisión de los decretos de autorización de gastos de los recursos provenientes de la Ley Reservada del Cobre, lo que permitió determinar una nueva serie de gasto anual para el período 2006-2010. Debido a que las cifras revisadas sólo se pudieron obtener anualizadas, los nuevos datos de gasto, expresados en dólares, fueron convertidos a moneda nacional usando el tipo de cambio promedio anual informado por el Banco Central de Chile. Respecto a las publicaciones previas a la modificación señalada en el párrafo anterior, esta corrección se tradujo en cambios de la información anual de gasto, desde 2006 hasta 2010, en el Estado de Operaciones del Gobierno Central Extrapresupuestario, en el del Gobierno Central Total y en la distribución funcional de las erogaciones del Gobierno Central. I.3.10 BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO La presentación de la serie del Balance Cíclicamente Ajustado (BCA) incluye las mejoras incorporadas a su medición para el año 2015. Dichas mejoras, aprobadas por el Consejo Asesor Fiscal, consideran la eliminación del ajuste por molibdeno para los ingresos provenientes de Codelco (registrados en Cobre bruto) y la medición del indicador con los últimos parámetros disponibles a la fecha. Estos corresponden al PIB tendencial informado por el Comité de Expertos, reunido en julio 2015, y al precio de referencia del cobre obtenido del Comité de Expertos, convocado en febrero de 2016. Por esta razón, en esta ocasión se publican dos cifras para 2015: Una que corresponde a la Dirección de Presupuestos 29 continuación de la serie histórica del BCA y otra que corresponde a la calculada con los nuevos parámetros estructurales. Adicionalmente, en la medición actualizada del año 2015, considerando su carácter extraordinario, se procedió a descontar de los ingresos efectivos el pago del impuesto de registro de capitales en el exterior, que ascendió a $543.393 millones. Las cifras como porcentaje del PIB correspondientes a los años 2006 a 2010, al contrario que en el resto de la publicación, continúan considerando las cifras de PIB elaboradas con año base I. ASPECTOS METODOLÓGICOS 2003; en cambio, las cifras de 2011 a 2015 han sido actualizadas de acuerdo a la publicación de nuevas Cuentas Nacionales con año de referencia 2008. La última actualización de las cifras de PIB corresponde a la publicada en marzo de 2016, por lo que los resultados que se presentan en esta edición pueden no coincidir con lo anteriormente informado para los años 2011-2015. La metodología de cálculo del BCA, y de sus diversos componentes, se explica en el documento Indicador del Balance Cíclicamente Ajustado; todas las ediciones de dicho documento (2012 a 2015) han sido publicadas por Dipres y están disponibles en la página web institucional. I.3.11 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL La clasificación funcional del Gasto, se centra en el propósito o función para el que se efectúan las transacciones. Esta clasificación permite evaluar la efectividad de los gastos desde el punto de vista costo/beneficio. La implementación del MEFP 2001 ha significado la adopción de la metodología recomendada por el FMI, la ONU y la OCDE, que se resumen en la clasificación funcional presentada en el MEFP 200110. A continuación se destacan los principales aspectos de la metodología de clasificación adoptada: • Se clasifican funcionalmente las erogaciones y no el gasto: La nueva clasificación económica considera como gasto sólo a aquellas transacciones que disminuyen el patrimonio neto, por lo tanto, la clasificación funcional utiliza el término “erogaciones” para incorporar la adquisición bruta de activos no financieros (Inversión y Transferencias de Capital) elemento de importancia al definir la política del gobierno respecto a la distribución de los recursos fiscales. • Se incorporan los gastos extrapresupuestarios: Dado que la clasificación económica de las operaciones del Gobierno Central, siguiendo las recomendaciones del MEFP 2001, incorpora el registro de las transacciones extrapresupuestarias, un requisito de consistencia lógica es que la clasificación funcional considere estas erogaciones como parte del total a distribuir. Es así como se consideran los gastos en intereses y bienes y servicios de consumo generados con los recursos de la Ley N°13.196 (Ley Reservada del Cobre) y los intereses devengados por los Bonos de Reconocimiento emitidos y aún no liquidados. • Se excluye totalmente la adquisición de activos financieros: La nueva metodología de clasificación económica no considera como parte del gasto las operaciones de adquisición de activos financieros, sean con fines de política o no, los que se deben registrar bajo la línea y, por lo tanto, quedan excluidas de las erogaciones y de la clasificación funcional. 10 FMI (2001), “Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas 2001”, Capítulo 6, párrafos 6.89 al 6.104, y Anexo del Capítulo 6. 30 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 • Se deduce el pago de los Bonos de Reconocimiento: Dentro de la categoría Protección Social/Edad Avanzada no se incluyen los pagos por concepto de Bonos de Reconocimiento liquidados en cada período, toda vez que, de acuerdo a la nueva clasificación económica, ellos se consideran una disminución del pasivo del Gobierno Central quedando, por lo tanto, excluidos de las erogaciones e incorporados bajo la línea en la determinación de los Pasivos Netos Incurridos. En todo caso, y como ya se mencionó, en la misma categoría de la cual se deducen estos pagos se suma ahora el monto de intereses devengados por los Bonos de I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Reconocimiento aún no liquidados. • Se ajustan los prepagos de intereses: Como la nueva clasificación económica opera sobre la aplicación de la base devengada, los prepagos de intereses deben ser asignados al período en que efectivamente debieron devengarse y no al período en que se pagaron. Este ajuste en las cuentas económicas también se refleja en las cuentas funcionales. En cuanto a la forma en que se agrupan las erogaciones, la clasificación funcional opera sobre la base de tres niveles. El primer nivel contiene diez divisiones, que a continuación se detallan: 701 Servicios Públicos Generales 702 Defensa 703 Orden Público y Seguridad 704 Asuntos Económicos 705 Protección del Medio Ambiente 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 707 Salud 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 709 Educación 710 Protección Social El segundo nivel considera distintos grupos dentro de cada división, los que se definen de acuerdo a las características de la división. Por último, existe un tercer nivel integrado por clases, que se definen de acuerdo a las características del grupo al cual pertenecen. Esta edición de las EFP considera la publicación de series sólo hasta el segundo nivel (grupos) de la clasificación funcional. Debe destacarse que las divisiones no se agrupan en funciones más agregadas, por lo que no existe, a priori, una definición de gastos en funciones sociales, quedando a discreción del analista la forma en que agrupa las divisiones con el fin de conformar agregados de mayor nivel. El detalle de la asignación de las distintas partidas de gasto del presupuesto a las nuevas categorías funcionales puede ser revisado con mayor detenimiento en el Anexo 2. I.3.12 CLASIFICACIÓN CRUZADA DE LAS EROGACIONES Para 2015, al igual que en las ediciones previas, se presenta un cuadro donde se muestran, por funciones de gobierno, los distintos conceptos económicos que dan cuenta del total de erogaciones asignables a cada función. Debido a los problemas que supondría asignar el consumo de capital fijo a las distintas funciones, este concepto económico no se incluye en el cuadro. Dirección de Presupuestos 31 I.3.13 PERÍODO CUBIERTO Las series abarcan el período que va desde 2006 hasta 2015. La razón de la presentación de series con esta extensión radica en la necesidad de proporcionar a los analistas series homologadas de las clasificaciones económica y funcional para todo el período en que ellas están disponibles y que, a la vez, sean legibles en el formato de publicación. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS La extensión de las series hace necesario que en el análisis de las finanzas públicas se considere todos aquellos cambios institucionales de importancia que han acontecido durante el período, los que se informan en el Anexo 1. I.3.14 INGRESOS TRIBUTARIOS La serie de Ingresos Tributarios en moneda nacional proviene de los Informes Analíticos de la Gestión Financiera, Moneda Nacional, Programa 01 Ingresos Generales de la Nación, emitidos por la Tesorería General de la República. Estas cifras han sido sometidas a ciertos ajustes que buscan facilitar su comprensión y análisis. Dichos ajustes se originan principalmente en: 1. Inconsistencias en la información contenida en los formularios de declaración de impuestos y/o entrada de datos: El sistema de información está diseñado de forma tal que cualquier inconsistencia al interior del formulario o cualquier discrepancia que se produzca en la entrada computacional de datos (no detectada oportunamente), se traduce en el registro de la diferencia en la cuenta del impuesto y, además, en la cuenta Fluctuación Deudores con signo contrario. De esta forma, la recaudación total es consistente, pero sus componentes están sujetos a revisión, con el fin de efectuar posteriormente la corrección. Cuando no es posible corregir las diferencias en el mismo año de su ocurrencia, el resultado final por impuesto presenta distorsiones respecto de la realidad. La eliminación de estas diferencias de las estadísticas constituye el primer concepto de ajuste. 2. Corrección de las diferencias antes señaladas: Cuando la contabilización de la corrección de dichas inconsistencias se realiza en un año posterior, las cifras por impuesto de ese año también están alteradas respecto de la realidad. De aquí surge la necesidad de eliminar de las estadísticas las correcciones de declaraciones o digitaciones mal realizadas en años anteriores, como un segundo concepto de ajuste. 3. Atraso temporal de información de recaudación aduanera: Esta situación da origen a registros provisionales en la cuenta Fluctuación Deudores, en desmedro de las cuentas asociadas al Comercio Exterior. A través de los ajustes se asigna la recaudación a las cuentas respectivas, deduciéndose iguales montos de la cuenta Fluctuación Deudores. Es de importancia destacar que los ajustes descritos no alteran en absoluto el nivel de Ingresos Tributarios, sino sólo su composición. En las estadísticas de ingreso tributario se incorporan los pagos de impuestos realizados en moneda extranjera a la recaudación en moneda nacional, situación que ya se refleja en la Ejecución Presupuestaria a partir de 1994. 32 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 Solo realizan pagos de impuestos en moneda extranjera los contribuyentes autorizados expresamente por el Servicio de Impuestos Internos, facultad establecida en el Código Tributario. En la medida que en un determinado período se produzcan cambios en la composición de la recaudación por monedas en virtud de esa facultad, la serie de comportamiento de los Ingresos Tributarios resulta no comparable. El mecanismo utilizado permite homogeneizar las cifras, reflejando el resultado global de recaudación tributaria que, de no mediar la aplicación del procedimiento de excepción señalado, se habría percibido en su totalidad en pesos. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Información relacionada con la legislación tributaria y arancelaria vigente a la fecha de formulación de la Ley de Presupuestos de cada año, se encuentra en la publicación anual respectiva de la Dirección de Presupuestos denominada “Cálculo de Ingresos Generales de la Nación”. I.3.15 MUNICIPALIDADES Y GOBIERNO GENERAL La información relativa a las municipalidades se presenta en series que abarcan también el período 2006-2015. En su procesamiento se han aplicado las mismas bases de valoración y metodología utilizadas para el resto de las instituciones de gobierno. Estas series se han construido sobre la base de los Estados Analíticos Consolidados de la Situación Presupuestaria del Sector Municipal, elaborados anualmente por la Contraloría General de la República y que incluyen un resumen de las operaciones a nivel nacional y por áreas denominadas Gestión Municipal, Educación, Salud y Cementerios. Es importante señalar, que aún cuando en el tiempo dichos informes han ido solucionando problemas de cobertura, periodicidad y oportunidad en la información recibida desde los municipios a lo largo del país, permanecen vigentes dificultades de cobertura referidas esencialmente al registro del movimiento de recursos financieros de las áreas Educación y Salud de los presupuestos municipales. Es importante considerar asimismo, que en un alto porcentaje las operaciones de estas áreas son financiadas por transferencias provenientes del Gobierno Central que en parte importante son traspasadas a Corporaciones Municipales de Educación y/o de Salud, organismos que constituyen personas jurídicas privadas; esto provoca que el registro por tipo de gasto que presentan las áreas distorsione la información pertinente elevando los gastos por transferencias en desmedro de los gastos en personal, bienes y servicios, inversión y otros. La apertura de ingresos y gastos que se presenta corresponde a la clasificación económica, compatible con la del Gobierno Central. Las operaciones de las Municipalidades se presentan netas, es decir, se han eliminado las duplicaciones originadas en la aplicación del Fondo Común Municipal, mecanismo de redistribución de ingresos destinado a apoyar financieramente a las municipalidades con menores recursos y formado con aportes porcentuales de los ingresos municipales percibidos por concepto de impuesto territorial, permisos de circulación, patentes municipales, además de transferencias y aportes provenientes del Fisco. Se presentan asimismo las series del Gobierno General correspondientes a los agregados consolidados del Gobierno Central y las Municipalidades. En estas series se han deducido las duplicaciones originadas por las transferencias de recursos financieros entre ambos niveles de gobierno. En la presentación del Gobierno General y de las municipalidades, se incluyen las series que reflejan la participación de estos sectores en el Producto Interno Bruto y las que muestran las cifras del período en moneda constante. Dirección de Presupuestos 33 I.3.16 EMPRESAS PÚBLICAS La presente edición de las EFP, en un esfuerzo para aumentar la disponibilidad y transparencia de la información sobre empresas públicas, publica series estadísticas anuales para el período 2006- 2015, no sólo para el consolidado de las empresas si no que también, en forma separada, para Codelco y Enap. Adicionalmente, para el período 2010-2015 se ha incorporado la información de la Empresa de Servicios Sanitarios Lago Peñuelas S.A. y de las empresas de la defensa: Astilleros I. ASPECTOS METODOLÓGICOS y Maestranzas de la Armada (Asmar), Empresa de Aeronáutica Nacional (Enaer) y, Fábrica y Maestranzas del Ejército (Famae). A efectos de poder realizar un análisis certero de la información proporcionada, deben tenerse en cuenta las consideraciones que se exponen en los párrafos siguientes. Dicha información es de carácter complementario y se presenta de forma que pueda ser relacionada con el resto de la información del Gobierno Central y del Gobierno General que conforma el contenido principal de este documento. Estos antecedentes deben examinarse en conjunto con los estados financieros de las empresas, a objeto de poder realizar comparaciones válidas con la información disponible para el Gobierno Central y el Gobierno General. Aunque las bases de valoración y metodología de procesamiento utilizadas para estas entidades, son las mismas que se han aplicado para la información de las instituciones del gobierno que se encuentran desarrolladas en los puntos anteriores, dado que las fuentes de información sobre las empresas públicas –sus estados financieros- se elaboran aplicando las normas vigentes de la contabilidad privada, las categorías de información disponibles no calzan exactamente con las definiciones establecidas en el MEFP 2001, lo que ha obligado a realizar un esfuerzo considerable para presentar cifras que resulten comparables con las del Gobierno Central y General. Si bien, el Estado de Resultados de la contabilidad privada es conceptualmente equivalente al Estado de Operaciones presentado en el MEFP 2001, existen diferencias operativas que hacen impracticable su uso como fuente única de información. Por ejemplo, la contabilidad privada no impone la obligación de presentar la información sobre las transacciones al nivel de detalle que requiere la estricta aplicación del MEFP 2001; es así como sólo se dispone de cuentas agregadas para los Costos de Explotación y los Gastos de Administración y Ventas, lo que no permite distinguir cuánto de dichos gastos corresponde a personal, bienes y servicios, y depreciación. Esto, si bien se aparta de la norma adoptada para las estadísticas fiscales, no es tan grave si se considera que ello sólo afecta a una categoría agregada específica (el Gasto) lo que no tiene efectos sobre el cálculo de los resultados más importantes. Sin embargo, sí existen otros problemas que dificultan la plena incorporación de las cuentas de las empresas a la nueva metodología fiscal, dentro de los cuales destaca la imposibilidad de identificar en sus estados financieros la magnitud del efecto Corrección Monetaria sobre cada uno de los activos y pasivos considerados en el Balance. Ello implica que al no estar disponible el detalle de los activos y pasivos cuyos valores fueron corregidos por efecto de la inflación o de la variación del tipo de cambio, no se puede limpiar el efecto que la aplicación de este procedimiento contable tiene sobre las variaciones de valor de activos y pasivos que provienen de la comparación de los Balances de Apertura y de Cierre, las que se utilizan para determinar la Adquisición Neta de Activos no Financieros. En pocas palabras, del Estado de Resultados y del Balance no es posible obtener información que permita separar las transacciones en activos y pasivos (que se deben incluir en el Estado de Operaciones) de las ganancias y pérdidas que su tenencia genera (que se deben incluir en el Estado de Otros Flujos Económicos). 34 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 Considerando estos problemas, y para facilitar la interpretación de los antecedentes que se aportan sobre las empresas públicas, a continuación se detalla la forma en que se construye cada categoría de transacción incluida en el Estado de Operaciones de dichas empresas. Venta de bienes y servicios: Se obtiene del Estado de Resultados, donde figura como Ingresos de Explotación. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Intereses percibidos: Se obtienen del Estado de Resultados, donde figuran como Ingresos Financieros. Otros Ingresos (Otros Ingresos de Explotación): Se obtienen directamente del Estado de Resultados. Utilidad por Aportes en Sociedades: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Remuneraciones a los empleados (sueldos, salarios) y uso de bienes y servicios: Se obtiene del Estado de Resultados, eliminándose la contabilización de la Depreciación de la suma de los ítemes Costos de Explotación y Gastos de Administración y Ventas. Gasto de intereses: Se obtiene del Estado de Resultados, donde figura como Gastos Financieros. Dividendos a privados: Se obtiene de la consolidación anual de la Ejecución de Caja informada por las empresas a la Dirección de Presupuestos. Otros egresos fuera de explotación: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Impuesto Primera Categoría: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Consumo de capital fijo (Depreciación): Se obtiene de la Conciliación de Flujos de Resultados. Adquisición neta de activos no financieros: Se obtiene como la diferencia en el valor registrado entre los Balances de Apertura y de Cierre de las cuentas Terrenos, Maquinarias y Equipos, Otros Activos Fijos, y Existencias. Subsidios Enami-EFE: Se obtiene de la consolidación anual de la Ejecución de Caja. Transferencias de capital: Se obtienen de la consolidación anual de la Ejecución de Caja. Impuesto 40%: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Traspasos al Fisco: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Transferencias al Fisco de Polla Chilena de Beneficiencia: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Ley de FF.AA. Codelco: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Concesión a municipalidades de Zofri: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Dirección de Presupuestos 35 Teniendo presente lo señalado en los puntos anteriores, es conveniente precisar nuevamente que la información que se entrega acerca de las empresas públicas tiene un carácter referencial cuyo objetivo es facilitar las comparaciones con las operaciones de los otros niveles de gobierno. En ningún caso estos antecedentes, por sí solos, permiten obtener conclusiones acerca de la situación financiera de alguna del conjunto de dichas entidades o de alguna de ellas en particular. I.3.17 DIFERENCIAS ENTRE EL GASTO DEL GOBIERNO GENERAL I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Y EL GASTO EN CONSUMO DE GOBIERNO DE LAS CUENTAS NACIONALES Un tema recurrente en el análisis de la información fiscal es la aparente inconsistencia de las cifras del Gasto de Consumo de Gobierno elaboradas por el Banco Central (Cuentas Nacionales) y aquellas proporcionadas por la Dirección de Presupuestos a través de las Estadísticas de Finanzas Públicas. En principio no existen diferencias de cobertura, toda vez que ambos agregados utilizan como marco de referencia las actividades del gobierno general. Sin embargo, a diferencia de Cuentas Nacionales, las EFP no registran, por no tener DIPRES atribuciones para requerirles información, cifras acerca de las Cajas de Compensación de Asignación Familiar (CCAF), universidades públicas e instituciones privadas administradoras de fondos de la Ley de Accidentes del Trabajo. Por otro lado, Cuentas Nacionales realiza diversos ajustes a los datos de gasto, a objeto de poder distribuir en los conceptos económicos de Personal, Bienes y Servicios de Consumo, y Bienes y Servicios de Producción, gastos que EFP clasifica como Transferencias Corrientes. En este punto es especialmente importante el efecto que tiene la distribución de la Subvención Educacional. Por último, otro elemento que genera diferencias es el Consumo de Capital Fijo. Como ya se ha explicado, las EFP presentan una estimación del Consumo de Capital Fijo para el gobierno central y las municipalidades, estimación que se basa en antecedentes del Banco Central11. Dicha estimación debe considerarse como provisoria, debido a que todavía no se cuenta con un sistema que permita obtener este cálculo directamente de las variaciones de los saldos de activos no financieros. Luego, dadas las diferencias de cobertura y en las metodologías de estimación utilizadas, subsisten discrepancias al nivel del Gobierno General. I.4 FUENTES DE INFORMACIÓN Las fuentes de información utilizadas para el subsector Gobierno Central han sido: - Para las Instituciones y el Tesoro Público se utiliza la información entregada por el “Sistema de Información de Administración Presupuestaria del Sector Público” (Sistema SIAP-SP), manejado por la Dirección de Presupuestos. - Para las Operaciones Extrapresupuestarias se utiliza información proveniente directamente de los organismos o instituciones que administran dichas operaciones. 11 Para mayores referencias sobre la estimación del consumo de capital fijo, ver apartado I.3.6. 36 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 Es importante señalar que la primera fuente se alimenta con la información básica proveniente de los Estados Mensuales de Ejecución Presupuestaria, enviados por los Servicios e Instituciones. Sin embargo, además del tratamiento de las operaciones especiales señalado en el punto anterior, dicha información ha sido depurada a objeto de corregir, en lo posible, todas las distorsiones contables propias de un proceso de agregación de tal magnitud, con el fin de facilitar el análisis de los cuadros. I. ASPECTOS METODOLÓGICOS Por último, es preciso reiterar que en relación a los cuadros de Ingresos Tributarios en moneda nacional, la fuente de información corresponde a los Informes Analíticos de la Gestión Financiera proporcionados por la Tesorería General de la República. I.5 CUADROS DEFLACTADOS Y RELACIONES CON EL PIB Para evaluar las estadísticas de finanzas públicas a través del tiempo, no basta con los antecedentes sobre la ejecución presupuestaria a precios corrientes. Para estos efectos conviene estandarizar o relativizar las cifras. Dos son las principales alternativas metodológicas a las que se puede recurrir para ello. La primera, es expresar los ingresos y gastos públicos como porcentajes del Producto Interno Bruto (PIB) u otra magnitud macroeconómica, lo que entrega una medida de la importancia relativa de la acción del Estado en la economía. La segunda alternativa es la deflactación, destinada a expresar los agregados fiscales en moneda de un mismo poder adquisitivo, facilitando así el análisis intertemporal. I.5.1 RELACIÓN CON EL PIB Un tema relevante respecto a los gastos e ingresos públicos se refiere al peso relativo de éstos en la economía. Si lo que se busca es tener una noción de la importancia que tiene dentro del país el gasto fiscal o el peso relativo del esfuerzo de inversión o ahorro del sector público, una aproximación útil es la de expresar estos agregados como porcentajes del PIB, o alguna de sus cuentas asociadas a símiles en el global (por ejemplo: inversión pública/inversión nacional). Esta aproximación proporciona, además, una medida relativa del gasto público, especialmente útil para el análisis macroeconómico. I.5.2 DEFLACTACIÓN En ambientes inflacionarios la variación que experimentan las magnitudes económicas a través del tiempo está compuesta de una variación en precio y una variación en cantidad (real). La posibilidad de comparar intertemporalmente estas magnitudes para efectos de análisis presupone, por lo tanto, algún tipo de corrección de las mismas, a través de la cual se pueda despejar la variación en precio para llegar a una noción de la variación real. Dirección de Presupuestos 37 Las alternativas existentes para realizar este ejercicio son diversas y la elección de alguna en particular tiene que ver tanto con las características de la variable a ser corregida, como con el tipo de información que se busca extraer de la misma. El problema que se presenta es que para cada variable en particular, es relevante sólo la variación de algunos precios, por lo que la elección del deflactor adecuado no es un tema sencillo. En el caso de las series de gastos e ingresos públicos existen al menos tres alternativas que pueden I. ASPECTOS METODOLÓGICOS asociarse a metodologías diferentes de deflactación de las estadísticas fiscales. Una primera aproximación es la de buscar un indicador de la evolución del precio de los servicios efectivamente prestados por el sector público a la comunidad, ya sea como un promedio ponderado de los precios correspondientes, si existe un mercado para estos servicios, o por medio del Índice de Precios al Consumidor (IPC), el cual refleja, en términos del aporte monetario implícito realizado a la población beneficiaria, la evolución del poder adquisitivo de los recursos destinados a la prestación de los servicios. Una segunda alternativa es la de generar un indicador del quantum de insumos y recursos requeridos por el sector público, el cual puede aplicarse a cada categoría presupuestaria (los gastos en personal pueden ser deflactados por un índice de remuneraciones, los gastos en bienes y servicios por el IPC o el índice de Precios al por Mayor) o construir un índice agregado combinando diversos deflactores específicos a distintas partidas de gasto público, a partir de su composición relativa dentro del total. Esta opción presenta limitaciones relacionadas con que una administración más eficiente de los recursos, que implica un menor uso de insumos, se interpreta como una disminución del gasto, además de que no permite diferenciar variaciones de precio de variaciones de calidad y/o cantidad de los servicios que entrega el Estado. La tercera alternativa es obtener series que reflejen el costo real para la economía de generar los recursos para el financiamiento del sector público. En la medida en que la base gravada por los impuestos abarca los distintos aspectos de la actividad económica que conforman al PIB, la variación nominal del producto puede ser una buena indicación de la variación nominal de la base sobre la que se recaudan los recursos que concurren a financiar la prestación de servicios públicos. El deflactor adecuado para los cuadros de ingresos y gastos públicos, bajo este concepto, sería el deflactor implícito del PIB. Sin embargo, en el deflactor implícito del PIB tienen particular peso algunos componentes que pueden distorsionar este concepto, al incluir, por ejemplo, las exportaciones, que tienen un tratamiento tributario muy distinto al resto del producto interno. En definitiva, los cuadros a precios constantes construidos en este trabajo, han sido obtenidos utilizando como deflactor el IPC. Esto obedece no sólo a la mayor relevancia asignada al objetivo de contar con un indicador de los servicios efectivamente prestados por el sector público, sino también a la mayor disponibilidad de información de este deflactor para el período analizado. 38 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 I.6 TIPO DE CAMBIO, IPC Y PIB A continuación se presentan los indicadores económicos utilizados en los cuadros: INDICADORES ECONÓMICOS TIPO DE CAMBIO OBSERVADO I. ASPECTOS METODOLÓGICOS IPC PIB Promedio anual Al final de año Promedio 2009 = 100 Millones de $ $ por US$ (2) $ por US$ (2) (3) Promedio Anual (1) Cada año (2) 2006 78,68 82.018.171 530,26 534,43 2007 82,15 90.428.771 522,69 495,82 2008 89,31 93.847.932 521,79 629,11 2009 90,63 96.443.761 559,67 506,43 2010 92,01 110.998.729 510,38 468,37 2011 95,08 121.319.462 483,36 521,46 2012 97,94 129.027.553 486,75 478,60 2013 99,69 137.229.576 495,00 523,76 2014 104,40 147.568.108 570,01 607,38 2015 108,94 157.130.884 654,25 707,34 (1) Calculado por Dipres sobre la base de valores mensuales del Índice de Precios al Consumidor (IPC) entregados por el Instituto Nacional de Estadísticas (INE). (2) Fuente: Banco Central de Chile. (3) Corresponde al último día hábil bancario de cada año. Dirección de Presupuestos 39 I. ASPECTOS METODOLÓGICOS 40 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL Dirección de Presupuestos 41 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 42 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2006 - 2015 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 20.050.577 23.097.358 22.710.063 18.316.542 23.879.664 27.540.677 28.736.016 28.834.980 30.571.365 33.548.507 Ingresos tributarios netos 13.220.515 16.165.759 16.473.295 13.346.556 17.577.714 21.101.202 22.770.030 22.953.043 24.485.056 27.677.816 Cobre bruto 4.431.123 4.141.792 3.198.958 1.593.047 3.042.010 2.765.411 1.963.870 1.412.718 1.353.643 703.710 Imposiciones previsionales 1.050.396 1.148.647 1.289.225 1.371.750 1.493.987 1.623.817 1.802.468 1.968.973 2.110.088 2.252.489 Donaciones1 92.689 44.700 64.662 68.124 73.163 93.297 78.898 71.363 69.700 85.313 Rentas de la propiedad 363.202 650.747 765.093 656.344 472.618 546.365 604.476 672.584 677.584 687.808 Ingresos de operación 440.315 465.508 528.119 539.017 553.428 603.120 663.307 685.899 751.448 833.649 Otros ingresos 452.337 480.205 390.711 741.704 666.745 807.465 852.968 1.070.400 1.123.847 1.307.721 GASTOS 12.230.877 13.844.864 16.385.670 19.030.831 20.850.755 21.928.714 23.808.765 25.733.310 28.507.841 31.508.071 Personal 2.760.449 3.107.938 3.544.891 4.210.413 4.659.700 4.946.910 5.409.666 5.894.242 6.510.956 7.208.771 Bienes y servicios de consumo y producción 1.384.744 1.661.957 1.890.121 2.212.478 2.375.924 2.625.745 2.646.839 2.754.578 3.209.472 3.300.224 Consumo de Capital Fijo2 509.280 559.306 689.771 750.294 815.573 886.734 926.579 1.057.082 1.128.437 1.208.887 Intereses 537.415 521.251 439.659 475.425 537.133 675.503 764.243 799.720 908.053 1.052.235 Subsidios y donaciones1 3.680.890 4.387.315 5.707.294 6.766.764 7.450.920 7.602.424 8.620.330 9.623.948 10.689.310 12.183.001 Prestaciones previsionales3 3.346.885 3.590.192 4.084.099 4.591.371 4.975.541 5.150.815 5.382.844 5.576.304 6.022.064 6.494.904 Otros 11.214 16.905 29.835 24.087 35.963 40.583 58.264 27.436 39.549 60.049 RESULTADO OPERATIVO NETO 7.819.700 9.252.494 6.324.393 -714.289 3.028.909 5.611.963 4.927.251 3.101.670 2.063.525 2.040.436 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.821.484 2.201.317 2.677.370 3.482.580 3.532.358 4.052.539 4.199.584 3.925.411 4.474.470 5.451.015 Venta de activos físicos 18.591 13.007 24.151 52.336 27.808 21.415 34.142 45.566 33.116 42.281 Inversión 1.374.706 1.789.261 2.015.922 2.476.937 2.345.483 2.604.511 2.675.314 2.724.891 2.979.566 3.658.397 Transferencias de capital 974.649 984.369 1.375.370 1.808.273 2.030.256 2.356.177 2.484.990 2.303.168 2.656.458 3.043.785 Consumo de Capital Fijo2 509.280 559.306 689.771 750.294 815.573 886.734 926.579 1.057.082 1.128.437 1.208.887 TOTAL INGRESOS4 20.069.168 23.110.365 22.734.214 18.368.878 23.907.472 27.562.092 28.770.158 28.880.546 30.604.481 33.590.788 TOTAL GASTOS5 14.070.952 16.059.188 19.087.191 22.565.747 24.410.921 26.002.668 28.042.491 29.704.287 33.015.427 37.001.366 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 5.998.216 7.051.177 3.647.023 -4.196.869 -503.449 1.559.424 727.667 -823.741 -2.410.946 -3.410.578 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 4.475.966 5.892.552 3.468.505 -3.888.469 2.262.283 3.752.077 1.288.795 -640.320 246.797 -369.106 Préstamos -147.994 74.279 292.379 70.249 28.742 -88.925 -46.095 -189.469 -84.059 46.236 Otorgamiento de préstamos 183.160 263.023 482.464 472.648 351.110 208.299 219.064 187.745 205.160 402.934 Recuperación de préstamos 331.154 188.744 190.085 402.399 322.368 297.224 265.159 377.214 289.219 356.698 Títulos y valores 3.406.784 6.630.313 2.295.079 -3.922.291 2.423.207 4.084.769 981.201 190.063 1.610.653 -586.704 Inversión financiera 5.223.388 11.815.496 5.016.100 3.254.874 3.690.930 7.426.876 6.311.828 5.647.820 5.747.172 4.999.018 Venta de activos financieros 1.816.604 5.185.183 2.721.021 7.177.164 1.267.723 3.342.107 5.330.626 5.457.757 4.136.519 5.585.722 Operaciones de cambio -13.559 -11.481 17.313 6.013 -6.334 -35.641 -16.399 -16.008 -6.461 -21.029 Caja 366.627 609.292 643.121 -48.801 -157.570 -207.222 371.083 -624.906 -1.273.336 192.392 Fondos Especiales6 1.754.259 2.339 -131.846 8.399 -210.900 -899 -998 0 0 0 Giros -8.865 -31.258 -224.665 -64.019 -212.580 -899 -998 0 0 0 Depósitos 1.763.124 33.597 92.819 72.418 1.680 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -890.151 -1.412.190 352.459 -2.038 185.138 -5 2 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.522.249 -1.158.625 -178.518 308.401 2.765.732 2.192.653 561.128 183.421 2.657.743 3.041.473 Endeudamiento Externo Neto -56.958 -288.428 -219.021 -374.756 797.451 621.204 326.174 -448.700 873.284 846.157 Endeudamiento 54.242 32.497 208.223 54.771 859.012 697.867 729.635 4.228 1.270.979 950.702 Bonos 0 0 0 0 799.737 659.519 703.862 0 1.247.177 912.376 Resto 54.242 32.497 208.223 54.771 59.275 38.348 25.773 4.228 23.802 38.326 Amortizaciones 111.200 320.925 427.244 429.527 61.561 76.663 403.460 452.928 397.695 104.545 Endeudamiento Interno Neto -946.352 -291.797 656.734 1.425.680 2.754.300 2.372.060 1.062.014 1.472.533 2.575.084 2.938.349 Endeudamiento 1.360 421.355 1.213.899 1.678.921 3.134.618 2.908.567 1.676.163 2.209.273 3.718.528 4.653.384 Bonos 0 358.973 918.771 1.638.220 3.134.558 2.908.567 1.676.163 2.209.273 3.718.528 4.653.384 Resto 1.360 62.382 295.128 40.701 60 0 0 0 0 0 Amortizaciones 947.712 713.152 557.165 253.241 380.318 536.507 614.149 736.740 1.143.444 1.715.035 Bono de Reconocimiento -518.939 -578.400 -616.231 -742.523 -786.018 -800.611 -827.060 -840.412 -790.625 -743.033 FINANCIAMIENTO 5.998.216 7.051.177 3.647.023 -4.196.869 -503.449 1.559.424 727.667 -823.741 -2.410.946 -3.410.579 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación DIPRES. Para los años 2006 a 2014, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2006-2014. Para el año 2015 la estimación está basada en antecedentes recopilados por DIPRES. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 43 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 44 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2006 - 2015 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 27.761.946 30.629.655 27.701.649 22.017.037 28.273.564 31.555.336 31.963.463 31.510.510 31.900.810 33.548.507 Ingresos tributarios netos 18.305.070 21.437.587 20.094.063 16.042.964 20.812.044 24.177.166 25.327.415 25.082.802 25.549.827 27.677.816 Cobre bruto 6.135.315 5.492.475 3.902.077 1.914.891 3.601.745 3.168.530 2.184.439 1.543.801 1.412.509 703.710 Imposiciones previsionales 1.454.374 1.523.233 1.572.592 1.648.885 1.768.883 1.860.524 2.004.910 2.151.669 2.201.848 2.252.489 Donaciones1 128.337 59.277 78.874 81.887 86.625 106.897 87.759 77.985 72.731 85.313 Rentas de la propiedad 502.888 862.963 933.258 788.945 559.580 626.010 672.367 734.991 707.050 687.808 Ingresos de operación 609.658 617.315 644.198 647.915 655.260 691.038 737.805 749.542 784.126 833.649 Otros ingresos 626.304 636.805 476.588 891.551 789.427 925.171 948.768 1.169.720 1.172.719 1.307.721 GASTOS 16.934.821 18.359.823 19.987.178 22.875.634 24.687.330 25.125.306 26.482.815 28.121.043 29.747.549 31.508.071 Personal 3.822.106 4.121.470 4.324.045 5.061.044 5.517.093 5.668.031 6.017.245 6.441.155 6.794.095 7.208.771 Bienes y servicios de consumo y producción 1.917.310 2.203.939 2.305.562 2.659.465 2.813.099 3.008.505 2.944.115 3.010.169 3.349.041 3.300.224 Consumo de Capital Fijo2 705.147 741.702 841.380 901.876 965.640 1.015.995 1.030.646 1.155.166 1.177.509 1.208.887 Intereses 744.103 691.236 536.295 571.475 635.966 773.973 850.078 873.924 947.541 1.052.235 Subsidios y donaciones1 5.096.545 5.818.066 6.961.736 8.133.855 8.821.902 8.710.644 9.588.511 10.516.931 11.154.152 12.183.001 Prestaciones previsionales3 4.634.083 4.760.992 4.981.769 5.518.967 5.891.049 5.901.660 5.987.411 6.093.716 6.283.943 6.494.904 Otros 15.527 22.418 36.392 28.953 42.580 46.499 64.808 29.982 41.269 60.049 RESULTADO OPERATIVO NETO 10.827.124 12.269.832 7.714.471 -858.597 3.586.234 6.430.029 5.480.648 3.389.466 2.153.260 2.040.436 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.522.019 2.919.190 3.265.846 4.186.166 4.182.318 4.643.285 4.671.254 4.289.641 4.669.050 5.451.015 Venta de activos físicos 25.741 17.249 29.459 62.909 32.925 24.537 37.977 49.794 34.556 42.281 Inversión 1.903.412 2.372.758 2.459.014 2.977.353 2.777.056 2.984.175 2.975.789 2.977.727 3.109.137 3.658.397 Transferencias de capital 1.349.495 1.305.382 1.677.671 2.173.599 2.403.827 2.699.642 2.764.089 2.516.874 2.771.978 3.043.785 Consumo de Capital Fijo2 705.147 741.702 841.380 901.876 965.640 1.015.995 1.030.646 1.155.166 1.177.509 1.208.887 TOTAL INGRESOS4 27.787.687 30.646.904 27.731.108 22.079.947 28.306.489 31.579.873 32.001.440 31.560.304 31.935.365 33.590.788 TOTAL GASTOS5 19.482.582 21.296.262 23.282.483 27.124.710 28.902.573 29.793.128 31.192.046 32.460.478 34.451.155 37.001.366 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 8.305.105 9.350.642 4.448.625 -5.044.764 -596.084 1.786.744 809.394 -900.174 -2.515.790 -3.410.578 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 6.197.404 7.814.176 4.230.869 -4.674.057 2.678.547 4.299.024 1.433.544 -699.734 257.530 -369.106 Préstamos -204.912 98.502 356.643 84.441 34.030 -101.888 -51.272 -207.049 -87.714 46.236 Otorgamiento de préstamos 253.603 348.798 588.508 568.137 415.715 238.663 243.668 205.165 214.082 402.934 Recuperación de préstamos 458.514 250.295 231.865 483.696 381.684 340.551 294.940 412.215 301.796 356.698 Dirección de Presupuestos Títulos y valores 4.717.019 8.792.529 2.799.529 -4.714.712 2.869.081 4.680.214 1.091.404 207.698 1.680.694 -586.704 Inversión financiera 7.232.281 15.668.657 6.118.620 3.912.456 4.370.067 8.509.506 7.020.732 6.171.868 5.997.097 4.999.018 Venta de activos financieros 2.515.262 6.876.127 3.319.091 8.627.168 1.500.987 3.829.293 5.929.328 5.964.169 4.316.402 5.585.722 Operaciones de cambio -18.774 -15.225 21.118 7.228 -7.499 -40.837 -18.241 -17.493 -6.742 -21.029 Caja 507.630 807.988 784.476 -58.660 -186.563 -237.429 412.761 -682.890 -1.328.709 192.392 Fondos Especiales6 2.428.940 3.102 -160.825 10.096 -249.706 -1.030 -1.110 0 0 0 Giros -12.274 -41.452 -274.046 -76.953 -251.694 -1.030 -1.110 0 0 0 Depósitos 2.441.215 44.553 113.220 87.049 1.989 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1.232.499 -1.872.720 429.928 -2.450 219.204 -6 2 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -2.107.700 -1.536.465 -217.756 370.707 3.274.631 2.512.280 624.150 200.440 2.773.319 3.041.473 Endeudamiento Externo Neto -78.864 -382.487 -267.161 -450.468 944.183 711.758 362.808 -490.334 911.260 846.157 Endeudamiento 75.103 43.095 253.990 65.836 1.017.072 799.596 811.583 4.620 1.326.249 950.702 Bonos 0 0 0 0 946.890 755.658 782.915 0 1.301.412 912.376 Resto 75.103 43.095 253.990 65.836 70.182 43.938 28.667 4.620 24.837 38.326 Amortizaciones 153.967 425.582 521.151 516.304 72.889 87.839 448.774 494.954 414.989 104.545 Endeudamiento Interno Neto -1.310.315 -386.955 801.082 1.713.710 3.261.096 2.717.840 1.181.293 1.609.166 2.687.066 2.938.349 Endeudamiento 1.883 558.763 1.480.709 2.018.114 3.711.393 3.332.555 1.864.419 2.414.266 3.880.234 4.653.384 Bonos 0 476.038 1.120.713 1.969.190 3.711.322 3.332.555 1.864.419 2.414.266 3.880.234 4.653.384 Resto 1.883 82.725 359.996 48.924 71 0 0 0 0 0 Amortizaciones 1.312.198 945.719 679.628 304.404 450.298 614.715 683.126 805.100 1.193.168 1.715.035 Bono de Reconocimiento -718.521 -767.023 -751.676 -892.535 -930.647 -917.318 -919.951 -918.392 -825.007 -743.033 FINANCIAMIENTO 8.305.104 9.350.642 4.448.625 -5.044.764 -596.084 1.786.744 809.393 -900.174 -2.515.790 -3.410.579 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación DIPRES. Para los años 2006 a 2014, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2006-2014. Para el año 2015 la estimación está basada en antecedentes recopilados por DIPRES. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 45 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 46 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2006 - 2015 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 24,4 25,5 24,2 19,0 21,5 22,7 22,3 21,0 20,7 21,4 Ingresos tributarios netos 16,1 17,9 17,6 13,8 15,8 17,4 17,6 16,7 16,6 17,6 Cobre bruto 5,4 4,6 3,4 1,7 2,7 2,3 1,5 1,0 0,9 0,4 Imposiciones previsionales 1,3 1,3 1,4 1,4 1,3 1,3 1,4 1,4 1,4 1,4 Donaciones1 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,1 Rentas de la propiedad 0,4 0,7 0,8 0,7 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,4 Ingresos de operación 0,5 0,5 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Otros ingresos 0,6 0,5 0,4 0,8 0,6 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 GASTOS 14,9 15,3 17,5 19,7 18,8 18,1 18,5 18,8 19,3 20,1 Personal 3,4 3,4 3,8 4,4 4,2 4,1 4,2 4,3 4,4 4,6 Bienes y servicios de consumo y producción 1,7 1,8 2,0 2,3 2,1 2,2 2,1 2,0 2,2 2,1 Consumo de Capital Fijo2 0,6 0,6 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 Intereses 0,7 0,6 0,5 0,5 0,5 0,6 0,6 0,6 0,6 0,7 Subsidios y donaciones1 4,5 4,9 6,1 7,0 6,7 6,3 6,7 7,0 7,2 7,8 Prestaciones previsionales3 4,1 4,0 4,4 4,8 4,5 4,2 4,2 4,1 4,1 4,1 Otros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTADO OPERATIVO NETO 9,5 10,2 6,7 -0,7 2,7 4,6 3,8 2,3 1,4 1,3 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2,2 2,4 2,9 3,6 3,2 3,3 3,3 2,9 3,0 3,5 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 1,7 2,0 2,1 2,6 2,1 2,1 2,1 2,0 2,0 2,3 Transferencias de capital 1,2 1,1 1,5 1,9 1,8 1,9 1,9 1,7 1,8 1,9 Consumo de Capital Fijo2 0,6 0,6 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 TOTAL INGRESOS4 24,5 25,6 24,2 19,0 21,5 22,7 22,3 21,0 20,7 21,4 TOTAL GASTOS5 17,2 17,8 20,3 23,4 22,0 21,4 21,7 21,6 22,4 23,5 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 7,3 7,8 3,9 -4,4 -0,5 1,3 0,6 -0,6 -1,6 -2,2 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 5,5 6,5 3,7 -4,0 2,0 3,1 1,0 -0,5 0,2 -0,2 Préstamos -0,2 0,1 0,3 0,1 0,0 -0,1 0,0 -0,1 -0,1 0,0 Otorgamiento de préstamos 0,2 0,3 0,5 0,5 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1 0,3 Recuperación de préstamos 0,4 0,2 0,2 0,4 0,3 0,2 0,2 0,3 0,2 0,2 Títulos y valores 4,2 7,3 2,4 -4,1 2,2 3,4 0,8 0,1 1,1 -0,4 Dirección de Presupuestos Inversión financiera 6,4 13,1 5,3 3,4 3,3 6,1 4,9 4,1 3,9 3,2 Venta de activos financieros 2,2 5,7 2,9 7,4 1,1 2,8 4,1 4,0 2,8 3,6 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja 0,4 0,7 0,7 -0,1 -0,1 -0,2 0,3 -0,5 -0,9 0,1 Fondos Especiales6 2,1 0,0 -0,1 0,0 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 0,0 -0,2 -0,1 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 2,1 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1,1 -1,6 0,4 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1,9 -1,3 -0,2 0,3 2,5 1,8 0,4 0,1 1,8 1,9 Endeudamiento Externo Neto -0,1 -0,3 -0,2 -0,4 0,7 0,5 0,3 -0,3 0,6 0,5 Endeudamiento 0,1 0,0 0,2 0,1 0,8 0,6 0,6 0,0 0,9 0,6 Bonos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,7 0,5 0,5 0,0 0,8 0,6 Resto 0,1 0,0 0,2 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,1 0,4 0,5 0,4 0,1 0,1 0,3 0,3 0,3 0,1 Endeudamiento Interno Neto -1,2 -0,3 0,7 1,5 2,5 2,0 0,8 1,1 1,7 1,9 Endeudamiento 0,0 0,5 1,3 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 3,0 Bonos 0,0 0,4 1,0 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 3,0 Resto 0,0 0,1 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 1,2 0,8 0,6 0,3 0,3 0,4 0,5 0,5 0,8 1,1 Bono de Reconocimiento -0,6 -0,6 -0,7 -0,8 -0,7 -0,7 -0,6 -0,6 -0,5 -0,5 FINANCIAMIENTO 7,3 7,8 3,9 -4,4 -0,5 1,3 0,6 -0,6 -1,6 -2,2 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación DIPRES. Para los años 2006 a 2014, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2006-2014. Para el año 2015 la estimación está basada en antecedentes recopilados por DIPRES. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 47 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 48 BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO: 2006 - 20151 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2 Medición Medición Histórica Actualizada3 BALANCE DEVENGADO 5.998.216 7.051.177 3.647.023 -4.196.869 -503.449 1.559.425 727.667 -823.741 -2.410.946 -3.410.578 -3.410.578 EFECTO CÍCLICO EN LOS INGRESOS 4.897.585 6.120.446 4.567.107 -1.362.874 1.631.206 2.777.767 1.206.515 -112.640 -1.667.429 -4.248.147 -1.485.597 Efecto cíclico en ingresos tributarios no mineros -196.893 -162.929 -277.683 -2.064.483 -776.220 -74.139 87.768 -462.461 -1.260.047 -1.708.282 -936.908 Efecto cíclico en cotizaciones de salud -13.010 -10.768 -16.756 -98.850 -61.975 -7.388 3.328 -27.459 -71.927 -96.070 -53.284 Efecto cíclico en cobre bruto 3.686.535 3.989.950 2.856.603 127.642 1.643.850 1.324.850 286.822 -44.762 -509.118 -2.101.710 -812.251 Efecto cíclico en ingresos tributarios mineros 1.420.953 2.304.192 2.004.942 672.817 825.551 1.534.445 828.597 422.041 173.663 -342.085 316.846 BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO 1.100.632 930.731 -920.084 -2.833.995 -2.134.654 -1.218.343 -478.848 -711.101 -743.517 837.568 -2.468.374 Notas: 1 La metodología de cálculo del balance cíclicamente ajustado, y de sus diversos componentes, se explica en el documento Indicador del Balance Cíclicamente Ajustado; todas las ediciones de dicho documento (2012 a 2015) han sido publicadas por Dipres y están disponibles en la página web institucional. 2 Para 2015, con la aprobación el Consejo Fiscal Asesor, se realizaron mejoras en la medición del BCA, las que contemplaron la eliminación del ajuste por molibdeno para los ingresos provenientes de Codelco (Cobre bruto), así como la medición del indicador con los últimos parámetros disponibles a la fecha. Éstos, corresponden al PIB tendencial informado por el Comité de Expertos reunido en julio 2015, y al precio de referencia del cobre obtenido del Comité de Expertos convocado en febrero de 2016. Por esta razón, en esta ocasión se publican dos cifras para 2015, en que “2015 Medición Histórica” corresponde a la continuación de la serie histórica del BCA y “2015 Medición Actualizada” corresponde a aquella calculada con los nuevos parámetros estructurales. 3 Se debe señalar adicionalmente que para 2015 se registró un ingreso extraordinario por el pago del impuesto de registro de capitales en el exterior, que ascendió a $543.393 millones, el que para efectos del cálculo del BCA con medición actualizada fue descontado de los ingresos de dicho año. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO: 2006 - 20151 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Dirección de Presupuestos Porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2 Medición Medición Histórica Actualizada3 BALANCE DEVENGADO 7,7 8,2 4,1 -4,7 -0,5 1,3 0,6 -0,6 -1,6 -2,2 -2,2 EFECTO CÍCLICO EN LOS INGRESOS 6,3 7,1 5,1 -1,5 1,6 2,3 0,9 -0,1 -1,1 -2,7 -0,9 Efecto cíclico en ingresos tributarios no mineros -0,3 -0,2 -0,3 -2,3 -0,7 -0,1 0,1 -0,3 -0,9 -1,1 -0,6 Efecto cíclico en cotizaciones de salud 0,0 0,0 0,0 -0,1 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,1 0,0 Efecto cíclico en cobre bruto 4,7 4,6 3,2 0,1 1,6 1,1 0,2 0,0 -0,3 -1,3 -0,5 Efecto cíclico en ingresos tributarios mineros 1,8 2,7 2,2 0,7 0,8 1,3 0,6 0,3 0,1 -0,2 0,2 BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO 1,4 1,1 -1,0 -3,1 -2,1 -1,0 -0,4 -0,5 -0,5 0,5 -1,6 Notas: 1 La metodología de cálculo del balance cíclicamente ajustado, y de sus diversos componentes, se explica en el documento Indicador del Balance Cíclicamente Ajustado; todas las ediciones de dicho documento (2012 a 2015) han sido publicadas por Dipres y están disponibles en la página web institucional. Las cifras del PIB correspondientes a los años 2011 a 2015, que se utilizan en los cálculos, han sido actualizadas de acuerdo a la publicación de nuevas Cuentas Nacionales año de referencia 2008, no obstante para 2006-2010 se siguen utilizando las cifras del PIB con año base 2003. La última actualización de las cifras de PIB corresponde a la publicada en marzo de 2016, por lo que los resultados pueden no coincidir con lo anteriormente informado para los años 2011-2015. 2 Para 2015, con la aprobación el Consejo Fiscal Asesor, se realizaron mejoras en la medición del BCA, las que contemplaron la eliminación del ajuste por molibdeno para los ingresos provenientes de Codelco (Cobre bruto), así como la medición del indicador con los últimos parámetros disponibles a la fecha. Éstos, corresponden al PIB tendencial informado por el Comité de Expertos reunido en julio 2015, y al precio de referencia del cobre obtenido del Comité de Expertos convocado en febrero de 2016. Por esta razón, en esta ocasión se publican dos cifras para 2015, en que “2015 Medición Histórica” corresponde a la continuación de la serie histórica del BCA y “2015 Medición Actualizada” corresponde a aquella calculada con los nuevos parámetros estructurales. 3 Se debe señalar adicionalmente que para 2015 se registró un ingreso extraordinario por el pago del impuesto de registro de capitales en el exterior, que ascendió a $543.393 millones, el que para efectos del cálculo del BCA con medición actualizada fue descontado de los ingresos de dicho año. 49 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 50 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2006 - 2015 GOBIERNO CENTRAL PRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 19.377.951 22.430.006 22.299.943 17.709.867 23.352.439 26.941.550 28.099.942 28.244.229 30.169.190 33.198.582 Ingresos tributarios netos 13.220.515 16.165.759 16.473.295 13.346.556 17.577.714 21.101.202 22.770.030 22.953.043 24.485.056 27.677.816 Cobre bruto 3.761.808 3.416.776 2.621.523 1.064.586 2.531.368 2.187.262 1.346.693 839.498 968.995 376.482 Imposiciones previsionales 1.050.396 1.148.647 1.289.225 1.371.750 1.493.987 1.623.817 1.802.468 1.968.973 2.110.088 2.252.489 Donaciones1 92.689 44.700 64.662 68.124 73.163 93.297 78.898 71.363 69.700 85.313 Rentas de la propiedad 354.707 626.733 721.783 585.024 430.341 524.483 584.582 655.053 660.057 665.111 Ingresos de operación 440.315 465.508 528.119 539.017 553.428 603.120 663.307 685.899 751.448 833.649 Otros ingresos 457.521 561.883 601.336 734.810 692.439 808.369 853.964 1.070.400 1.123.847 1.307.721 GASTOS 11.689.389 13.225.297 15.805.354 18.414.145 20.132.407 21.097.129 23.174.571 25.227.922 27.884.103 31.150.008 Personal 2.760.449 3.107.938 3.544.891 4.210.413 4.659.700 4.946.910 5.409.666 5.894.242 6.510.956 7.208.771 Bienes y servicios de consumo y producción 1.128.530 1.328.852 1.561.131 1.845.578 1.902.709 2.016.793 2.211.075 2.419.256 2.735.975 3.073.198 Consumo de Capital Fijo2 509.280 559.306 689.771 750.294 815.573 886.734 926.579 1.057.082 1.128.437 1.208.887 Intereses 252.141 234.789 188.333 225.638 292.000 452.870 565.813 629.654 757.812 921.198 Subsidios y donaciones1 3.680.890 4.387.315 5.707.294 6.766.764 7.450.920 7.602.424 8.620.330 9.623.948 10.689.310 12.183.001 Prestaciones previsionales3 3.346.885 3.590.192 4.084.099 4.591.371 4.975.541 5.150.815 5.382.844 5.576.304 6.022.064 6.494.904 Otros 11.214 16.905 29.835 24.087 35.963 40.583 58.264 27.436 39.549 60.049 RESULTADO OPERATIVO NETO 7.688.562 9.204.709 6.494.589 -704.278 3.220.032 5.844.421 4.925.370 3.016.307 2.285.087 2.048.575 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.821.484 2.201.317 2.677.370 3.482.580 3.532.358 4.052.539 4.199.584 3.925.411 4.474.470 5.451.015 Venta de activos físicos 18.591 13.007 24.151 52.336 27.808 21.415 34.142 45.566 33.116 42.281 Inversión 1.374.706 1.789.261 2.015.922 2.476.937 2.345.483 2.604.511 2.675.314 2.724.891 2.979.566 3.658.397 Transferencias de capital 974.649 984.369 1.375.370 1.808.273 2.030.256 2.356.177 2.484.990 2.303.168 2.656.458 3.043.785 Consumo de Capital Fijo2 509.280 559.306 689.771 750.294 815.573 886.734 926.579 1.057.082 1.128.437 1.208.887 TOTAL INGRESOS4 19.396.542 22.443.013 22.324.094 17.762.203 23.380.247 26.962.965 28.134.084 28.289.795 30.202.305 33.240.863 TOTAL GASTOS5 13.529.464 15.439.621 18.506.875 21.949.061 23.692.573 25.171.083 27.408.297 29.198.899 32.391.689 36.643.303 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 5.867.078 7.003.392 3.817.219 -4.186.858 -312.326 1.791.882 725.787 -909.104 -2.189.384 -3.402.440 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 4.071.924 5.518.901 3.206.763 -4.122.003 2.209.411 3.761.901 1.088.485 -895.749 318.118 -492.005 Préstamos -147.473 74.495 292.425 70.249 28.742 -88.925 -46.095 -189.469 -84.059 46.236 Otorgamiento de préstamos 183.160 263.023 482.464 472.648 351.110 208.299 219.064 187.745 205.160 402.934 Recuperación de préstamos 330.633 188.528 190.039 402.399 322.368 297.224 265.159 377.214 289.219 356.698 Títulos y valores 3.406.784 6.630.313 2.295.079 -3.922.291 2.423.207 4.084.769 981.201 190.063 1.610.653 -586.704 Inversión financiera 5.223.388 11.815.496 5.016.100 3.254.874 3.690.930 7.426.876 6.311.828 5.647.820 5.747.172 4.999.018 Dirección de Presupuestos Venta de activos financieros 1.816.604 5.185.183 2.721.021 7.177.164 1.267.723 3.342.107 5.330.626 5.457.757 4.136.519 5.585.722 Operaciones de cambio -13.559 -11.481 17.313 5.480 -6.401 -35.641 -16.399 -16.008 -6.461 -21.029 Caja -42.057 206.705 364.323 -275.442 -236.136 -198.301 169.777 -880.335 -1.202.015 69.492 Fondos Especiales6 1.758.925 31.145 -103.524 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 -111.213 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 1.758.925 31.145 7.689 0 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -890.696 -1.412.276 341.147 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.795.153 -1.484.490 -610.456 64.856 2.521.737 1.970.020 362.698 13.355 2.507.502 2.910.435 Endeudamiento Externo Neto -45.061 -276.316 -206.540 -368.705 798.567 621.204 326.174 -448.700 873.284 846.157 Endeudamiento 54.242 32.497 208.223 54.771 859.012 697.867 729.635 4.228 1.270.979 950.702 Bonos 0 0 0 0 799.737 659.519 703.862 0 1.247.177 912.376 Resto 54.242 32.497 208.223 54.771 59.275 38.348 25.773 4.228 23.802 38.326 Amortizaciones 99.303 308.813 414.763 423.475 60.445 76.663 403.460 452.928 397.695 104.545 Endeudamiento Interno Neto -947.060 -344.170 463.120 1.425.680 2.754.300 2.372.060 1.062.014 1.472.533 2.575.084 2.938.349 Endeudamiento 652 368.982 1.020.285 1.678.921 3.134.618 2.908.567 1.676.163 2.209.273 3.718.528 4.653.384 Bonos 0 358.973 918.771 1.638.220 3.134.558 2.908.567 1.676.163 2.209.273 3.718.528 4.653.384 Resto 652 10.009 101.514 40.701 60 0 0 0 0 0 Amortizaciones 947.712 713.152 557.165 253.241 380.318 536.507 614.149 736.740 1.143.444 1.715.035 Bono de Reconocimiento -803.032 -864.004 -867.036 -992.119 -1.031.129 -1.023.244 -1.025.490 -1.010.478 -940.866 -874.071 FINANCIAMIENTO 5.867.078 7.003.392 3.817.219 -4.186.858 -312.326 1.791.882 725.787 -909.104 -2.189.384 -3.402.440 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación DIPRES. Para los años 2006 a 2014, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2006-2014. Para el año 2015 la estimación está basada en antecedentes recopilados por DIPRES. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 51 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 52 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2006 - 2015 GOBIERNO CENTRAL PRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 26.830.630 29.744.673 27.201.386 21.287.796 27.649.329 30.868.873 31.255.949 30.864.944 31.481.145 33.198.582 Ingresos tributarios netos 18.305.070 21.437.587 20.094.063 16.042.964 20.812.044 24.177.166 25.327.415 25.082.802 25.549.827 27.677.816 Cobre bruto 5.208.584 4.531.023 3.197.724 1.279.665 2.997.144 2.506.104 1.497.945 917.393 1.011.134 376.482 Imposiciones previsionales 1.454.374 1.523.233 1.572.592 1.648.885 1.768.883 1.860.524 2.004.910 2.151.669 2.201.848 2.252.489 Donaciones1 128.337 59.277 78.874 81.887 86.625 106.897 87.759 77.985 72.731 85.313 Rentas de la propiedad 491.126 831.117 880.428 703.217 509.524 600.938 650.239 715.834 688.760 665.111 Ingresos de operación 609.658 617.315 644.198 647.915 655.260 691.038 737.805 749.542 784.126 833.649 Otros ingresos 633.482 745.119 733.507 883.264 819.849 926.207 949.875 1.169.720 1.172.719 1.307.721 GASTOS 16.185.079 17.538.209 19.279.311 22.134.359 23.836.805 24.172.499 25.777.392 27.568.761 29.096.688 31.150.008 Personal 3.822.106 4.121.470 4.324.045 5.061.044 5.517.093 5.668.031 6.017.245 6.441.155 6.794.095 7.208.771 Bienes y servicios de consumo y producción 1.562.558 1.762.205 1.904.262 2.218.441 2.252.811 2.310.785 2.459.409 2.643.733 2.854.954 3.073.198 Consumo de Capital Fijo2 705.147 741.702 841.380 901.876 965.640 1.015.995 1.030.646 1.155.166 1.177.509 1.208.887 Intereses 349.113 311.356 229.728 271.224 345.729 518.886 629.362 688.078 790.766 921.198 Subsidios y donaciones1 5.096.545 5.818.066 6.961.736 8.133.855 8.821.902 8.710.644 9.588.511 10.516.931 11.154.152 12.183.001 Prestaciones previsionales3 4.634.083 4.760.992 4.981.769 5.518.967 5.891.049 5.901.660 5.987.411 6.093.716 6.283.943 6.494.904 Otros 15.527 22.418 36.392 28.953 42.580 46.499 64.808 29.982 41.269 60.049 RESULTADO OPERATIVO NETO 10.645.551 12.206.464 7.922.075 -846.563 3.812.524 6.696.373 5.478.557 3.296.183 2.384.457 2.048.575 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.522.019 2.919.190 3.265.846 4.186.166 4.182.318 4.643.285 4.671.254 4.289.641 4.669.050 5.451.015 Venta de activos físicos 25.741 17.249 29.459 62.909 32.925 24.537 37.977 49.794 34.556 42.281 Inversión 1.903.412 2.372.758 2.459.014 2.977.353 2.777.056 2.984.175 2.975.789 2.977.727 3.109.137 3.658.397 Transferencias de capital 1.349.495 1.305.382 1.677.671 2.173.599 2.403.827 2.699.642 2.764.089 2.516.874 2.771.978 3.043.785 Consumo de Capital Fijo2 705.147 741.702 841.380 901.876 965.640 1.015.995 1.030.646 1.155.166 1.177.509 1.208.887 TOTAL INGRESOS4 26.856.371 29.761.921 27.230.845 21.350.705 27.682.253 30.893.409 31.293.926 30.914.738 31.515.701 33.240.863 TOTAL GASTOS5 18.732.839 20.474.648 22.574.616 26.383.435 28.052.048 28.840.321 30.486.623 31.908.196 33.800.293 36.643.303 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 8.123.532 9.287.274 4.656.229 -5.032.730 -369.794 2.053.088 807.303 -993.458 -2.284.593 -3.402.440 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 5.637.970 7.318.675 3.911.597 -4.954.772 2.615.947 4.310.281 1.210.736 -978.864 331.952 -492.005 Préstamos -204.191 98.789 356.699 84.441 34.030 -101.888 -51.272 -207.049 -87.714 46.236 Otorgamiento de préstamos 253.603 348.798 588.508 568.137 415.715 238.663 243.668 205.165 214.082 402.934 Recuperación de préstamos 457.793 250.009 231.809 483.696 381.684 340.551 294.940 412.215 301.796 356.698 Títulos y valores 4.717.019 8.792.529 2.799.529 -4.714.712 2.869.081 4.680.214 1.091.404 207.698 1.680.694 -586.704 Inversión financiera 7.232.281 15.668.657 6.118.620 3.912.456 4.370.067 8.509.506 7.020.732 6.171.868 5.997.097 4.999.018 Dirección de Presupuestos Venta de activos financieros 2.515.262 6.876.127 3.319.091 8.627.168 1.500.987 3.829.293 5.929.328 5.964.169 4.316.402 5.585.722 Operaciones de cambio -18.774 -15.225 21.118 6.588 -7.579 -40.837 -18.241 -17.493 -6.742 -21.029 Caja -58.232 274.114 444.400 -331.089 -279.585 -227.208 188.846 -962.019 -1.254.287 69.492 Fondos Especiales6 2.435.401 41.302 -126.278 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 -135.657 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 2.435.401 41.302 9.379 0 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1.233.254 -1.872.834 416.130 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -2.485.562 -1.968.599 -744.632 77.958 2.985.741 2.257.193 403.434 14.594 2.616.545 2.910.435 Endeudamiento Externo Neto -62.391 -366.426 -251.937 -443.194 945.504 711.758 362.808 -490.334 911.260 846.157 Endeudamiento 75.103 43.095 253.990 65.836 1.017.072 799.596 811.583 4.620 1.326.249 950.702 Bonos 0 0 0 0 946.890 755.658 782.915 0 1.301.412 912.376 Resto 75.103 43.095 253.990 65.836 70.182 43.938 28.667 4.620 24.837 38.326 Amortizaciones 137.495 409.520 505.926 509.030 71.567 87.839 448.774 494.954 414.989 104.545 Endeudamiento Interno Neto -1.311.295 -456.408 564.912 1.713.710 3.261.096 2.717.840 1.181.293 1.609.166 2.687.066 2.938.349 Endeudamiento 903 489.311 1.244.540 2.018.114 3.711.393 3.332.555 1.864.419 2.414.266 3.880.234 4.653.384 Bonos 0 476.038 1.120.713 1.969.190 3.711.322 3.332.555 1.864.419 2.414.266 3.880.234 4.653.384 Resto 903 13.273 123.826 48.924 71 0 0 0 0 0 Amortizaciones 1.312.198 945.719 679.628 304.404 450.298 614.715 683.126 805.100 1.193.168 1.715.035 Bono de Reconocimiento -1.111.875 -1.145.766 -1.057.607 -1.192.558 -1.220.859 -1.172.404 -1.140.667 -1.104.238 -981.782 -874.071 FINANCIAMIENTO 8.123.531 9.287.273 4.656.229 -5.032.730 -369.794 2.053.088 807.302 -993.458 -2.284.593 -3.402.440 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación DIPRES. Para los años 2006 a 2014, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2006-2014. Para el año 2015 la estimación está basada en antecedentes recopilados por DIPRES. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 53 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 54 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2006 - 2015 GOBIERNO CENTRAL PRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 23,6 24,8 23,8 18,4 21,0 22,2 21,8 20,6 20,4 21,1 Ingresos tributarios netos 16,1 17,9 17,6 13,8 15,8 17,4 17,6 16,7 16,6 17,6 Cobre bruto 4,6 3,8 2,8 1,1 2,3 1,8 1,0 0,6 0,7 0,2 Imposiciones previsionales 1,3 1,3 1,4 1,4 1,3 1,3 1,4 1,4 1,4 1,4 Donaciones1 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,1 Rentas de la propiedad 0,4 0,7 0,8 0,6 0,4 0,4 0,5 0,5 0,4 0,4 Ingresos de operación 0,5 0,5 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Otros ingresos 0,6 0,6 0,6 0,8 0,6 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 GASTOS 14,3 14,6 16,8 19,1 18,1 17,4 18,0 18,4 18,9 19,8 Personal 3,4 3,4 3,8 4,4 4,2 4,1 4,2 4,3 4,4 4,6 Bienes y servicios de consumo y producción 1,4 1,5 1,7 1,9 1,7 1,7 1,7 1,8 1,9 2,0 Consumo de Capital Fijo2 0,6 0,6 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 Intereses 0,3 0,3 0,2 0,2 0,3 0,4 0,4 0,5 0,5 0,6 Subsidios y donaciones1 4,5 4,9 6,1 7,0 6,7 6,3 6,7 7,0 7,2 7,8 Prestaciones previsionales3 4,1 4,0 4,4 4,8 4,5 4,2 4,2 4,1 4,1 4,1 Otros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTADO OPERATIVO NETO 9,4 10,2 6,9 -0,7 2,9 4,8 3,8 2,2 1,5 1,3 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2,2 2,4 2,9 3,6 3,2 3,3 3,3 2,9 3,0 3,5 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 1,7 2,0 2,1 2,6 2,1 2,1 2,1 2,0 2,0 2,3 Transferencias de capital 1,2 1,1 1,5 1,9 1,8 1,9 1,9 1,7 1,8 1,9 Consumo de Capital Fijo2 0,6 0,6 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 TOTAL INGRESOS4 23,6 24,8 23,8 18,4 21,1 22,2 21,8 20,6 20,5 21,2 TOTAL GASTOS5 16,5 17,1 19,7 22,8 21,3 20,7 21,2 21,3 22,0 23,3 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 7,2 7,7 4,1 -4,3 -0,3 1,5 0,6 -0,7 -1,5 -2,2 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 5,0 6,1 3,4 -4,3 2,0 3,1 0,8 -0,7 0,2 -0,3 Préstamos -0,2 0,1 0,3 0,1 0,0 -0,1 0,0 -0,1 -0,1 0,0 Otorgamiento de préstamos 0,2 0,3 0,5 0,5 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1 0,3 Recuperación de préstamos 0,4 0,2 0,2 0,4 0,3 0,2 0,2 0,3 0,2 0,2 Títulos y valores 4,2 7,3 2,4 -4,1 2,2 3,4 0,8 0,1 1,1 -0,4 Inversión financiera 6,4 13,1 5,3 3,4 3,3 6,1 4,9 4,1 3,9 3,2 Venta de activos financieros 2,2 5,7 2,9 7,4 1,1 2,8 4,1 4,0 2,8 3,6 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja -0,1 0,2 0,4 -0,3 -0,2 -0,2 0,1 -0,6 -0,8 0,0 Fondos Especiales6 2,1 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 2,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1,1 -1,6 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -2,2 -1,6 -0,7 0,1 2,3 1,6 0,3 0,0 1,7 1,9 Endeudamiento Externo Neto -0,1 -0,3 -0,2 -0,4 0,7 0,5 0,3 -0,3 0,6 0,5 Endeudamiento 0,1 0,0 0,2 0,1 0,8 0,6 0,6 0,0 0,9 0,6 Bonos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,7 0,5 0,5 0,0 0,8 0,6 Resto 0,1 0,0 0,2 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,1 0,3 0,4 0,4 0,1 0,1 0,3 0,3 0,3 0,1 Endeudamiento Interno Neto -1,2 -0,4 0,5 1,5 2,5 2,0 0,8 1,1 1,7 1,9 Endeudamiento 0,0 0,4 1,1 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 3,0 Bonos 0,0 0,4 1,0 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 3,0 Resto 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 1,2 0,8 0,6 0,3 0,3 0,4 0,5 0,5 0,8 1,1 Bono de Reconocimiento -1,0 -1,0 -0,9 -1,0 -0,9 -0,8 -0,8 -0,7 -0,6 -0,6 FINANCIAMIENTO 7,2 7,7 4,1 -4,3 -0,3 1,5 0,6 -0,7 -1,5 -2,2 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación DIPRES. Para los años 2006 a 2014, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2006-2014. Para el año 2015 la estimación está basada en antecedentes recopilados por DIPRES. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 55 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 56 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2006 - 2015 GOBIERNO CENTRAL EXTRAPRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 672.626 667.352 410.120 606.675 527.225 599.127 636.074 590.751 402.176 349.925 Ingresos tributarios netos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cobre bruto 669.315 725.016 577.435 528.461 510.642 578.149 617.177 573.220 384.648 327.228 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rentas de la propiedad 8.495 24.014 43.310 71.320 42.277 21.882 19.894 17.531 17.527 22.697 Ingresos de operación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros ingresos -5.184 -81.678 -210.625 6.894 -25.694 -904 -996 0 0 0 GASTOS 541.488 619.567 580.316 616.686 718.348 831.585 634.194 505.388 623.737 358.063 Personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bienes y servicios de consumo y producción 256.214 333.105 328.990 366.900 473.215 608.952 435.764 335.322 473.496 227.026 Consumo de Capital Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Intereses 285.274 286.462 251.326 249.787 245.133 222.633 198.430 170.066 150.241 131.037 Subsidios y donaciones1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prestaciones previsionales2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTADO OPERATIVO NETO 131.138 47.785 -170.196 -10.011 -191.123 -232.458 1.880 85.363 -221.562 -8.138 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos físicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Consumo de Capital Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL INGRESOS3 672.626 667.352 410.120 606.675 527.225 599.127 636.074 590.751 402.176 349.925 TOTAL GASTOS4 541.488 619.567 580.316 616.686 718.348 831.585 634.194 505.388 623.737 358.063 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 131.138 47.785 -170.196 -10.011 -191.123 -232.458 1.880 85.363 -221.562 -8.138 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 404.042 373.650 261.742 233.534 52.872 -9.825 200.310 255.429 -71.321 122.899 Préstamos -521 -216 -46 0 0 0 0 0 0 0 Otorgamiento de préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Recuperación de préstamos 521 216 46 0 0 0 0 0 0 0 Títulos y valores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión financiera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Operaciones de cambio 0 0 0 532 68 0 0 0 0 0 Caja 408.684 402.586 278.798 226.641 78.567 -8.921 201.306 255.429 -71.321 122.899 Fondos Especiales5 -4.666 -28.806 -28.322 8.399 -210.900 -899 -998 0 0 0 Giros -8.865 -31.258 -113.452 -64.019 -212.580 -899 -998 0 0 0 Depósitos 4.199 2.452 85.130 72.418 1.680 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias5 545 86 11.312 -2.038 185.138 -5 2 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 272.904 325.865 431.938 243.545 243.995 222.633 198.430 170.066 150.241 131.037 Endeudamiento Externo Neto -11.897 -12.112 -12.481 -6.051 -1.116 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 11.897 12.112 12.481 6.051 1.116 0 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto 708 52.373 193.614 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 708 52.373 193.614 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 708 52.373 193.614 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bono de Reconocimiento 284.093 285.604 250.805 249.596 245.111 222.633 198.430 170.066 150.241 131.037 FINANCIAMIENTO 131.138 47.785 -170.196 -10.011 -191.123 -232.458 1.880 85.363 -221.562 -8.138 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 57 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 58 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2006 - 2015 GOBIERNO CENTRAL EXTRAPRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 931.315 884.983 500.263 729.242 624.236 686.463 707.514 645.565 419.665 349.925 Ingresos tributarios netos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cobre bruto 926.731 961.452 704.353 635.226 604.601 662.427 686.494 626.408 401.375 327.228 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rentas de la propiedad 11.762 31.845 52.829 85.729 50.056 25.072 22.128 19.158 18.290 22.697 Ingresos de operación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros ingresos -7.178 -108.314 -256.920 8.287 -30.422 -1.036 -1.108 0 0 0 GASTOS 749.742 821.614 707.867 741.275 850.525 952.807 705.423 552.282 650.862 358.063 Personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bienes y servicios de consumo y producción 354.752 441.734 401.300 441.024 560.287 697.720 484.706 366.436 494.087 227.026 Consumo de Capital Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Intereses 394.990 379.880 306.567 300.251 290.238 255.087 220.716 185.846 156.775 131.037 Subsidios y donaciones1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prestaciones previsionales2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTADO OPERATIVO NETO 181.573 63.368 -207.604 -12.034 -226.290 -266.344 2.092 93.284 -231.197 -8.138 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos físicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Consumo de Capital Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL INGRESOS3 931.315 884.983 500.263 729.242 624.236 686.463 707.514 645.565 419.665 349.925 TOTAL GASTOS4 749.742 821.614 707.867 741.275 850.525 952.807 705.423 552.282 650.862 358.063 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 181.573 63.368 -207.604 -12.034 -226.290 -266.344 2.092 93.284 -231.197 -8.138 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 559.435 495.502 319.272 280.715 62.601 -11.257 222.808 279.130 -74.422 122.899 Préstamos -721 -286 -56 0 0 0 0 0 0 0 Otorgamiento de préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Recuperación de préstamos 721 286 56 0 0 0 0 0 0 0 Títulos y valores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión financiera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Operaciones de cambio 0 0 0 640 80 0 0 0 0 0 Caja 565.862 533.874 340.077 272.429 93.023 -10.221 223.915 279.130 -74.422 122.899 Fondos Especiales5 -6.461 -38.200 -34.547 10.096 -249.706 -1.030 -1.110 0 0 0 Giros -12.274 -41.452 -138.388 -76.953 -251.694 -1.030 -1.110 0 0 0 Depósitos 5.814 3.252 103.841 87.049 1.989 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias5 755 114 13.798 -2.450 219.204 -6 2 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 377.862 432.133 526.876 292.749 288.891 255.087 220.716 185.846 156.775 131.037 Endeudamiento Externo Neto -16.472 -16.062 -15.225 -7.274 -1.321 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 16.472 16.062 15.225 7.274 1.321 0 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto 980 69.452 236.170 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 980 69.452 236.170 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 980 69.452 236.170 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bono de Reconocimiento 393.354 378.743 305.931 300.022 290.212 255.087 220.716 185.846 156.775 131.037 FINANCIAMIENTO 181.573 63.368 -207.604 -12.034 -226.290 -266.344 2.091 93.284 -231.197 -8.138 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 59 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 60 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2006 - 2015 GOBIERNO CENTRAL EXTRAPRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 0,8 0,7 0,4 0,6 0,5 0,5 0,5 0,4 0,3 0,2 Ingresos tributarios netos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Cobre bruto 0,8 0,8 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,4 0,3 0,2 Imposiciones previsionales 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Donaciones1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Rentas de la propiedad 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ingresos de operación 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros ingresos 0,0 -0,1 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 GASTOS 0,7 0,7 0,6 0,6 0,6 0,7 0,5 0,4 0,4 0,2 Personal 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bienes y servicios de consumo y producción 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 0,3 0,2 0,3 0,1 Consumo de Capital Fijo 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Intereses 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 Subsidios y donaciones1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Prestaciones previsionales2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTADO OPERATIVO NETO 0,2 0,1 -0,2 0,0 -0,2 -0,2 0,0 0,1 -0,2 0,0 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de capital 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Consumo de Capital Fijo 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TOTAL INGRESOS3 0,8 0,7 0,4 0,6 0,5 0,5 0,5 0,4 0,3 0,2 TOTAL GASTOS4 0,7 0,7 0,6 0,6 0,6 0,7 0,5 0,4 0,4 0,2 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 0,2 0,1 -0,2 0,0 -0,2 -0,2 0,0 0,1 -0,2 0,0 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0,5 0,4 0,3 0,2 0,0 0,0 0,2 0,2 0,0 0,1 Préstamos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otorgamiento de préstamos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Recuperación de préstamos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Títulos y valores 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión financiera 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Venta de activos financieros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 0,2 0,2 0,0 0,1 Fondos Especiales5 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 0,0 -0,1 -0,1 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 0,3 0,4 0,5 0,3 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 Endeudamiento Externo Neto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bonos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento Interno Neto 0,0 0,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento 0,0 0,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bonos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resto 0,0 0,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bono de Reconocimiento 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 FINANCIAMIENTO 0,2 0,1 -0,2 0,0 -0,2 -0,2 0,0 0,1 -0,2 0,0 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 61 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 62 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO 2015 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE TOTAL AÑO Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Total Total Total Total Total puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 8.155.075 122.794 8.277.868 7.785.403 157.356 7.942.760 8.319.378 5.631 8.325.008 8.938.726 64.145 9.002.871 33.198.582 349.925 33.548.507 Ingresos tributarios netos 6.927.131 6.927.131 6.561.109 6.561.109 6.773.738 6.773.738 7.415.838 7.415.838 27.677.816 0 27.677.816 Cobre bruto 12.926 117.423 130.349 10.976 152.499 163.475 257.363 257.363 95.217 57.307 152.524 376.482 327.228 703.710 Imposiciones previsionales 555.673 555.673 566.413 566.413 548.181 548.181 582.223 582.223 2.252.489 0 2.252.489 Donaciones1 13.762 13.762 16.528 16.528 19.307 19.307 35.716 35.716 85.313 0 85.313 Rentas de la propiedad 117.281 5.371 122.652 154.278 4.858 159.136 155.891 5.631 161.522 237.662 6.838 244.499 665.111 22.697 687.808 Ingresos de operación 220.102 220.102 186.129 186.129 220.919 220.919 206.499 206.499 833.649 0 833.649 Otros ingresos 308.200 308.200 289.970 289.970 343.979 343.979 365.572 365.572 1.307.721 0 1.307.721 GASTOS 6.796.993 235.744 7.032.737 7.096.279 46.321 7.142.600 7.701.758 35.438 7.737.196 8.346.090 40.561 8.386.651 29.941.121 358.063 30.299.184 Personal 1.762.134 1.762.134 1.773.784 1.773.784 1.795.074 1.795.074 1.877.779 1.877.779 7.208.771 0 7.208.771 Bienes y servicios de consumo y producción 573.631 200.545 774.177 683.401 12.686 696.086 751.083 3.392 754.475 1.065.083 10.403 1.075.486 3.073.198 227.026 3.300.224 Intereses 386.473 35.199 421.671 44.082 33.635 77.717 435.467 32.046 467.513 55.176 30.158 85.334 921.198 131.037 1.052.235 Subsidios y donaciones1 2.438.643 2.438.643 2.946.091 2.946.091 3.083.647 3.083.647 3.714.620 3.714.620 12.183.001 0 12.183.001 Prestaciones previsionales2 1.616.048 1.616.048 1.639.659 1.639.659 1.619.837 1.619.837 1.619.361 1.619.361 6.494.904 0 6.494.904 Otros 20.065 20.065 9.262 9.262 16.651 16.651 14.071 14.071 60.049 0 60.049 RESULTADO OPERATIVO BRUTO 1.358.081 -112.950 1.245.131 689.124 111.036 800.160 617.620 -29.807 587.813 592.637 23.584 616.220 3.257.462 -8.138 3.249.323 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.130.959 0 1.130.959 1.417.657 0 1.417.657 1.313.914 0 1.313.914 2.797.371 0 2.797.371 6.659.902 0 6.659.902 Venta de activos físicos 9.026 9.026 15.362 15.362 8.065 8.065 9.827 9.827 42.281 0 42.281 Inversión 567.612 567.612 733.326 733.326 717.178 717.178 1.640.282 0 1.640.282 3.658.397 0 3.658.397 Transferencias de capital 572.373 572.373 699.693 699.693 604.802 604.802 1.166.917 1.166.917 3.043.785 0 3.043.785 TOTAL INGRESOS3 8.164.101 122.794 8.286.895 7.800.765 157.356 7.958.121 8.327.443 5.631 8.333.074 8.948.553 64.145 9.012.698 33.240.863 349.925 33.590.788 TOTAL GASTOS4 7.936.979 235.744 8.172.723 8.529.298 46.321 8.575.619 9.023.738 35.438 9.059.176 11.153.288 40.561 11.193.849 36.643.303 358.063 37.001.366 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 227.122 -112.950 114.172 -728.533 111.036 -617.497 -696.295 -29.807 -726.102 -2.204.735 23.584 -2.181.151 -3.402.440 -8.138 -3.410.578 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE TOTAL AÑO Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Total Total Total Total Total puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario Dirección de Presupuestos TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -1.296.616 -77.752 -1.374.368 1.965.001 144.671 2.109.671 97.498 2.239 99.737 -1.257.888 53.742 -1.204.146 -492.005 122.899 -369.106 Préstamos -135.846 0 -135.846 -22.318 0 -22.318 95.176 0 95.176 109.223 0 109.223 46.236 0 46.236 Otorgamiento de préstamos 38.816 38.816 68.346 68.346 129.671 129.671 166.100 166.100 402.934 0 402.934 Recuperación de préstamos 174.662 174.662 90.664 90.664 34.495 34.495 56.877 56.877 356.698 0 356.698 Títulos y valores -1.174.217 0 -1.174.217 1.975.264 0 1.975.264 184.204 0 184.204 -1.571.955 0 -1.571.955 -586.704 0 -586.704 Inversión financiera 1.966.671 1.966.671 2.900.932 2.900.932 1.228.408 1.228.408 -1.096.993 -1.096.993 4.999.018 0 4.999.018 Venta de activos financieros 3.140.888 3.140.888 925.668 925.668 1.044.205 1.044.205 474.962 474.962 5.585.722 0 5.585.722 Operaciones de cambio -1.937 -1.937 -6.887 -6.887 -9.624 -9.624 -2.580 -2.580 -21.029 0 -21.029 Caja 15.384 -77.752 -62.368 18.942 144.671 163.612 -172.258 2.239 -170.019 207.424 53.742 261.166 69.492 122.899 192.392 Fondos Especiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 Ajustes por rezagos Fondos Especiales 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prepago intereses 0 0 0 0 0 0 0 Devolución anticipada de renta 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.523.738 35.199 -1.488.540 2.693.534 33.635 2.727.169 793.793 32.046 825.839 946.847 30.158 977.005 2.910.435 131.037 3.041.473 Endeudamiento Externo Neto -13.823 0 -13.823 886.954 0 886.954 -14.635 0 -14.635 -12.339 0 -12.339 846.157 0 846.157 Endeudamiento 3.596 0 3.596 918.774 0 918.774 589 0 589 27.744 0 27.744 950.702 0 950.702 Bonos 0 0 912.376 912.376 0 0 0 0 912.376 0 912.376 Resto 3.596 3.596 6.398 6.398 589 589 27.744 27.744 38.326 0 38.326 Amortizaciones 17.419 17.419 31.819 31.819 15.224 15.224 40.083 40.083 104.545 0 104.545 Endeudamiento Interno Neto -1.297.780 0 -1.297.780 1.998.075 0 1.998.075 1.031.096 0 1.031.096 1.206.958 0 1.206.958 2.938.349 0 2.938.349 Endeudamiento 0 0 0 2.091.132 0 2.091.132 1.324.480 0 1.324.480 1.237.772 0 1.237.772 4.653.384 0 4.653.384 Bonos 0 0 2.091.132 2.091.132 1.324.480 1.324.480 1.237.772 1.237.772 4.653.384 0 4.653.384 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 1.297.780 1.297.780 93.056 93.056 293.384 293.384 30.814 30.814 1.715.035 0 1.715.035 Bono de Reconocimiento -212.135 35.199 -176.937 -191.496 33.635 -157.861 -222.667 32.046 -190.622 -247.772 30.158 -217.614 -874.071 131.037 -743.033 FINANCIAMIENTO 227.122 -112.950 114.172 -728.533 111.036 -617.498 -696.295 -29.807 -726.102 -2.204.735 23.584 -2.181.151 -3.402.440 -8.138 -3.410.579 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 63 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 64 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO 2015 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 3.075.562 2.541.648 2.660.658 4.785.397 718.619 2.438.744 2.633.926 2.939.349 2.751.733 2.981.279 2.817.456 3.204.136 33.548.507 Ingresos tributarios netos 2.628.041 2.127.360 2.171.730 4.312.254 262.209 1.986.646 2.121.209 2.390.097 2.262.432 2.431.848 2.310.531 2.673.459 27.677.816 Cobre bruto 40.658 40.405 49.286 49.376 47.930 66.169 67.428 150.978 38.956 39.624 55.131 57.769 703.710 Imposiciones previsionales 192.768 181.013 181.891 191.630 191.673 183.110 183.997 179.199 184.985 201.895 191.687 188.641 2.252.489 Donaciones1 7.061 3.176 3.525 5.162 5.262 6.104 6.042 9.228 4.037 7.693 5.290 22.732 85.313 Rentas de la propiedad 39.751 37.008 45.893 59.422 56.237 43.477 61.933 48.531 51.058 129.605 60.863 54.032 687.808 Ingresos de operación 69.079 70.912 80.111 62.890 59.737 63.502 77.553 70.510 72.856 58.438 72.913 75.148 833.649 Otros ingresos 98.205 81.774 128.222 104.662 95.571 89.737 115.764 90.806 137.409 112.176 121.041 132.355 1.307.721 GASTOS 2.397.013 2.131.443 2.504.281 2.297.251 2.328.735 2.516.614 2.524.914 2.546.773 2.665.509 2.396.948 2.414.907 3.574.795 30.299.184 Personal 538.709 527.215 696.210 544.088 541.121 688.576 538.153 550.963 705.958 547.182 576.011 754.587 7.208.771 Bienes y servicios de consumo y producción 325.788 199.384 249.004 231.560 219.363 245.164 234.130 244.449 275.895 248.216 297.206 530.064 3.300.224 Intereses 298.735 50.821 72.116 44.022 20.396 13.298 282.029 51.921 133.564 50.546 13.183 21.605 1.052.235 Subsidios y donaciones1 722.831 860.399 855.414 953.645 947.232 1.045.214 921.874 1.157.483 1.004.290 1.028.619 1.008.244 1.677.757 12.183.001 Prestaciones previsionales2 505.704 484.634 625.709 519.028 598.807 521.823 541.104 536.080 542.653 515.487 517.535 586.340 6.494.904 Otros 5.247 8.990 5.828 4.907 1.817 2.539 7.625 5.876 3.150 6.899 2.729 4.443 60.049 RESULTADO OPERATIVO BRUTO 678.548 410.205 156.377 2.488.146 -1.610.116 -77.870 109.012 392.576 86.225 584.331 402.549 -370.659 3.249.323 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 286.261 334.153 510.545 455.972 428.334 533.352 442.812 436.323 434.779 510.144 615.898 1.671.329 6.659.902 Venta de activos físicos 1.336 2.729 4.961 1.695 6.428 7.239 3.929 2.712 1.424 2.914 2.986 3.927 42.281 Inversión 112.722 194.492 260.398 224.469 210.286 298.571 264.075 223.583 229.520 264.718 322.555 1.053.008 3.658.397 Transferencias de capital 174.875 142.390 255.109 233.198 224.475 242.020 182.667 215.452 206.683 248.340 296.329 622.248 3.043.785 TOTAL INGRESOS3 3.076.898 2.544.377 2.665.620 4.787.092 725.047 2.445.983 2.637.855 2.942.061 2.753.157 2.984.193 2.820.442 3.208.063 33.590.788 TOTAL GASTOS4 2.684.610 2.468.325 3.019.788 2.754.918 2.763.497 3.057.204 2.971.655 2.985.809 3.101.712 2.910.006 3.033.791 5.250.052 37.001.366 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 392.287 76.052 -354.168 2.032.174 -2.038.450 -611.222 -333.800 -43.747 -348.555 74.187 -213.349 -2.041.989 -3.410.578 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO Dirección de Presupuestos TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -899.868 5.014 -479.514 2.650.669 -425.464 -115.533 265.898 -116.437 -49.724 571.819 354.695 -2.130.661 -369.106 Préstamos -125.071 -760 -10.015 -29.747 2.569 4.860 23.955 43.145 28.076 24.091 29.827 55.305 46.236 Otorgamiento de préstamos 7.527 12.661 18.629 17.589 19.836 30.921 37.409 52.232 40.031 40.547 45.014 80.539 402.934 Recuperación de préstamos 132.598 13.421 28.643 47.336 17.267 26.061 13.453 9.086 11.955 16.456 15.187 25.234 356.698 Títulos y valores -803.634 -12.577 -358.007 1.194.996 1.046.979 -266.711 234.405 -447.609 397.408 316.767 168.023 -2.056.744 -586.704 Inversión financiera 1.655.913 388.972 -78.214 1.299.935 1.282.683 318.313 507.513 201.267 519.629 471.926 351.011 -1.919.931 4.999.018 Venta de activos financieros 2.459.547 401.548 279.793 104.939 235.704 585.024 273.108 648.875 122.221 155.160 182.988 136.814 5.585.722 Operaciones de cambio -474 -226 -1.238 -4.355 -1.742 -790 -3.696 -2.159 -3.769 -438 -1.778 -363 -21.029 Caja 29.311 18.576 -110.255 1.489.774 -1.473.270 147.108 11.234 290.185 -471.438 231.400 158.625 -128.858 192.392 Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ajustes por rezagos Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.292.155 -71.038 -125.346 618.495 1.612.986 495.688 599.698 -72.690 298.831 497.632 568.045 -88.672 3.041.473 Endeudamiento Externo Neto -1.240 -2.412 -10.171 -13.401 905.906 -5.551 -1.495 -7.294 -5.846 -18.828 -7.159 13.648 846.157 Endeudamiento 0 0 3.596 0 913.962 4.812 81 507 0 0 187 27.556 950.702 Bonos 0 0 0 0 912.376 0 0 0 0 0 0 0 912.376 Resto 0 0 3.596 0 1.586 4.812 81 507 0 0 187 27.556 38.326 Amortizaciones 1.240 2.412 13.767 13.401 8.056 10.362 1.577 7.801 5.846 18.828 7.347 13.908 104.545 Endeudamiento Interno Neto -1.219.929 -13.237 -64.615 682.893 759.471 555.712 661.931 -3.372 372.536 587.393 646.514 -26.948 2.938.349 Endeudamiento 0 0 0 764.822 765.875 560.435 668.567 0 655.913 591.353 646.419 0 4.653.384 Bonos 0 0 0 764.822 765.875 560.435 668.567 0 655.913 591.353 646.419 0 4.653.384 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 1.219.929 13.237 64.615 81.929 6.404 4.723 6.635 3.372 283.377 3.961 -95 26.948 1.715.035 Bono de Reconocimiento -70.987 -55.390 -50.560 -50.997 -52.391 -54.473 -60.738 -62.024 -67.860 -70.932 -71.310 -75.372 -743.033 FINANCIAMIENTO 392.287 76.052 -354.168 2.032.174 -2.038.450 -611.222 -333.800 -43.747 -348.555 74.187 -213.349 -2.041.989 -3.410.579 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros 65 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 66 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO 2015 GOBIERNO CENTRAL PRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 3.039.220 2.502.787 2.613.067 4.737.882 672.877 2.374.644 2.631.718 2.937.590 2.750.069 2.944.325 2.805.956 3.188.446 33.198.582 Ingresos tributarios netos 2.628.041 2.127.360 2.171.730 4.312.254 262.209 1.986.646 2.121.209 2.390.097 2.262.432 2.431.848 2.310.531 2.673.459 27.677.816 Cobre bruto 6.177 3.283 3.466 3.479 3.799 3.698 67.428 150.978 38.956 4.440 45.475 45.303 376.482 Imposiciones previsionales 192.768 181.013 181.891 191.630 191.673 183.110 183.997 179.199 184.985 201.895 191.687 188.641 2.252.489 Donaciones1 7.061 3.176 3.525 5.162 5.262 6.104 6.042 9.228 4.037 7.693 5.290 22.732 85.313 Rentas de la propiedad 37.890 35.268 44.122 57.804 54.626 41.848 59.725 46.772 49.394 127.835 59.019 50.808 665.111 Ingresos de operación 69.079 70.912 80.111 62.890 59.737 63.502 77.553 70.510 72.856 58.438 72.913 75.148 833.649 Otros ingresos 98.205 81.774 128.222 104.662 95.571 89.737 115.764 90.806 137.409 112.176 121.041 132.355 1.307.721 GASTOS 2.202.046 2.103.927 2.491.020 2.276.512 2.315.707 2.504.060 2.511.652 2.535.103 2.655.003 2.386.686 2.404.426 3.554.978 29.941.121 Personal 538.709 527.215 696.210 544.088 541.121 688.576 538.153 550.963 705.958 547.182 576.011 754.587 7.208.771 Bienes y servicios de consumo y producción 142.513 183.601 247.517 222.207 217.546 243.648 231.726 243.461 275.895 248.216 296.778 520.089 3.073.198 Intereses 287.043 39.088 60.342 32.637 9.185 2.260 271.170 41.239 123.058 40.284 3.130 11.762 921.198 Subsidios y donaciones1 722.831 860.399 855.414 953.645 947.232 1.045.214 921.874 1.157.483 1.004.290 1.028.619 1.008.244 1.677.757 12.183.001 Prestaciones previsionales2 505.704 484.634 625.709 519.028 598.807 521.823 541.104 536.080 542.653 515.487 517.535 586.340 6.494.904 Otros 5.247 8.990 5.828 4.907 1.817 2.539 7.625 5.876 3.150 6.899 2.729 4.443 60.049 RESULTADO OPERATIVO BRUTO 837.174 398.860 122.047 2.461.369 -1.642.830 -129.416 120.066 402.487 95.066 557.639 401.529 -366.532 3.257.462 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 286.261 334.153 510.545 455.972 428.334 533.352 442.812 436.323 434.779 510.144 615.898 1.671.329 6.659.902 Venta de activos físicos 1.336 2.729 4.961 1.695 6.428 7.239 3.929 2.712 1.424 2.914 2.986 3.927 42.281 Inversión 112.722 194.492 260.398 224.469 210.286 298.571 264.075 223.583 229.520 264.718 322.555 1.053.008 3.658.397 Transferencias de capital 174.875 142.390 255.109 233.198 224.475 242.020 182.667 215.452 206.683 248.340 296.329 622.248 3.043.785 TOTAL INGRESOS3 3.040.556 2.505.515 2.618.029 4.739.577 679.305 2.381.883 2.635.647 2.940.303 2.751.493 2.947.239 2.808.942 3.192.373 33.240.863 TOTAL GASTOS4 2.489.643 2.440.809 3.006.527 2.734.180 2.750.468 3.044.650 2.958.393 2.974.138 3.091.207 2.899.744 3.023.310 5.230.234 36.643.303 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 550.914 64.707 -388.498 2.005.398 -2.071.163 -662.767 -322.746 -33.836 -339.713 47.495 -214.369 -2.037.861 -3.402.440 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO Dirección de Presupuestos TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -752.934 -18.064 -525.618 2.612.507 -469.389 -178.117 266.094 -117.207 -51.388 534.865 343.623 -2.136.376 -492.005 Préstamos -125.071 -760 -10.015 -29.747 2.569 4.860 23.955 43.145 28.076 24.091 29.827 55.305 46.236 Otorgamiento de préstamos 7.527 12.661 18.629 17.589 19.836 30.921 37.409 52.232 40.031 40.547 45.014 80.539 402.934 Recuperación de préstamos 132.598 13.421 28.643 47.336 17.267 26.061 13.453 9.086 11.955 16.456 15.187 25.234 356.698 Títulos y valores -803.634 -12.577 -358.007 1.194.996 1.046.979 -266.711 234.405 -447.609 397.408 316.767 168.023 -2.056.744 -586.704 Inversión financiera 1.655.913 388.972 -78.214 1.299.935 1.282.683 318.313 507.513 201.267 519.629 471.926 351.011 -1.919.931 4.999.018 Venta de activos financieros 2.459.547 401.548 279.793 104.939 235.704 585.024 273.108 648.875 122.221 155.160 182.988 136.814 5.585.722 Operaciones de cambio -474 -226 -1.238 -4.355 -1.742 -790 -3.696 -2.159 -3.769 -438 -1.778 -363 -21.029 Caja 176.245 -4.502 -156.359 1.451.612 -1.517.195 84.525 11.430 289.415 -473.102 194.446 147.553 -134.574 69.492 Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ajustes por rezagos Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.303.847 -82.771 -137.120 607.110 1.601.774 484.650 588.839 -83.372 288.325 487.370 557.992 -98.515 2.910.435 Endeudamiento Externo Neto -1.240 -2.412 -10.171 -13.401 905.906 -5.551 -1.495 -7.294 -5.846 -18.828 -7.159 13.648 846.157 Endeudamiento 0 0 3.596 0 913.962 4.812 81 507 0 0 187 27.556 950.702 Bonos 0 0 0 0 912.376 0 0 0 0 0 0 0 912.376 Resto 0 0 3.596 0 1.586 4.812 81 507 0 0 187 27.556 38.326 Amortizaciones 1.240 2.412 13.767 13.401 8.056 10.362 1.577 7.801 5.846 18.828 7.347 13.908 104.545 Endeudamiento Interno Neto -1.219.929 -13.237 -64.615 682.893 759.471 555.712 661.931 -3.372 372.536 587.393 646.514 -26.948 2.938.349 Endeudamiento 0 0 0 764.822 765.875 560.435 668.567 0 655.913 591.353 646.419 0 4.653.384 Bonos 0 0 0 764.822 765.875 560.435 668.567 0 655.913 591.353 646.419 0 4.653.384 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 1.219.929 13.237 64.615 81.929 6.404 4.723 6.635 3.372 283.377 3.961 -95 26.948 1.715.035 Bono de Reconocimiento -82.679 -67.122 -62.334 -62.382 -63.603 -65.511 -71.596 -72.706 -78.365 -81.195 -81.362 -85.215 -874.071 FINANCIAMIENTO 550.914 64.707 -388.498 2.005.398 -2.071.163 -662.767 -322.746 -33.836 -339.713 47.495 -214.369 -2.037.861 -3.402.440 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros 67 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 68 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO 2015 GOBIERNO CENTRAL EXTRAPRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 36.341 38.862 47.591 47.515 45.742 64.099 2.208 1.759 1.664 36.954 11.500 15.691 349.925 Ingresos tributarios netos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cobre bruto 34.481 37.122 45.820 45.897 44.131 62.471 0 0 0 35.184 9.656 12.466 327.228 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rentas de la propiedad 1.860 1.740 1.771 1.618 1.611 1.628 2.208 1.759 1.664 1.770 1.844 3.224 22.697 Ingresos de operación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 GASTOS 194.967 27.516 13.261 20.739 13.028 12.554 13.262 11.670 10.505 10.262 10.481 19.818 358.063 Personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bienes y servicios de consumo y producción 183.275 15.783 1.487 9.353 1.817 1.516 2.404 988 0 0 428 9.975 227.026 Intereses 11.692 11.733 11.773 11.385 11.212 11.038 10.859 10.682 10.505 10.262 10.053 9.843 131.037 Subsidios y donaciones1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prestaciones previsionales2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTADO OPERATIVO BRUTO -158.626 11.346 34.330 26.777 32.713 51.546 -11.054 -9.911 -8.841 26.691 1.019 -4.127 -8.138 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos físicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL INGRESOS3 36.341 38.862 47.591 47.515 45.742 64.099 2.208 1.759 1.664 36.954 11.500 15.691 349.925 TOTAL GASTOS4 194.967 27.516 13.261 20.739 13.028 12.554 13.262 11.670 10.505 10.262 10.481 19.818 358.063 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -158.626 11.346 34.330 26.777 32.713 51.546 -11.054 -9.911 -8.841 26.691 1.019 -4.127 -8.138 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO Dirección de Presupuestos TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -146.934 23.078 46.104 38.162 43.925 62.584 -196 771 1.664 36.954 11.072 5.716 122.899 Préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otorgamiento de préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Recuperación de préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Títulos y valores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión financiera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Operaciones de cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Caja -146.934 23.078 46.104 38.162 43.925 62.584 -196 771 1.664 36.954 11.072 5.716 122.899 Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ajustes por rezagos Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 11.692 11.733 11.773 11.385 11.212 11.038 10.859 10.682 10.505 10.262 10.053 9.843 131.037 Endeudamiento Externo Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bono de Reconocimiento 11.692 11.733 11.773 11.385 11.212 11.038 10.859 10.682 10.505 10.262 10.053 9.843 131.037 FINANCIAMIENTO -158.626 11.346 34.330 26.777 32.713 51.546 -11.054 -9.911 -8.841 26.691 1.019 -4.127 -8.138 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros 69 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 70 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 7 GASTO TOTAL 14.070.952 16.059.188 19.087.191 22.565.747 24.410.921 26.002.668 28.042.492 29.704.286 33.015.427 37.001.366 701 Servicios Públicos Generales 920.704 1.033.355 1.162.813 1.384.820 1.547.350 1.725.406 2.017.583 2.166.187 2.428.071 2.742.962 7011 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y Exteriores 480.736 595.722 724.082 813.580 877.404 879.788 943.608 1.013.976 1.105.894 1.257.147 7012 Ayuda Económica Exterior 0 0 0 0 0 450 458 553 589 618 7013 Servicios Generales 83.252 108.277 117.739 173.560 167.270 184.378 194.543 202.429 223.469 239.413 7014 Investigación Básica 71.324 77.113 94.049 138.199 177.710 190.183 242.272 248.969 278.954 293.639 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 32.072 16.596 38.642 33.826 32.963 17.736 70.889 70.606 61.354 30.948 7017 Transacciones de la Deuda Pública 253.320 235.647 188.301 225.655 292.003 452.870 565.814 629.654 757.812 921.198 702 Defensa 923.161 1.039.571 1.089.670 1.232.584 1.408.178 1.573.991 1.443.639 1.401.734 1.612.747 1.445.744 7021 Defensa Militar 920.491 1.036.457 1.086.611 1.229.619 1.403.883 1.569.731 1.440.374 1.398.245 1.608.855 1.441.411 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 2.670 3.114 3.059 2.965 4.295 4.260 3.265 3.489 3.892 4.333 703 Orden Público y Seguridad 962.502 1.123.081 1.258.360 1.536.010 1.722.444 1.832.729 2.014.106 2.120.280 2.403.355 2.686.317 7031 Servicios de Policía 439.760 523.443 571.314 677.995 802.564 857.668 952.985 1.030.684 1.191.383 1.254.755 7032 Servicios de Protección contra Incendios 11.363 12.226 13.216 16.046 32.314 18.226 20.851 22.756 25.809 34.516 7033 Tribunales de Justicia 349.468 388.682 450.071 593.036 615.743 620.616 645.256 658.188 712.849 899.841 7034 Prisiones 161.911 198.730 223.759 248.933 271.823 328.754 368.940 380.962 438.896 451.230 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 0 0 0 0 0 7.465 26.074 27.690 34.418 45.975 704 Asuntos Económicos 1.852.542 2.186.756 2.859.343 3.224.193 3.179.561 3.467.924 3.539.922 3.788.260 4.226.196 4.871.907 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 69.611 78.847 99.520 112.428 118.358 126.854 133.959 152.442 174.803 201.038 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 261.114 307.584 370.643 424.547 413.516 438.115 462.455 493.777 543.566 608.302 7043 Combustibles y Energía 29.634 36.465 169.789 87.185 62.880 65.385 66.986 98.576 128.424 158.873 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 16.075 18.229 20.033 24.280 25.874 33.218 39.436 34.336 28.789 42.041 7045 Transporte 1.136.532 1.436.717 1.830.884 2.158.058 2.138.645 2.350.493 2.364.841 2.497.344 2.764.668 3.196.371 7046 Comunicaciones 7.921 9.075 9.296 16.217 23.302 18.496 12.476 14.401 17.252 23.439 7047 Otras Industrias 6.536 9.751 10.044 14.668 14.778 18.769 20.405 21.787 25.342 30.757 7048 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos 183.974 158.622 188.946 219.923 222.092 216.332 224.518 256.101 310.293 366.354 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 141.145 131.466 160.188 166.887 160.116 200.261 214.846 219.496 233.059 244.731 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 705 Protección del Medio Ambiente 45.780 50.637 63.199 75.715 83.520 94.195 105.279 114.061 131.831 136.099 Dirección de Presupuestos 7053 Reducción de la Contaminación 11.043 12.654 16.376 22.306 15.912 8.699 9.540 11.726 13.700 21.750 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 34.737 37.982 46.823 53.409 61.200 66.777 72.896 69.921 85.299 83.114 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 0 1 0 0 6.408 18.720 22.844 32.414 32.832 31.235 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 184.903 236.689 330.791 360.770 382.929 382.492 446.892 444.102 581.096 605.893 7061 Urbanización 120.406 158.770 227.964 246.580 252.865 243.785 271.303 271.982 387.111 366.679 7062 Desarrollo Comunitario 0 0 0 0 0 10.342 17.209 17.819 23.341 33.568 7063 Abastecimiento de Agua 63.447 77.203 102.384 113.912 129.763 128.062 158.370 154.301 170.644 205.646 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 1.050 716 443 278 301 303 9 0 0 0 707 Salud 2.159.371 2.546.110 2.963.133 3.667.061 3.930.594 4.276.007 4.768.288 5.224.724 5.974.542 6.943.696 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 151 140 147 157 159 194 170 140 180 0 7072 Servicios para Pacientes Externos 49.702 63.298 73.450 91.325 96.199 103.160 124.230 115.227 137.637 180.795 7073 Servicios Hospitalarios 1.582.157 1.866.502 2.181.847 2.750.160 2.980.330 3.264.324 3.628.813 4.053.966 4.663.442 5.425.773 7074 Servicios de Salud Pública 56.682 68.112 85.207 98.978 103.163 93.529 135.433 99.644 108.048 132.539 7076 Salud n.e.p. 470.679 548.058 622.482 726.441 750.743 814.800 879.643 955.747 1.065.235 1.204.589 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 84.240 115.500 162.109 177.218 209.988 219.499 253.212 249.375 259.601 292.911 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 45.601 67.181 96.695 89.099 112.344 123.805 144.164 138.120 136.248 141.783 7082 Servicios Culturales 38.639 48.319 65.414 88.119 97.644 95.694 109.048 111.255 123.353 151.128 709 Educación 2.385.253 2.808.425 3.521.636 4.098.954 4.436.505 4.697.125 5.258.544 5.850.139 6.398.361 7.391.856 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 1.876.719 2.156.596 2.729.850 3.126.553 3.313.952 3.553.878 3.973.123 4.441.043 4.829.687 5.025.287 7094 Enseñanza Terciaria 274.577 310.318 364.537 421.356 502.780 548.889 624.542 722.351 816.019 961.484 7095 Enseñanza no atribuible a ningún nivel 27.199 35.344 39.425 45.960 33.762 29.247 38.291 24.979 23.484 26.985 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 158.118 252.541 326.383 437.901 509.487 498.801 548.288 585.387 641.037 833.865 7098 Enseñanza n.e.p. 48.640 53.626 61.441 67.184 76.524 66.310 74.300 76.379 88.133 544.236 710 Protección Social 4.552.497 4.919.063 5.676.138 6.808.422 7.509.852 7.733.299 8.195.027 8.345.424 8.999.629 9.883.982 7101 Enfermedad e Incapacidad 0 3.331 3.927 3.754 85.318 79.792 93.764 97.904 104.004 124.271 7102 Edad Avanzada 3.371.832 3.517.138 3.862.310 4.312.409 4.662.699 4.911.823 5.167.350 5.334.373 5.626.293 5.969.613 7104 Familia e Hijos 357.062 408.720 486.566 883.561 800.576 645.757 724.645 794.095 900.599 1.009.452 7105 Desempleo 54.535 58.299 70.000 77.994 94.605 78.923 65.375 67.482 80.868 102.389 7106 Vivienda 539.094 652.318 879.735 1.107.892 1.241.125 1.429.764 1.486.500 1.381.480 1.474.457 1.584.260 7107 Exclusión Social 703 879 759 707 0 758 4.214 6.331 7.478 9.116 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 23.096 28.293 30.324 25.357 28.657 27.285 38.232 41.344 50.704 73.133 7109 Protección Social n.e.p. 206.175 250.085 342.517 396.748 596.872 559.197 614.947 622.415 755.226 1.011.747 71 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 72 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 7 GASTO TOTAL 19.482.581 21.296.262 23.282.483 27.124.710 28.902.572 29.793.128 31.192.046 32.460.477 34.451.156 37.001.366 701 Servicios Públicos Generales 1.274.803 1.370.343 1.418.394 1.664.596 1.832.065 1.976.922 2.244.185 2.367.182 2.533.660 2.742.962 7011 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y Exteriores 665.625 789.993 883.232 977.948 1.038.848 1.008.037 1.049.588 1.108.060 1.153.985 1.257.147 7012 Ayuda Económica Exterior 0 0 0 0 0 516 509 604 615 618 7013 Servicios Generales 115.270 143.587 143.618 208.624 198.048 211.256 216.393 221.212 233.187 239.413 7014 Investigación Básica 98.755 102.260 114.721 166.119 210.409 217.907 269.482 272.070 291.085 293.639 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 44.407 22.008 47.135 40.660 39.028 20.321 78.850 77.157 64.022 30.948 7017 Transacciones de la Deuda Pública 350.746 312.494 229.689 271.244 345.732 518.886 629.362 688.078 790.766 921.198 702 Defensa 1.278.205 1.378.586 1.329.175 1.481.603 1.667.285 1.803.435 1.605.779 1.531.798 1.682.879 1.445.744 7021 Defensa Militar 1.274.508 1.374.457 1.325.444 1.478.039 1.662.200 1.798.554 1.602.148 1.527.985 1.678.818 1.441.411 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 3.697 4.130 3.731 3.564 5.085 4.881 3.631 3.813 4.061 4.333 703 Orden Público y Seguridad 1.332.677 1.489.330 1.534.943 1.846.330 2.039.377 2.099.890 2.240.317 2.317.016 2.507.868 2.686.317 7031 Servicios de Policía 608.890 694.143 696.887 814.970 950.237 982.692 1.060.018 1.126.319 1.243.192 1.254.755 7032 Servicios de Protección contra Incendios 15.733 16.213 16.121 19.288 38.260 20.883 23.192 24.867 26.931 34.516 7033 Tribunales de Justicia 483.872 515.435 548.995 712.847 729.041 711.085 717.727 719.260 743.848 899.841 7034 Prisiones 224.181 263.538 272.940 299.225 321.839 376.677 410.378 416.311 457.982 451.230 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 0 0 0 0 0 8.553 29.002 30.259 35.914 45.975 704 Asuntos Económicos 2.565.021 2.899.881 3.487.816 3.875.577 3.764.606 3.973.450 3.937.504 4.139.764 4.409.979 4.871.907 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 96.383 104.560 121.394 135.142 140.136 145.346 149.005 166.587 182.404 201.038 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 361.537 407.890 452.109 510.318 489.604 501.980 514.394 539.593 567.204 608.302 7043 Combustibles y Energía 41.031 48.357 207.108 104.799 74.450 74.916 74.509 107.723 134.009 158.873 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 22.257 24.174 24.436 29.185 30.635 38.061 43.865 37.522 30.041 42.041 7045 Transporte 1.573.637 1.905.246 2.233.305 2.594.051 2.532.159 2.693.129 2.630.445 2.729.067 2.884.894 3.196.371 7046 Comunicaciones 10.967 12.034 11.339 19.493 27.590 21.193 13.877 15.737 18.002 23.439 7047 Otras Industrias 9.050 12.931 12.252 17.631 17.497 21.505 22.697 23.809 26.444 30.757 7048 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos 254.730 210.350 230.476 264.354 262.957 247.867 249.734 279.864 323.787 366.354 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 195.428 174.339 195.397 200.603 189.578 229.453 238.976 239.863 243.194 244.731 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 705 Protección del Medio Ambiente 63.387 67.150 77.090 91.012 98.888 107.926 117.103 124.644 137.564 136.099 Dirección de Presupuestos 7053 Reducción de la Contaminación 15.290 16.781 19.975 26.812 18.840 9.967 10.611 12.814 14.296 21.750 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 48.097 50.368 57.115 64.199 72.461 76.511 81.083 76.409 89.008 83.114 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 0 1 0 0 7.587 21.448 25.409 35.422 34.260 31.235 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 256.016 313.876 403.498 433.656 453.389 438.249 497.084 485.309 606.366 605.893 7061 Urbanización 166.714 210.547 278.070 296.397 299.393 279.322 301.774 297.219 403.945 366.679 7062 Desarrollo Comunitario 0 0 0 0 0 11.850 19.142 19.472 24.356 33.568 7063 Abastecimiento de Agua 87.848 102.380 124.888 136.926 153.640 146.730 176.158 168.618 178.065 205.646 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 1.454 949 540 334 356 347 10 0 0 0 707 Salud 2.989.856 3.376.424 3.614.418 4.407.918 4.653.830 4.899.329 5.303.832 5.709.514 6.234.354 6.943.696 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 209 186 179 189 188 222 189 153 188 0 7072 Servicios para Pacientes Externos 68.817 83.940 89.594 109.775 113.900 118.198 138.183 125.919 143.623 180.795 7073 Servicios Hospitalarios 2.190.648 2.475.188 2.661.409 3.305.775 3.528.716 3.740.171 4.036.378 4.430.124 4.866.239 5.425.773 7074 Servicios de Salud Pública 78.482 90.324 103.935 118.975 122.145 107.163 150.644 108.890 112.746 132.539 7076 Salud n.e.p. 651.700 726.786 759.301 873.204 888.881 933.575 978.438 1.044.429 1.111.558 1.204.589 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 116.638 153.166 197.740 213.021 248.626 251.496 281.651 272.514 270.890 292.911 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 63.139 89.089 117.948 107.100 133.015 141.853 160.356 150.936 142.173 141.783 7082 Servicios Culturales 53.499 64.076 79.792 105.922 115.611 109.643 121.296 121.578 128.717 151.128 709 Educación 3.302.611 3.724.283 4.295.678 4.927.067 5.252.830 5.381.834 5.849.150 6.392.960 6.676.603 7.391.856 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 2.598.498 2.859.885 3.329.861 3.758.211 3.923.725 4.071.934 4.419.359 4.853.117 5.039.714 5.025.287 7094 Enseñanza Terciaria 380.177 411.516 444.660 506.483 595.292 628.901 694.687 789.376 851.505 961.484 7095 Enseñanza no atribuible a ningún nivel 37.660 46.870 48.090 55.245 39.974 33.510 42.592 27.297 24.505 26.985 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 218.930 334.897 398.121 526.370 603.233 571.513 609.868 639.704 668.914 833.865 7098 Enseñanza n.e.p. 67.347 71.114 74.945 80.757 90.605 75.976 82.645 83.466 91.966 544.236 710 Protección Social 6.303.368 6.523.223 6.923.731 8.183.929 8.891.677 8.860.598 9.115.440 9.119.776 9.390.993 9.883.982 7101 Enfermedad e Incapacidad 0 4.417 4.790 4.512 101.017 91.423 104.295 106.988 108.527 124.271 7102 Edad Avanzada 4.668.625 4.664.115 4.711.231 5.183.646 5.520.643 5.627.829 5.747.714 5.829.337 5.870.962 5.969.613 7104 Familia e Hijos 494.386 542.009 593.511 1.062.067 947.883 739.890 806.032 867.777 939.763 1.009.452 7105 Desempleo 75.509 77.311 85.386 93.751 112.012 90.427 72.717 73.743 84.385 102.389 7106 Vivienda 746.427 865.046 1.073.097 1.331.720 1.469.494 1.638.184 1.653.454 1.509.664 1.538.576 1.584.260 7107 Exclusión Social 973 1.166 926 850 0 868 4.687 6.918 7.803 9.116 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 31.979 37.520 36.989 30.480 33.930 31.263 42.526 45.180 52.909 73.133 7109 Protección Social n.e.p. 285.469 331.640 417.801 476.903 706.697 640.712 684.014 680.167 788.068 1.011.747 73 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 74 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 7 GASTO TOTAL 17,2 17,8 20,3 23,4 22,0 21,4 21,7 21,6 22,4 23,5 701 Servicios Públicos Generales 1,1 1,1 1,2 1,4 1,4 1,4 1,6 1,6 1,6 1,7 7011 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y Exteriores 0,6 0,7 0,8 0,8 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7 0,8 7012 Ayuda Económica Exterior 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7013 Servicios Generales 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1 0,2 0,2 7014 Investigación Básica 0,1 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 7017 Transacciones de la Deuda Pública 0,3 0,3 0,2 0,2 0,3 0,4 0,4 0,5 0,5 0,6 702 Defensa 1,1 1,1 1,2 1,3 1,3 1,3 1,1 1,0 1,1 0,9 7021 Defensa Militar 1,1 1,1 1,2 1,3 1,3 1,3 1,1 1,0 1,1 0,9 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 703 Orden Público y Seguridad 1,2 1,2 1,3 1,6 1,6 1,5 1,6 1,5 1,6 1,7 7031 Servicios de Policía 0,5 0,6 0,6 0,7 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 7032 Servicios de Protección contra Incendios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7033 Tribunales de Justicia 0,4 0,4 0,5 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,6 7034 Prisiones 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 704 Asuntos Económicos 2,3 2,4 3,0 3,3 2,9 2,9 2,7 2,8 2,9 3,1 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 7043 Combustibles y Energía 0,0 0,0 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7045 Transporte 1,4 1,6 2,0 2,2 1,9 1,9 1,8 1,8 1,9 2,0 7046 Comunicaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7047 Otras Industrias 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7048 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 0,2 0,1 0,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 705 Protección del Medio Ambiente 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Dirección de Presupuestos 7053 Reducción de la Contaminación 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 0,2 0,3 0,4 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 7061 Urbanización 0,1 0,2 0,2 0,3 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 7062 Desarrollo Comunitario 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7063 Abastecimiento de Agua 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 707 Salud 2,6 2,8 3,2 3,8 3,5 3,5 3,7 3,8 4,0 4,4 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7072 Servicios para Pacientes Externos 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7073 Servicios Hospitalarios 1,9 2,1 2,3 2,9 2,7 2,7 2,8 3,0 3,2 3,5 7074 Servicios de Salud Pública 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7076 Salud n.e.p. 0,6 0,6 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,8 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7082 Servicios Culturales 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 709 Educación 2,9 3,1 3,8 4,3 4,0 3,9 4,1 4,3 4,3 4,7 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 2,3 2,4 2,9 3,2 3,0 2,9 3,1 3,2 3,3 3,2 7094 Enseñanza Terciaria 0,3 0,3 0,4 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,6 0,6 7095 Enseñanza no atribuible a ningún nivel 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 0,2 0,3 0,3 0,5 0,5 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 7098 Enseñanza n.e.p. 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,3 710 Protección Social 5,6 5,4 6,0 7,1 6,8 6,4 6,4 6,1 6,1 6,3 7101 Enfermedad e Incapacidad 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7102 Edad Avanzada 4,1 3,9 4,1 4,5 4,2 4,0 4,0 3,9 3,8 3,8 7104 Familia e Hijos 0,4 0,5 0,5 0,9 0,7 0,5 0,6 0,6 0,6 0,6 7105 Desempleo 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 7106 Vivienda 0,7 0,7 0,9 1,1 1,1 1,2 1,2 1,0 1,0 1,0 7107 Exclusión Social 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7109 Protección Social n.e.p. 0,3 0,3 0,4 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,6 75 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 76 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del Gasto Total 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 7 GASTO TOTAL 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 701 Servicios Públicos Generales 6,5 6,4 6,1 6,1 6,3 6,6 7,2 7,3 7,4 7,4 7011 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y Exteriores 3,4 3,7 3,8 3,6 3,6 3,4 3,4 3,4 3,3 3,4 7012 Ayuda Económica Exterior 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7013 Servicios Generales 0,6 0,7 0,6 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,6 7014 Investigación Básica 0,5 0,5 0,5 0,6 0,7 0,7 0,9 0,8 0,8 0,8 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 0,2 0,1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,3 0,2 0,2 0,1 7017 Transacciones de la Deuda Pública 1,8 1,5 1,0 1,0 1,2 1,7 2,0 2,1 2,3 2,5 702 Defensa 6,6 6,5 5,7 5,5 5,8 6,1 5,1 4,7 4,9 3,9 7021 Defensa Militar 6,5 6,5 5,7 5,4 5,8 6,0 5,1 4,7 4,9 3,9 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 703 Orden Público y Seguridad 6,8 7,0 6,6 6,8 7,1 7,0 7,2 7,1 7,3 7,3 7031 Servicios de Policía 3,1 3,3 3,0 3,0 3,3 3,3 3,4 3,5 3,6 3,4 7032 Servicios de Protección contra Incendios 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7033 Tribunales de Justicia 2,5 2,4 2,4 2,6 2,5 2,4 2,3 2,2 2,2 2,4 7034 Prisiones 1,2 1,2 1,2 1,1 1,1 1,3 1,3 1,3 1,3 1,2 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 704 Asuntos Económicos 13,2 13,6 15,0 14,3 13,0 13,3 12,6 12,8 12,8 13,2 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 1,9 1,9 1,9 1,9 1,7 1,7 1,6 1,7 1,6 1,6 7043 Combustibles y Energía 0,2 0,2 0,9 0,4 0,3 0,3 0,2 0,3 0,4 0,4 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7045 Transporte 8,1 8,9 9,6 9,6 8,8 9,0 8,4 8,4 8,4 8,6 7046 Comunicaciones 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,1 0,1 7047 Otras Industrias 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7048 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos 1,3 1,0 1,0 1,0 0,9 0,8 0,8 0,9 0,9 1,0 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 1,0 0,8 0,8 0,7 0,7 0,8 0,8 0,7 0,7 0,7 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 705 Protección del Medio Ambiente 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 Dirección de Presupuestos 7053 Reducción de la Contaminación 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,3 0,3 0,2 0,3 0,2 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 1,3 1,5 1,7 1,6 1,6 1,5 1,6 1,5 1,8 1,6 7061 Urbanización 0,9 1,0 1,2 1,1 1,0 0,9 1,0 0,9 1,2 1,0 7062 Desarrollo Comunitario 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 7063 Abastecimiento de Agua 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,6 0,5 0,5 0,6 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 707 Salud 15,3 15,9 15,5 16,3 16,1 16,4 17,0 17,6 18,1 18,8 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7072 Servicios para Pacientes Externos 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 7073 Servicios Hospitalarios 11,2 11,6 11,4 12,2 12,2 12,6 12,9 13,6 14,1 14,7 7074 Servicios de Salud Pública 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 0,3 0,3 0,4 7076 Salud n.e.p. 3,3 3,4 3,3 3,2 3,1 3,1 3,1 3,2 3,2 3,3 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 0,6 0,7 0,8 0,8 0,9 0,8 0,9 0,8 0,8 0,8 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 0,3 0,4 0,5 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,4 0,4 7082 Servicios Culturales 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 709 Educación 17,0 17,5 18,5 18,2 18,2 18,1 18,8 19,7 19,4 20,0 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 13,3 13,4 14,3 13,9 13,6 13,7 14,2 15,0 14,6 13,6 7094 Enseñanza Terciaria 2,0 1,9 1,9 1,9 2,1 2,1 2,2 2,4 2,5 2,6 7095 Enseñanza no atribuible a ningún nivel 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 1,1 1,6 1,7 1,9 2,1 1,9 2,0 2,0 1,9 2,3 7098 Enseñanza n.e.p. 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 1,5 710 Protección Social 32,4 30,6 29,7 30,2 30,8 29,7 29,2 28,1 27,3 26,7 7101 Enfermedad e Incapacidad 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 7102 Edad Avanzada 24,0 21,9 20,2 19,1 19,1 18,9 18,4 18,0 17,0 16,1 7104 Familia e Hijos 2,5 2,5 2,5 3,9 3,3 2,5 2,6 2,7 2,7 2,7 7105 Desempleo 0,4 0,4 0,4 0,3 0,4 0,3 0,2 0,2 0,2 0,3 7106 Vivienda 3,8 4,1 4,6 4,9 5,1 5,5 5,3 4,7 4,5 4,3 7107 Exclusión Social 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 7109 Protección Social n.e.p. 1,5 1,6 1,8 1,8 2,4 2,2 2,2 2,1 2,3 2,7 77 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 78 CLASIFICACIÓN CRUZADA FUNCIONAL ECONÓMICA DE EROGACIONES Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Bienes y Sevicios Adquisición Prestaciones Subsidios y Transferencias Personal de Consumo y Otros de Activos No Intereses Total Gastos Previsionales Donaciones de Capital Producción Financieros 7 GASTO TOTAL 7.208.771 3.300.224 6.494.904 12.183.001 66.893 3.651.553 3.043.785 1.052.235 37.001.366 701 Servicios Públicos Generales 685.856 279.820 16.194 666.946 14.398 80.194 78.357 921.198 2.742.962 7011 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y Exteriores 574.381 179.008 12.660 358.304 485 62.961 69.347 0 1.257.147 7012 Ayuda Económica Exterior 0 0 0 618 0 0 0 0 618 7013 Servicios Generales 96.690 90.858 3.206 31.739 316 16.605 0 0 239.413 7014 Investigación Básica 8.966 1.818 222 272.801 300 522 9.009 0 293.639 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 5.819 8.137 106 3.484 13.297 106 0 0 30.948 7017 Transacciones de la Deuda Pública 0 0 0 0 0 0 0 921.198 921.198 702 Defensa 938.436 475.129 904 14.031 5 17.318 -78 0 1.445.744 7021 Defensa Militar 935.769 474.085 807 13.975 5 16.848 -78 0 1.441.411 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 2.666 1.043 97 56 0 470 0 0 4.333 703 Orden Público y Seguridad 1.813.006 463.235 13.748 162.540 41 179.485 54.263 0 2.686.317 7031 Servicios de Policía 969.409 188.188 5.607 20.771 40 62.795 7.944 0 1.254.755 7032 Servicios de Protección contra Incendios 0 0 0 15.338 0 0 19.178 0 34.516 7033 Tribunales de Justicia 534.567 181.423 5.635 77.881 1 99.712 622 0 899.841 7034 Prisiones 303.906 91.500 2.505 10.191 0 16.609 26.519 0 451.230 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 5.124 2.123 0 38.359 0 369 0 0 45.975 704 Asuntos Económicos 706.911 233.838 14.247 1.225.708 9.757 1.904.472 776.973 0 4.871.907 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en Generalw 123.451 40.944 2.087 25.396 1.914 7.246 0 0 201.038 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 171.741 47.581 3.279 123.772 819 148.384 112.726 0 608.302 7043 Combustibles y Energía 31.666 16.052 421 62.788 10 27.425 20.511 0 158.873 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 17.332 5.481 371 16.307 0 2.343 207 0 42.041 7045 Transporte 291.238 98.081 5.931 580.542 5.440 1.618.110 597.029 0 3.196.371 7046 Comunicaciones 7.610 1.383 1 392 0 1.756 12.297 0 23.439 7047 Otras Industrias 8.399 2.817 262 18.906 16 357 0 0 30.757 7048 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos 36.656 17.843 1.392 300.058 1.522 4.868 4.017 0 366.354 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 18.818 3.657 504 97.548 35 93.983 30.187 0 244.731 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 Bienes y Sevicios Adquisición Prestaciones Subsidios y Transferencias Personal de Consumo y Otros de Activos No Intereses Total Gastos Previsionales Donaciones de Capital Producción Financieros Dirección de Presupuestos 705 Protección del Medio Ambiente 76.630 33.038 271 21.313 139 3.317 1.391 0 136.099 7053 Reducción de la Contaminación 13.065 2.779 35 5.188 0 683 0 0 21.750 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 49.012 19.873 236 11.710 139 1.268 876 0 83.114 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 14.553 10.386 0 4.415 0 1.365 515 0 31.235 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 50.660 15.350 1.442 74.562 737 229.403 233.739 0 605.893 7061 Urbanización 40.574 10.434 1.205 7.528 728 113.086 193.125 0 366.679 7062 Desarrollo Comunitario 0 0 0 0 0 0 33.568 0 33.568 7063 Abastecimiento de Agua 10.086 4.916 237 67.034 9 116.317 7.047 0 205.646 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 707 Salud 2.273.107 1.573.823 1.086.881 1.408.660 24.927 520.906 55.391 0 6.943.696 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7072 Servicios para Pacientes Externos 0 0 0 180.795 0 0 0 0 180.795 7073 Servicios Hospitalarios 2.146.722 1.500.244 82.636 1.118.730 4.884 517.167 55.391 0 5.425.773 7074 Servicios de Salud Pública 14.856 9.977 328 104.709 0 2.668 0 0 132.539 7076 Salud n.e.p. 111.529 63.603 1.003.916 4.425 20.043 1.072 0 0 1.204.589 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 61.257 24.523 1.074 131.734 49 39.182 35.093 0 292.911 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 25.669 10.077 330 50.956 49 32.112 22.589 0 141.783 7082 Servicios Culturales 35.587 14.446 744 80.778 0 7.070 12.504 0 151.128 709 Educación 277.696 51.274 14.402 6.257.576 445 257.069 533.393 0 7.391.856 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 215.745 33.664 12.451 4.382.356 402 240.824 139.846 0 5.025.287 7094 Enseñanza Terciaria 3.643 740 79 839.457 0 8 117.557 0 961.484 7095 Enseñanza no atribuible a ningún nivel 5.007 3.542 261 18.106 43 25 0 0 26.985 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 13.331 3.988 385 775.209 0 870 40.083 0 833.865 7098 Enseñanza n.e.p. 39.970 9.340 1.227 242.447 0 15.342 235.908 0 544.236 710 Protección Social 325.213 150.193 5.345.742 2.219.932 16.396 420.207 1.275.262 131.037 9.883.982 7101 Enfermedad e Incapacidad 0 0 119.490 0 0 0 4.780 0 124.271 7102 Edad Avanzada 71.127 72.545 5.116.915 574.312 984 2.347 346 131.037 5.969.613 7104 Familia e Hijos 67.775 20.206 56.668 858.389 0 6.414 0 0 1.009.452 7105 Desempleo 387 110 0 101.384 494 14 0 0 102.389 7106 Vivienda 51.071 9.905 2.379 515 11.488 380.414 1.128.490 0 1.584.260 7107 Exclusión Social 0 0 0 9.116 0 0 0 0 9.116 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 26.927 9.605 674 10.610 2 25.315 0 0 73.133 7109 Protección Social n.e.p. 107.927 37.823 49.615 665.606 3.427 5.703 141.646 0 1.011.747 79 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 80 INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS1 CLASIFICACIÓN POR TIPO DE IMPUESTO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1. IMPUESTOS A LA RENTA 5.419.271 7.204.802 6.472.577 4.536.248 7.063.408 8.993.060 9.506.921 9.074.479 9.280.179 11.694.613 Declaración Anual 2,3,4 -364.622 258.096 -935.108 -1.395.925 -418.493 -141.857 -69.809 -743.906 -1.268.674 -650.606 Declaración y Pago Mensual3 2.436.110 2.434.308 2.524.692 2.249.335 2.876.176 2.953.689 3.157.685 3.453.434 3.725.530 4.898.247 Pagos Provisionales Mensuales 3.347.783 4.512.397 4.882.993 3.682.838 4.605.725 6.181.228 6.419.045 6.364.951 6.823.323 7.446.972 2. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 5.764.274 6.781.501 7.912.009 7.051.079 8.399.927 9.536.786 10.447.374 11.170.794 12.133.710 13.273.958 I.V.A. Declarado5 8.683.265 10.206.013 12.244.102 11.450.814 12.817.763 14.648.204 16.212.385 17.168.775 18.425.683 19.729.838 Crédito Especial Empresas Constructoras -231.105 -265.296 -292.330 -221.160 -211.898 -248.939 -314.084 -329.976 -350.916 -395.198 Devoluciones4 -2.687.885 -3.159.216 -4.039.763 -4.178.576 -4.205.938 -4.862.479 -5.450.927 -5.668.005 -5.941.057 -6.060.683 3. IMPUESTOS A PRODUCTOS ESPECIFICOS 1.128.955 1.299.844 1.165.860 1.241.349 1.561.205 1.750.916 1.892.713 1.987.475 2.224.209 2.379.386 Tabacos, Cigarros y Cigarrillos 426.894 455.595 504.480 556.651 647.637 744.302 783.995 815.991 856.595 982.609 Combustibles6 702.061 844.249 661.380 684.698 913.568 1.006.614 1.108.718 1.171.483 1.361.724 1.388.218 Derechos de Extracción Ley de Pesca 0 0 0 0 0 0 0 0 5.890 8.558 4. IMPUESTOS A LOS ACTOS JURIDICOS 486.301 488.759 503.269 62.602 196.901 265.560 324.669 247.373 273.559 272.118 5. IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR7 314.080 300.416 307.265 162.987 267.331 301.828 314.441 303.393 337.839 343.491 6. OTROS8 107.634 90.438 112.316 292.292 88.942 253.051 283.912 169.529 235.560 -285.750 INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS 13.220.515 16.165.759 16.473.295 13.346.556 17.577.714 21.101.202 22.770.030 22.953.043 24.485.056 27.677.816 1 La Resolución N° Ex. 44, de Abril de 2006, del Servicio de Impuestos Internos, permite a los contribuyentes autorizados u obligados a llevar sus contabilidad en dólares, efectuar las declaraciones y pagos de los impuestos en dicha moneda. A Diciembre de 2006, treinta y cuatro contribuyentes se habían incorporado a esta modalidad de cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Por esta razón, la Dirección de Presupuestos ha procedido a corregir sus estadísticas, incorporando a partir de este momento el procedimiento de consolidación de ambas monedas para cada concepto de impuestos que se informa y no sólo para el total de los ingresos. Paralelamente, se han introducido las siguientes mejoras metodológicas en la agrupación de conceptos: 2 Las instrucciones para el llenado del formulario 22 de Declaración Anual de Renta, contemplan la aplicación de los créditos de Impuestos de Primera Categoría, Segunda Categoría, por Ahorro, Adquisición de Viviendas nuevas ( Ley N°19.622) e Inversiones, sólo hasta la concurrencia del Impuesto Global Complementario determinado, dando origen a un remanente con derecho a devolución, que es imputado a la declaración en su conjunto. La agrupación que se presenta corrige el impuesto y los créditos así informados, mostrando de esta forma un concepto de Impuesto Global Complementario Neto y un Total de Créditos Imputados que excluye los montos que en virtud de las instrucciones descritas no alcanzan a ser descontados del impuesto señalado. 3 En Impuestos a la Renta, se procedió a clasificar como Declaración y Pago Mensual todos los giros y/o pagos provenientes de formularios distintos al Formulario 22, de Declaración Anual. 4 De las Devoluciones se descontaron los ingresos por Reintegro de Devoluciones. 5 y 6 Los créditos por impuesto específico al petróleo diesel que se aplican a IVA hacia impuestos a los Combustibles. Estos créditos están establecidos en la Ley N° 18.502 , art. 7° y en la Ley N° 19.764, art. 2°. El primero se refiere al uso no automotriz del combustible y el segundo a la recuperación parcial del impuesto soportado por las empresas de transporte de carga. Respecto de este último, se dispone de información sólo a contar de Octubre de 2004, por cuanto hasta Septiembre de ese año el código de declaración de este crédito tenía usos múltiples. 5 y 7 El crédito por el impuesto que afecta la importación de mercancías a las Zonas Francas de Extensión y que se aplica a IVA, se ha reclasificado desde IVA hacia impuestos al Comercio Exterior. El impuesto aludido está establecido Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 en la Ley N° 18.211, art.11 y el crédito, en el art.24 de la Ley N°19.420. 8 Los Reintegros de Devoluciones de Renta e IVA se ha reclasificado desde Otros hacia las respectivas Devoluciones. INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS1 CLASIFICACIÓN POR TIPO DE IMPUESTO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1. IMPUESTOS A LA RENTA 7.503.499 9.554.365 7.895.225 5.452.707 8.363.087 10.303.997 10.574.678 9.916.478 9.683.742 11.694.613 Dirección de Presupuestos Declaración Anual 2,3,4 -504.854 342.264 -1.140.641 -1.677.944 -495.496 -162.536 -77.649 -812.932 -1.323.844 -650.606 Declaración y Pago Mensual5 3.373.027 3.228.162 3.079.610 2.703.769 3.405.397 3.384.255 3.512.336 3.773.870 3.887.540 4.898.247 Pagos Provisionales Mensuales 4.635.326 5.983.939 5.956.256 4.426.882 5.453.187 7.082.278 7.139.991 6.955.540 7.120.047 7.446.972 2. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 7.981.189 8.993.021 9.651.038 8.475.610 9.945.528 10.926.983 11.620.756 12.207.306 12.661.364 13.273.958 I.V.A. Declarado5 12.022.812 13.534.304 14.935.309 13.764.225 15.176.253 16.783.502 18.033.257 18.761.826 19.226.953 19.729.838 Crédito Especial Empresas Constructoras -319.988 -351.812 -356.584 -265.841 -250.888 -285.227 -349.360 -360.594 -366.176 -395.198 Devoluciones4 -3.721.635 -4.189.470 -4.927.687 -5.022.775 -4.979.838 -5.571.292 -6.063.140 -6.193.926 -6.199.413 -6.060.683 3. IMPUESTOS A PRODUCTOS ESPECIFICOS 1.563.147 1.723.737 1.422.111 1.492.139 1.848.470 2.006.150 2.105.291 2.171.888 2.320.932 2.379.386 Tabacos, Cigarros y Cigarrillos 591.076 604.170 615.363 669.111 766.803 852.801 872.049 891.705 893.845 982.609 Combustibles6 972.071 1.119.567 806.749 823.027 1.081.667 1.153.350 1.233.242 1.280.183 1.420.941 1.388.218 Derechos de Extracción Ley de Pesca 0 0 0 0 0 0 0 0 6.146 8.558 4. IMPUESTOS A LOS ACTOS JURIDICOS 673.331 648.148 613.885 75.249 233.131 304.271 361.134 270.326 285.455 272.118 5. IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR7 434.874 398.385 374.801 195.916 316.520 345.826 349.757 331.544 352.530 343.491 6. OTROS8 149.030 119.930 137.002 351.344 105.308 289.938 315.799 185.259 245.804 -285.750 INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS 18.305.070 21.437.587 20.094.063 16.042.964 20.812.044 24.177.165 25.327.415 25.082.801 25.549.827 27.677.816 1 La Resolución N° Ex. 44, de Abril de 2006, del Servicio de Impuestos Internos, permite a los contribuyentes autorizados u obligados a llevar sus contabilidad en dólares, efectuar las declaraciones y pagos de los impuestos en dicha moneda. A Diciembre de 2006, treinta y cuatro contribuyentes se habían incorporado a esta modalidad de cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Por esta razón, la Dirección de Presupuestos ha procedido a corregir sus estadísticas, incorporando a partir de este momento el procedimiento de consolidación de ambas monedas para cada concepto de impuestos que se informa y no sólo para el total de los ingresos. Paralelamente, se han introducido las siguientes mejoras metodológicas en la agrupación de conceptos: 2 Las instrucciones para el llenado del formulario 22 de Declaración Anual de Renta, contemplan la aplicación de los créditos de Impuestos de Primera Categoría, Segunda Categoría, por Ahorro, Adquisición de Viviendas nuevas ( Ley N°19.622) e Inversiones, sólo hasta la concurrencia del Impuesto Global Complementario determinado, dando origen a un remanente con derecho a devolución, que es imputado a la declaración en su conjunto. La agrupación que se presenta corrige el impuesto y los créditos así informados, mostrando de esta forma un concepto de Impuesto Global Complementario Neto y un Total de Créditos Imputados que excluye los montos que en virtud de las instrucciones descritas no alcanzan a ser descontados del impuesto señalado. 3 En Impuestos a la Renta, se procedió a clasificar como Declaración y Pago Mensual todos los giros y/o pagos provenientes de formularios distintos al Formulario 22, de Declaración Anual. 4 De las Devoluciones se descontaron los ingresos por Reintegro de Devoluciones. 5 y 6 Los créditos por impuesto específico al petróleo diesel que se aplican a IVA hacia impuestos a los Combustibles. Estos créditos están establecidos en la Ley N°18.502, art. 7° y en la Ley N°19.764, art. 2°. El primero se refiere al uso no automotriz del combustible y el segundo a la recuperación parcial del impuesto soportado por las empresas de transporte de carga. Respecto de este último, se dispone de información sólo a contar de Octubre de 2004, por cuanto hasta Septiembre de ese año el código de declaración de este crédito tenía usos múltiples. 5 y 7 El crédito por el impuesto que afecta la importación de mercancías a las Zonas Francas de Extensión y que se aplica a IVA, se ha reclasificado desde IVA hacia impuestos al Comercio Exterior. El impuesto aludido está establecido en la Ley N° 18.211, art.11 y el crédito, en el art.24 de la Ley N°19.420. 8 Los Reintegros de Devoluciones de Renta e IVA se ha reclasificado desde Otros hacia las respectivas Devoluciones. 81 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 82 IMPUESTOS A LA RENTA1 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1. IMPUESTOS A LA RENTA DECLARACIÓN ANUAL -364.622 258.096 -935.108 -1.395.925 -418.493 -141.857 -69.809 -743.906 -1.268.674 -650.606 Impuestos3 2.912.704 5.057.223 4.841.738 4.986.379 4.134.611 5.637.279 7.238.522 6.200.912 6.737.355 7.555.764 Primera Categoría 2.390.336 3.567.306 3.574.248 3.741.678 3.243.158 4.353.260 6.092.706 5.503.321 5.868.229 6.698.303 Segunda Categoría, Sueldos, Salarios y Pensiones 27.417 35.923 43.204 47.849 48.061 55.409 58.531 11.371 11.763 14.978 Global Complementario 2 5.619 13.009 19.848 -1.258 25.833 -9.754 -43.327 -29.170 -45.555 -61.210 Adicional 383.363 909.317 760.056 841.162 419.657 657.423 572.506 230.144 449.907 438.226 Tasa 40% D.L. Nº 2.398 de 1978 83.532 113.753 92.946 44.986 194.385 116.760 80.088 125.114 100.851 128.928 Artículo 21 Ley de Impuesto a la Renta 22.438 22.102 32.651 30.150 32.895 43.550 45.793 60.372 85.891 117.556 Término de Giro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tasa 8% Art.6º Transitorio Ley Nº 18.985 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impuesto Específico a la Actividad Minera 0 395.814 318.785 281.812 170.622 420.631 432.225 299.761 266.269 218.983 Sistemas de Pago -3.277.326 -4.799.127 -5.776.845 -6.382.303 -4.553.104 -5.779.136 -7.308.331 -6.944.818 -8.006.030 -8.206.370 Créditos2 -3.291.823 -4.731.298 -5.682.249 -6.534.853 -4.695.122 -5.687.704 -7.601.807 -7.416.070 -7.912.453 -8.563.360 Pagos Provisionales y Retenciones -2.989.563 -4.369.239 -5.211.873 -5.824.892 -4.108.511 -5.214.760 -6.983.810 -6.721.780 -7.014.750 -7.579.721 Gastos de Capacitación -66.633 -71.067 -82.361 -91.445 -90.161 -105.467 -113.947 -122.865 -133.783 -126.894 Pagos Prov. por Imp. Pr. Categ. Utilidades Absorvidas -158.685 -171.012 -224.181 -492.365 -379.638 -234.425 -343.342 -367.740 -423.345 -534.199 Crédito Empresas Constructoras -35.941 -40.841 -48.002 -49.883 -31.342 -23.913 -29.080 -36.845 -38.488 -31.833 Resto -41.001 -79.140 -115.832 -76.267 -85.470 -109.139 -131.628 -166.839 -302.086 -290.713 Devoluciones Pendientes4 53.900 -55.346 -78.512 195.193 162.066 -67.981 302.364 490.301 -94.530 401.832 Reajuste de Pagos3 1.261 5.176 13.956 18 7.481 16.840 17.415 10.278 33.539 13.394 Operaciones Pendientes Formulario 22 -40.664 -17.658 -30.040 -42.662 -27.529 -40.292 -26.303 -29.328 -32.586 -58.236 2. IMPUESTOS A LA RENTA DECLARACIÓN Y PAGO MENSUAL3 2.436.110 2.434.308 2.524.692 2.249.335 2.876.176 2.953.689 3.157.685 3.453.434 3.725.530 4.898.247 Primera Categoría 139.674 32.994 67.681 26.369 34.139 113.847 54.799 76.070 97.121 1.029.206 Segunda Categoría, Sueldos, Salarios y Pensiones 763.969 957.206 1.067.438 1.191.966 1.401.038 1.607.884 1.859.144 1.970.329 2.128.582 2.335.142 Global Complementario -15.721 -16.790 16.055 14.116 17.905 36.690 19.272 11.643 19.505 24.452 Adicional 1.541.023 1.462.715 1.363.357 1.023.497 1.414.057 1.187.866 1.178.917 1.337.721 1.454.847 1.429.758 Tasa 40% D.L. Nº 2.398 de 1978 -39 -419 4 -12 -182 -35 4 -894 0 3.424 Artículo 21 Ley de Impuesto a la Renta -9.264 -2.057 3.703 -6.284 4.707 5.048 27.407 47.194 -3.111 29.224 Término de Giro 16.468 660 6.454 -316 4.512 2.388 18.143 11.371 28.585 47.040 Tasa 8% Art.6º Transitorio Ley Nº 18.985 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. PAGOS PROVISIONALES MENSUALES 3.347.783 4.512.397 4.882.993 3.682.838 4.605.725 6.181.228 6.419.045 6.364.951 6.823.323 7.446.972 IMPUESTOS A LA RENTA 5.419.271 7.204.802 6.472.577 4.536.248 7.063.408 8.993.060 9.506.921 9.074.479 9.280.179 11.694.613 1 La Resolución N°Ex.44, de Abril de 2006, del Servicio de Impuestos Internos, permite a los contribuyentes autorizados u obligados a llevar su contabilidad en dólares, efectuar las declaraciones y pagos de los impuestos en dicha moneda. A Diciembre de 2006, treinta y cuatro contribuyentes se habían incorporado a esta modalidad de cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Por esta razón, la Dirección de Presupuestos a procedido a corregir sus estadísticas, incorporando a partir de este momento el procedimiento de consolidación de ambas monedas para cada concepto de impuestos que se informa y no sólo para el total de los Ingresos. Paralelamente, se han introducido las siguientes mejoras metodológicas en la agrupación de conceptos : Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2 Las instrucciones para el llenado del formulario 22 de Declaración Anual de Renta, contemplan la aplicación de los créditos de Impuesto de Primera Categoría, Segunda Categoría, por Ahorro, Adquisición de Viviendas nuevas (Ley N° 19.622) e Inversiones, sólo hasta la concurrencia del impuesto Global Complementario determinado, dando origen a un remanente con derecho a devolución, que es imputado a la declaración en su conjunto. La agrupación que se presenta corrige el impuesto y los créditos así informados, mostrando de esta forma un concepto de Impuesto Global Complementario Neto y un Total de Créditos Imputados que excluye los montos que en virtud de las instrucciones descritas no alcanzan a ser descontados del impuesto señalado. 3 En Impuestos a la Renta, se procedió a clasificar como Declaración y Pago Mensual todos los giros y/o pagos provenientes de formularios distintos al formulario 22, de Declaración Anual. 4 De las Devoluciones se descontaron los ingresos por Reintegro de Devoluciones. IMPUESTOS A LA RENTA1 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1. IMPUESTOS A LA RENTA DECLARACIÓN ANUAL -504.854 342.264 -1.140.641 -1.677.944 -495.496 -162.536 -77.649 -812.932 -1.323.844 -650.606 Impuestos3 4.032.918 6.706.438 5.905.933 5.993.778 4.895.386 6.459.036 8.051.507 6.776.280 7.030.340 7.555.764 Primera Categoría 3.309.650 4.730.642 4.359.854 4.497.610 3.839.904 4.987.844 6.777.000 6.013.961 6.123.419 6.698.303 Segunda Categoría, Sueldos, Salarios y Pensiones 37.961 47.638 52.701 57.516 56.904 63.486 65.105 12.426 12.274 14.978 Global Complementario 2 7.779 17.251 24.211 -1.512 30.586 -11.176 -48.193 -31.877 -47.536 -61.210 Adicional 530.802 1.205.855 927.113 1.011.102 496.875 753.256 636.807 251.499 469.472 438.226 Tasa 40% D.L. Nº 2.398 de 1978 115.658 150.849 113.375 54.075 230.153 133.781 89.083 136.723 105.236 128.928 Dirección de Presupuestos Artículo 21 Ley de Impuesto a la Renta 31.068 29.310 39.827 36.241 38.947 49.898 50.936 65.974 89.626 117.556 Término de Giro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tasa 8% Art.6º Transitorio Ley Nº 18.985 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impuesto Específico a la Actividad Minera 0 524.893 388.853 338.747 202.017 481.947 480.770 327.575 277.848 218.983 Sistemas de Pago -4.537.772 -6.364.174 -7.046.574 -7.671.722 -5.390.882 -6.621.572 -8.129.156 -7.589.212 -8.354.184 -8.206.370 Créditos2 -4.557.844 -6.274.225 -6.931.185 -7.855.090 -5.559.033 -6.516.812 -8.455.594 -8.104.189 -8.256.538 -8.563.360 Pagos Provisionales y Retenciones -4.139.337 -5.794.094 -6.357.423 -7.001.696 -4.864.484 -5.974.926 -7.768.188 -7.345.478 -7.319.798 -7.579.721 Gastos de Capacitación -92.260 -94.242 -100.464 -109.920 -106.751 -120.841 -126.744 -134.266 -139.601 -126.894 Pagos Prov. por Imp. Pr. Categ. Utilidades -219.714 -226.781 -273.455 -591.838 -449.492 -268.598 -381.904 -401.862 -441.755 -534.199 Absorvidas Crédito Empresas Constructoras -49.763 -54.159 -58.552 -59.961 -37.109 -27.399 -32.346 -40.264 -40.162 -31.833 Resto -56.770 -104.948 -141.291 -91.675 -101.197 -125.048 -146.412 -182.320 -315.223 -290.713 Devoluciones Pendientes4 74.629 -73.395 -95.769 234.628 191.887 -77.890 336.324 535.795 -98.641 401.832 Reajuste de Pagos3 1.745 6.863 17.023 22 8.858 19.295 19.371 11.232 34.997 13.394 Operaciones Pendientes Formulario 22 -56.303 -23.417 -36.642 -51.281 -32.594 -46.165 -29.257 -32.049 -34.003 -58.236 2. IMPUESTOS A LA RENTA DECLARACIÓN Y PAGO MENSUAL3 3.373.027 3.228.162 3.079.610 2.703.768 3.405.397 3.384.255 3.512.336 3.773.870 3.887.540 4.898.247 Primera Categoría 193.392 43.753 82.557 31.696 40.420 130.443 60.954 83.128 101.344 1.029.206 Segunda Categoría, Sueldos, Salarios y Pensiones 1.057.788 1.269.361 1.302.057 1.432.779 1.658.832 1.842.269 2.067.951 2.153.151 2.221.147 2.335.142 Global Complementario -21.768 -22.265 19.584 16.967 21.200 42.039 21.436 12.723 20.353 24.452 Adicional 2.133.694 1.939.721 1.663.018 1.230.274 1.674.245 1.361.024 1.311.325 1.461.845 1.518.114 1.429.758 Tasa 40% D.L. Nº 2.398 de 1978 -54 -555 5 -15 -216 -40 4 -977 0 3.424 Artículo 21 Ley de Impuesto a la Renta -12.827 -2.727 4.517 -7.554 5.573 5.784 30.485 51.573 -3.247 29.224 Término de Giro 22.802 875 7.873 -380 5.342 2.736 20.181 12.426 29.828 47.040 Tasa 8% Art.6º Transitorio Ley Nº 18.985 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. PAGOS PROVISIONALES MENSUALES 4.635.326 5.983.939 5.956.256 4.426.882 5.453.187 7.082.278 7.139.991 6.955.540 7.120.047 7.446.972 IMPUESTOS A LA RENTA 7.503.499 9.554.365 7.895.225 5.452.707 8.363.087 10.303.997 10.574.678 9.916.478 9.683.742 11.694.613 1 La Resolución N°Ex.44, de Abril de 2006, del Servicio de Impuestos Internos, permite a los contribuyentes autorizados u obligados a llevar su contabilidad en dólares, efectuar las declaraciones y pagos de los impuestos en dicha moneda. A Diciembre de 2006, treinta y cuatro contribuyentes se habían incorporado a esta modalidad de cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Por esta razón, la Dirección de Presupuestos a procedido a corregir sus estadísticas, incorporando a partir de este momento el procedimiento de consolidación de ambas monedas para cada concepto de impuestos que se informa y no sólo para el total de los Ingresos. Paralelamente, se han introducido las siguientes mejoras metodológicas en la agrupación de conceptos : 2 Las instrucciones para el llenado del formulario 22 de Declaración Anual de Renta, contemplan la aplicación de los créditos de Impuesto de Primera Categoría, Segunda Categoría, por Ahorro, Adquisición de Viviendas nuevas (Ley N° 19.622) e Inversiones, sólo hasta la concurrencia del impuesto Global Complementario determinado, dando origen a un remanente con derecho a devolución, que es imputado a la declaración en su conjunto. La agrupación que se presenta corrige el impuesto y los créditos así informados, mostrando de esta forma un concepto de Impuesto Global Complementario Neto y un Total de Créditos Imputados que excluye los montos que en virtud de las instrucciones descritas no alcanzan a ser descontados del impuesto señalado. 3 En Impuestos a la Renta, se procedió a clasificar como Declaración y Pago Mensual todos los giros y/o pagos provenientes de formularios distintos al formulario 22, de Declaración Anual. 4 De las Devoluciones se descontaron los ingresos por Reintegro de Devoluciones. 83 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 84 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL Dirección de Presupuestos 85 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 86 ESTADO DE OPERACIONES MUNICIPALIDADES 2006 - 2015 Moneda Nacional Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20155 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 2.060.132 2.307.895 2.645.126 2.888.390 3.198.599 3.554.761 4.012.465 4.440.234 5.089.627 5.657.617 Ingresos tributarios netos 984.246 1.057.316 1.236.876 1.374.392 1.480.404 1.699.549 1.846.164 2.010.020 2.202.219 2.453.896 Cobre bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones1 634.460 745.002 1.030.417 1.098.761 1.194.270 1.232.061 1.481.123 1.659.874 2.000.062 2.181.172 Rentas de la propiedad 33.869 37.577 10.385 11.125 9.180 12.451 18.308 17.306 19.043 20.932 Ingresos de operación 194.812 221.577 227.701 251.589 331.323 395.456 461.940 534.392 624.065 712.252 Otros ingresos 212.745 246.423 139.747 152.523 183.422 215.244 204.930 218.642 244.238 289.365 GASTOS 1.844.201 2.063.813 2.490.382 2.687.136 2.978.587 3.281.849 3.668.091 4.104.203 4.775.552 5.368.706 Personal 973.462 1.096.393 1.358.706 1.525.116 1.694.682 1.798.219 1.996.832 2.259.026 2.563.007 2.894.466 Bienes y servicios de consumo y producción 534.463 589.782 705.419 780.939 829.768 976.582 1.073.315 1.148.637 1.289.624 1.443.674 Consumo de Capital Fijo2 124.926 135.587 163.952 168.110 167.656 181.151 200.987 237.041 288.908 323.158 Intereses 8 12 87 127 390 1.187 1.161 1.786 2.091 1.585 Subsidios y donaciones1 185.136 207.123 185.425 179.604 218.398 246.554 307.483 372.999 552.435 636.784 Prestaciones previsionales 729 4.711 66.544 21.311 52.723 56.723 66.152 56.292 56.670 41.087 Otros 25.477 30.205 10.249 11.929 14.970 21.433 22.161 28.422 22.817 27.952 RESULTADO OPERATIVO NETO 215.931 244.082 154.744 201.254 220.012 272.912 344.374 336.031 314.075 288.911 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 88.424 123.183 112.360 98.893 118.378 98.965 187.214 159.768 117.532 188.614 Venta de activos físicos 13.877 9.055 11.597 6.201 15.884 11.049 7.979 11.403 19.639 6.236 Inversión 219.957 259.263 272.368 260.228 292.306 284.381 388.456 393.211 408.764 498.859 Transferencias de capital 7.270 8.562 15.541 12.976 9.612 6.784 7.724 15.001 17.315 19.149 Consumo de Capital Fijo2 124.926 135.587 163.952 168.110 167.656 181.151 200.987 237.041 288.908 323.158 TOTAL INGRESOS3 2.074.009 2.316.950 2.656.723 2.894.591 3.214.483 3.565.810 4.020.444 4.451.637 5.109.266 5.663.853 TOTAL GASTOS4 1.946.502 2.196.051 2.614.338 2.792.230 3.112.849 3.391.863 3.863.284 4.275.374 4.912.723 5.563.556 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 127.507 120.899 42.384 102.361 101.634 173.947 157.160 176.263 196.543 100.297 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20155 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 127.491 120.821 -25.484 40.346 43.857 101.628 71.614 104.340 96.262 -5.338 Préstamos 301 -243 -176.994 -192.779 -221.650 -257.325 -289.330 -331.587 -345.472 -366.300 Otorgamiento de préstamos 334 -208 1.906 2.688 402 2.308 1.722 506 937 1.109 Recuperación de préstamos 33 35 178.900 195.467 222.052 259.633 291.052 332.093 346.409 367.409 Títulos y valores 2.685 1.105 -2.516 518 -322 -995 -1.918 1.168 -511 -28 Inversión financiera 4.081 3.516 748 650 659 1.724 13 1.191 471 5 Venta de activos financieros 1.396 2.411 3.264 132 981 2.719 1.931 23 982 33 Operaciones de cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Caja 124.505 119.959 154.026 232.606 265.829 359.948 362.862 434.759 442.245 360.990 Fondos Especiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -16 -78 -67.869 -62.015 -57.777 -72.319 -85.546 -71.923 -100.281 -105.635 Endeudamiento Externo Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto -16 -78 -67.869 -62.015 -57.777 -72.319 -85.546 -71.923 -100.281 -105.635 Endeudamiento 0 0 2.457 6.737 16.264 8.162 2.073 28.678 13.999 9.329 Amortizaciones 16 78 70.326 68.752 74.041 80.481 87.619 100.601 114.280 114.964 Bono de Reconocimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FINANCIAMIENTO 127.507 120.899 42.384 102.361 101.634 173.947 157.160 176.263 196.543 100.297 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2006 a 2014, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2006-2014. Para el año 2015 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de Activos Físicos clasificada en Transacciones en activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 La información que se presenta para 2015 corresponde a una cobertura incompleta, considera a 335 municipalidades de un total de 345, es decir, el 97%, con información completa del año 2015 y 10 municipalidades, el 3% con información a distintos meses de 2015, a saber; 7 a noviembre, 1 a abril, 1 a julio y 1 a agosto. 87 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 88 ESTADO DE OPERACIONES MUNICIPALIDADES 2006 - 2015 Moneda Nacional Millones de Pesos de 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20155 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 2.852.450 3.060.524 3.226.515 3.471.932 3.787.147 4.072.946 4.463.120 4.852.233 5.310.958 5.657.617 Ingresos tributarios netos 1.362.783 1.402.118 1.508.737 1.652.061 1.752.801 1.947.296 2.053.513 2.196.525 2.297.986 2.453.896 Cobre bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones1 878.471 987.955 1.256.899 1.320.744 1.414.018 1.411.661 1.647.473 1.813.890 2.087.038 2.181.172 Rentas de la propiedad 46.895 49.831 12.668 13.373 10.869 14.266 20.364 18.912 19.871 20.932 Ingresos de operación 269.736 293.836 277.749 302.418 392.287 453.102 513.822 583.977 651.203 712.252 Otros ingresos 294.566 326.784 170.463 183.337 217.172 246.621 227.946 238.929 254.859 289.365 GASTOS 2.553.473 2.736.845 3.037.759 3.230.019 3.526.652 3.760.251 4.080.068 4.485.022 4.983.224 5.368.706 Personal 1.347.851 1.453.939 1.657.344 1.833.236 2.006.506 2.060.349 2.221.104 2.468.636 2.674.463 2.894.466 Bienes y servicios de consumo y producción 740.015 782.116 860.467 938.712 982.447 1.118.940 1.193.863 1.255.216 1.345.705 1.443.674 Consumo de Capital Fijo2 172.972 179.803 199.988 202.073 198.505 207.558 223.561 259.035 301.472 323.158 Intereses 11 16 106 153 462 1.360 1.291 1.952 2.182 1.585 Subsidios y donaciones1 256.339 274.668 226.181 215.889 258.584 282.495 342.018 407.609 576.459 636.784 Prestaciones previsionales 1.009 6.247 81.170 25.616 62.424 64.992 73.582 61.515 59.134 41.087 Otros 35.275 40.055 12.502 14.339 17.725 24.557 24.650 31.059 23.809 27.952 RESULTADO OPERATIVO NETO 298.977 323.680 188.756 241.913 260.495 312.695 383.052 367.211 327.733 288.911 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 122.432 163.354 137.056 118.872 140.160 113.391 208.241 174.592 122.643 188.614 Venta de activos físicos 19.214 12.008 14.146 7.454 18.807 12.660 8.875 12.461 20.493 6.236 Inversión 304.552 343.811 332.233 312.802 346.091 325.836 432.085 429.696 426.540 498.859 Transferencias de capital 10.066 11.354 18.957 15.598 11.381 7.773 8.592 16.393 18.068 19.149 Consumo de Capital Fijo2 172.972 179.803 199.988 202.073 198.505 207.558 223.561 259.035 301.472 323.158 TOTAL INGRESOS3 2.871.664 3.072.532 3.240.660 3.479.386 3.805.953 4.085.605 4.471.995 4.864.694 5.331.451 5.663.853 TOTAL GASTOS4 2.695.119 2.912.207 3.188.960 3.356.345 3.685.619 3.886.302 4.297.184 4.672.076 5.126.361 5.563.556 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 176.546 160.325 51.700 123.041 120.335 199.304 174.811 192.618 205.090 100.297 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20155 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 176.524 160.222 -31.086 48.497 51.927 116.443 79.657 114.021 100.448 -5.338 Préstamos 417 -322 -215.897 -231.726 -262.434 -294.836 -321.826 -362.354 -360.495 -366.300 Otorgamiento de préstamos 462 -276 2.325 3.231 476 2.644 1.915 553 978 1.109 Recuperación de préstamos 46 46 218.222 234.957 262.910 297.480 323.741 362.907 361.473 367.409 Títulos y valores 3.718 1.465 -3.069 623 -381 -1.140 -2.133 1.276 -533 -28 Inversión financiera 5.651 4.663 912 782 780 1.975 14 1.302 491 5 Venta de activos financieros 1.933 3.197 3.981 159 1.162 3.115 2.148 25 1.025 33 Operaciones de cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Caja 172.389 159.079 187.880 279.600 314.742 412.418 403.616 475.099 461.477 360.990 Fondos Especiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -22 -103 -82.786 -74.544 -68.408 -82.861 -95.154 -78.597 -104.642 -105.635 Endeudamiento Externo Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto -22 -103 -82.786 -74.544 -68.408 -82.861 -95.154 -78.597 -104.642 -105.635 Endeudamiento 0 0 2.997 8.098 19.257 9.352 2.306 31.339 14.608 9.329 Amortizaciones 22 103 85.783 82.642 87.665 92.213 97.460 109.936 119.250 114.964 Bono de Reconocimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FINANCIAMIENTO 176.546 160.325 51.700 123.041 120.335 199.304 174.811 192.618 205.090 100.297 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2006 a 2014, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2006-2014. Para el año 2015 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de Activos Físicos clasificada en Transacciones en activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 La información que se presenta para 2015 corresponde a una cobertura incompleta, considera a 335 municipalidades de un total de 345, es decir, el 97%, con información completa del año 2015 y 10 municipalidades, el 3% con información a distintos meses de 2015, a saber; 7 a noviembre, 1 a abril, 1 a julio y 1 a agosto. 89 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 90 ESTADO DE OPERACIONES MUNICIPALIDADES 2006 - 2015 Moneda Nacional Porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20155 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 2,5 2,6 2,8 3,0 2,9 2,9 3,1 3,2 3,4 3,6 Ingresos tributarios netos 1,2 1,2 1,3 1,4 1,3 1,4 1,4 1,5 1,5 1,6 Cobre bruto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Imposiciones previsionales 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Donaciones1 0,8 0,8 1,1 1,1 1,1 1,0 1,1 1,2 1,4 1,4 Rentas de la propiedad 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ingresos de operación 0,2 0,2 0,2 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,5 Otros ingresos 0,3 0,3 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 GASTOS 2,2 2,3 2,7 2,8 2,7 2,7 2,8 3,0 3,2 3,4 Personal 1,2 1,2 1,4 1,6 1,5 1,5 1,5 1,6 1,7 1,8 Bienes y servicios de consumo y producción 0,7 0,7 0,8 0,8 0,7 0,8 0,8 0,8 0,9 0,9 Consumo de Capital Fijo2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 Intereses 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Subsidios y donaciones1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,4 0,4 Prestaciones previsionales 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 Otros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTADO OPERATIVO NETO 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 0,2 0,2 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 0,3 0,3 0,3 0,3 Transferencias de capital 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Consumo de Capital Fijo2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 TOTAL INGRESOS3 2,5 2,6 2,8 3,0 2,9 2,9 3,1 3,2 3,5 3,6 TOTAL GASTOS4 2,4 2,4 2,8 2,9 2,8 2,8 3,0 3,1 3,3 3,5 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 0,2 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20155 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0,2 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 Préstamos 0,0 0,0 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 Otorgamiento de préstamos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Recuperación de préstamos 0,0 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Títulos y valores 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión financiera 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Venta de activos financieros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 Fondos Especiales 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 0,0 0,0 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 Endeudamiento Externo Neto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento Interno Neto 0,0 0,0 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 Endeudamiento 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Bono de Reconocimiento 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 FINANCIAMIENTO 0,2 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2006 a 2014, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2006-2014. Para el año 2015 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de Activos Físicos clasificada en Transacciones en activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 La información que se presenta para 2015 corresponde a una cobertura incompleta, considera a 335 municipalidades de un total de 345, es decir, el 97%, con información completa del año 2015 y 10 municipalidades, el 3% con información a distintos meses de 2015, a saber; 7 a noviembre, 1 a abril, 1 a julio y 1 a agosto. 91 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 92 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO GENERAL 2006 - 2015 GOBIERNO GENERAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 21.405.327 24.578.811 24.144.095 19.916.743 25.608.040 29.538.700 30.892.910 31.140.708 33.076.346 36.382.335 Ingresos tributarios netos 14.204.761 17.223.075 17.710.171 14.720.948 19.058.118 22.800.751 24.616.194 24.963.063 26.687.275 30.131.712 Cobre bruto 4.431.123 4.141.792 3.198.958 1.593.047 3.042.010 2.765.411 1.963.870 1.412.718 1.353.643 703.710 Imposiciones previsionales 1.050.396 1.148.647 1.289.225 1.371.750 1.493.987 1.623.817 1.802.468 1.968.973 2.110.088 2.252.489 Donaciones 1 145.718 99.965 74.106 96.974 91.769 156.051 126.784 90.770 65.478 108.584 Rentas de la propiedad 397.071 688.324 775.478 667.469 481.798 558.816 622.784 689.890 696.627 708.740 Ingresos de operación 511.176 550.380 565.699 572.328 590.192 611.145 702.913 726.252 795.151 880.013 Otros ingresos 665.082 726.628 530.458 894.227 850.167 1.022.709 1.057.898 1.289.042 1.368.085 1.597.086 GASTOS 13.427.841 15.151.966 17.784.578 20.572.297 22.530.105 23.797.276 25.832.954 27.915.794 30.959.261 34.308.369 Personal 3.733.911 4.204.331 4.903.597 5.735.529 6.354.382 6.745.129 7.406.498 8.153.268 9.073.963 10.103.237 Bienes y servicios de consumo y producción 1.919.207 2.251.739 2.595.540 2.993.417 3.205.692 3.602.327 3.720.154 3.903.215 4.499.096 4.743.898 Consumo de Capital Fijo 2 634.206 694.893 853.723 918.404 983.229 1.067.885 1.127.566 1.294.123 1.417.345 1.532.045 Intereses 537.423 521.263 439.746 475.552 537.523 676.690 765.404 801.506 910.144 1.053.820 Subsidios y donaciones 1 3.218.789 3.837.727 4.801.246 5.800.698 6.370.081 6.435.691 7.283.911 8.075.228 8.917.613 10.251.377 Prestaciones previsionales 3 3.347.614 3.594.903 4.150.643 4.612.682 5.028.264 5.207.538 5.448.996 5.632.596 6.078.734 6.535.991 Otros 36.691 47.110 40.084 36.016 50.933 62.016 80.425 55.858 62.366 88.001 RESULTADO OPERATIVO NETO 7.977.486 9.426.845 6.359.517 -655.554 3.077.935 5.741.424 5.059.956 3.224.914 2.117.086 2.073.966 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.851.763 2.254.769 2.670.110 3.438.954 3.479.750 4.008.053 4.175.129 3.872.392 4.331.488 5.384.248 Venta de activos físicos 32.468 22.062 35.748 58.537 43.692 32.464 42.121 56.969 52.755 48.517 Inversión 1.594.663 2.048.524 2.288.290 2.737.165 2.637.789 2.888.892 3.063.770 3.118.102 3.388.330 4.157.256 Transferencias de capital 923.774 923.200 1.271.291 1.678.730 1.868.882 2.219.510 2.281.045 2.105.382 2.413.259 2.807.553 Consumo de Capital Fijo 2 634.206 694.893 853.723 918.404 983.229 1.067.885 1.127.566 1.294.123 1.417.345 1.532.045 TOTAL INGRESOS 4 21.437.795 24.600.873 24.179.843 19.975.280 25.651.732 29.571.164 30.935.031 31.197.677 33.129.101 36.430.852 TOTAL GASTOS 5 15.312.072 17.428.797 20.490.435 24.069.788 26.053.547 27.837.793 30.050.204 31.845.155 35.343.504 39.741.133 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 6.125.723 7.172.076 3.689.407 -4.094.508 -401.815 1.733.371 884.827 -647.478 -2.214.403 -3.310.281 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 4.603.457 6.013.373 3.443.021 -3.848.123 2.306.141 3.853.705 1.360.409 -535.980 343.059 -374.444 Préstamos -147.693 74.036 115.385 -122.530 -192.908 -346.250 -335.425 -521.056 -429.531 -320.064 Otorgamiento de préstamos 183.494 262.815 484.370 475.336 351.512 210.607 220.786 188.251 206.097 404.043 Recuperación de préstamos 331.187 188.779 368.985 597.866 544.420 556.857 556.211 709.307 635.628 724.107 Títulos y valores 3.409.469 6.631.418 2.292.563 -3.921.773 2.422.885 4.083.774 979.283 191.231 1.610.142 -586.732 Inversión financiera 5.227.469 11.819.012 5.016.848 3.255.524 3.691.589 7.428.600 6.311.841 5.649.011 5.747.643 4.999.023 Venta de activos financieros 1.818.000 5.187.594 2.724.285 7.177.296 1.268.704 3.344.826 5.332.557 5.457.780 4.137.501 5.585.755 Operaciones de cambio -13.559 -11.481 17.313 6.013 -6.334 -35.641 -16.399 -16.008 -6.461 -21.029 Caja 491.132 729.251 797.147 183.806 108.260 152.726 733.945 -190.147 -831.091 553.382 Fondos Especiales6 1.754.259 2.339 -131.846 8.399 -210.900 -899 -998 0 0 0 Giros -8.865 -31.258 -224.665 -64.019 -212.580 -899 -998 0 0 0 Depósitos 1.763.124 33.597 92.819 72.418 1.680 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -890.151 -1.412.190 352.459 -2.038 185.138 -5 2 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.522.265 -1.158.703 -246.387 246.386 2.707.955 2.120.334 475.582 111.498 2.557.462 2.935.838 Endeudamiento Externo Neto -56.958 -288.428 -219.021 -374.756 797.451 621.204 326.174 -448.700 873.284 846.157 Endeudamiento 54.242 32.497 208.223 54.771 859.012 697.867 729.635 4.228 1.270.979 950.702 Amortizaciones 111.200 320.925 427.244 429.527 61.561 76.663 403.460 452.928 397.695 104.545 Endeudamiento Interno Neto -946.368 -291.875 588.865 1.363.665 2.696.523 2.299.741 976.468 1.400.610 2.474.803 2.832.714 Endeudamiento 1.360 421.355 1.216.356 1.685.658 3.150.882 2.916.729 1.678.236 2.237.951 3.732.527 4.662.713 Amortizaciones 947.728 713.230 627.491 321.993 454.359 616.988 701.768 837.341 1.257.724 1.829.999 Bono de Reconocimiento -518.939 -578.400 -616.231 -742.523 -786.018 -800.611 -827.060 -840.412 -790.625 -743.033 FINANCIAMIENTO 6.125.723 7.172.076 3.689.407 -4.094.508 -401.814 1.733.371 884.827 -647.478 -2.214.403 -3.310.282 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2006 a 2014, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2006 a 2014. Para el año 2015 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 93 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 94 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO GENERAL 2006 - 2015 GOBIERNO GENERAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 29.637.727 32.594.226 29.450.876 23.940.527 30.319.964 33.844.615 34.362.606 34.030.181 34.514.724 36.382.335 Ingresos tributarios netos 19.667.853 22.839.705 21.602.800 17.695.025 22.564.844 26.124.462 27.380.929 27.279.327 27.847.813 30.131.712 Cobre bruto 6.135.315 5.492.475 3.902.077 1.914.891 3.601.745 3.168.530 2.184.439 1.543.801 1.412.509 703.710 Imposiciones previsionales 1.454.374 1.523.233 1.572.592 1.648.885 1.768.883 1.860.524 2.004.910 2.151.669 2.201.848 2.252.489 Donaciones 1 201.761 132.565 90.394 116.566 108.655 178.799 141.024 99.192 68.325 108.584 Rentas de la propiedad 549.783 912.794 945.925 802.318 570.449 640.276 692.731 753.903 726.921 708.740 Ingresos de operación 707.772 729.865 690.037 687.956 698.788 700.232 781.860 793.639 829.729 880.013 Otros ingresos 920.870 963.589 647.051 1.074.888 1.006.599 1.171.791 1.176.714 1.408.649 1.427.578 1.597.086 GASTOS 18.592.133 20.093.185 21.693.561 24.728.523 26.675.683 27.266.252 28.734.348 30.506.035 32.305.573 34.308.369 Personal 5.169.958 5.575.409 5.981.389 6.894.279 7.523.600 7.728.380 8.238.349 8.909.791 9.468.558 10.103.237 Bienes y servicios de consumo y producción 2.657.326 2.986.055 3.166.029 3.598.177 3.795.545 4.127.445 4.137.978 4.265.385 4.694.746 4.743.898 Consumo de Capital Fijo 2 878.119 921.505 1.041.368 1.103.949 1.164.145 1.223.553 1.254.207 1.414.202 1.478.981 1.532.045 Intereses 744.114 691.252 536.401 571.627 636.428 775.333 851.369 875.876 949.723 1.053.820 Subsidios y donaciones 1 4.456.722 5.089.251 5.856.541 6.972.614 7.542.187 7.373.834 8.101.994 8.824.509 9.305.410 10.251.377 Prestaciones previsionales 3 4.635.092 4.767.240 5.062.939 5.544.583 5.953.473 5.966.651 6.060.993 6.155.231 6.343.077 6.535.991 Otros 50.802 62.473 48.894 43.292 60.305 71.056 89.458 61.041 65.078 88.001 RESULTADO OPERATIVO NETO 11.045.594 12.501.041 7.757.315 -787.996 3.644.281 6.578.362 5.628.258 3.524.146 2.209.151 2.073.966 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.563.943 2.990.073 3.256.990 4.133.727 4.120.030 4.592.314 4.644.053 4.231.702 4.519.850 5.384.248 Venta de activos físicos 44.955 29.257 43.605 70.364 51.731 37.196 46.852 62.255 55.049 48.517 Inversión 2.207.964 2.716.570 2.791.247 3.290.155 3.123.147 3.310.011 3.407.874 3.407.423 3.535.677 4.157.256 Transferencias de capital 1.279.054 1.224.265 1.550.716 2.017.884 2.212.760 2.543.052 2.537.238 2.300.735 2.518.203 2.807.553 Consumo de Capital Fijo 2 878.119 921.505 1.041.368 1.103.949 1.164.145 1.223.553 1.254.207 1.414.202 1.478.981 1.532.045 TOTAL INGRESOS 4 29.682.682 32.623.483 29.494.481 24.010.891 30.371.696 33.881.811 34.409.458 34.092.436 34.569.773 36.430.852 TOTAL GASTOS 5 21.201.032 23.112.515 24.994.156 28.932.613 30.847.445 31.895.763 33.425.252 34.799.992 36.880.472 39.741.133 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 8.481.651 9.510.967 4.500.325 -4.921.722 -475.749 1.986.048 984.205 -707.556 -2.310.700 -3.310.281 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 6.373.928 7.974.398 4.199.783 -4.625.560 2.730.475 4.415.467 1.513.201 -585.712 357.978 -374.444 Préstamos -204.495 98.180 140.746 -147.284 -228.403 -396.724 -373.098 -569.404 -448.210 -320.064 Otorgamiento de préstamos 254.065 348.522 590.833 571.368 416.191 241.308 245.583 205.718 215.060 404.043 Recuperación de préstamos 458.560 250.342 450.087 718.653 644.594 638.031 618.681 775.122 663.269 724.107 Títulos y valores 4.720.737 8.793.995 2.796.460 -4.714.089 2.868.699 4.679.074 1.089.270 208.975 1.680.161 -586.732 Inversión financiera 7.237.932 15.673.319 6.119.532 3.913.238 4.370.848 8.511.482 7.020.747 6.173.169 5.997.588 4.999.023 Venta de activos financieros 2.517.195 6.879.324 3.323.072 8.627.327 1.502.148 3.832.408 5.931.476 5.964.195 4.317.427 5.585.755 Operaciones de cambio -18.774 -15.225 21.118 7.228 -7.499 -40.837 -18.241 -17.493 -6.742 -21.029 Caja 680.019 967.067 972.357 220.940 128.179 174.989 816.377 -207.790 -867.232 553.382 Fondos Especiales6 2.428.940 3.102 -160.825 10.096 -249.706 -1.030 -1.110 0 0 0 Giros -12.274 -41.452 -274.046 -76.953 -251.694 -1.030 -1.110 0 0 0 Depósitos 2.441.215 44.553 113.220 87.049 1.989 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1.232.499 -1.872.720 429.928 -2.450 219.204 -6 2 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -2.107.722 -1.536.569 -300.542 296.163 3.206.223 2.429.419 528.996 121.844 2.668.677 2.935.838 Endeudamiento Externo Neto -78.864 -382.487 -267.161 -450.468 944.183 711.758 362.808 -490.334 911.260 846.157 Endeudamiento 75.103 43.095 253.990 65.836 1.017.072 799.596 811.583 4.620 1.326.249 950.702 Amortizaciones 153.967 425.582 521.151 516.304 72.889 87.839 448.774 494.954 414.989 104.545 Endeudamiento Interno Neto -1.310.337 -387.059 718.296 1.639.166 3.192.687 2.634.979 1.086.139 1.530.569 2.582.424 2.832.714 Endeudamiento 1.883 558.763 1.483.706 2.026.212 3.730.650 3.341.906 1.866.725 2.445.605 3.894.842 4.662.713 Amortizaciones 1.312.220 945.822 765.411 387.046 537.962 706.928 780.586 915.036 1.312.418 1.829.999 Bono de Reconocimiento -718.521 -767.023 -751.676 -892.535 -930.647 -917.318 -919.951 -918.392 -825.007 -743.033 FINANCIAMIENTO 8.481.650 9.510.967 4.500.325 -4.921.723 -475.749 1.986.048 984.205 -707.556 -2.310.700 -3.310.282 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2006 a 2014, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2006 a 2014. Para el año 2015 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 95 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 96 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO GENERAL 2006 - 2015 GOBIERNO GENERAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 26,1 27,2 25,7 20,7 23,1 24,3 23,9 22,7 22,4 23,2 Ingresos tributarios netos 17,3 19,0 18,9 15,3 17,2 18,8 19,1 18,2 18,1 19,2 Cobre bruto 5,4 4,6 3,4 1,7 2,7 2,3 1,5 1,0 0,9 0,4 Imposiciones previsionales 1,3 1,3 1,4 1,4 1,3 1,3 1,4 1,4 1,4 1,4 Donaciones 1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,1 Rentas de la propiedad 0,5 0,8 0,8 0,7 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Ingresos de operación 0,6 0,6 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,6 Otros ingresos 0,8 0,8 0,6 0,9 0,8 0,8 0,8 0,9 0,9 1,0 GASTOS 16,4 16,8 19,0 21,3 20,3 19,6 20,0 20,3 21,0 21,8 Personal 4,6 4,6 5,2 5,9 5,7 5,6 5,7 5,9 6,1 6,4 Bienes y servicios de consumo y producción 2,3 2,5 2,8 3,1 2,9 3,0 2,9 2,8 3,0 3,0 Consumo de Capital Fijo 2 0,8 0,8 0,9 1,0 0,9 0,9 0,9 0,9 1,0 1,0 Intereses 0,7 0,6 0,5 0,5 0,5 0,6 0,6 0,6 0,6 0,7 Subsidios y donaciones 1 3,9 4,2 5,1 6,0 5,7 5,3 5,6 5,9 6,0 6,5 Prestaciones previsionales 3 4,1 4,0 4,4 4,8 4,5 4,3 4,2 4,1 4,1 4,2 Otros 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,1 RESULTADO OPERATIVO NETO 9,7 10,4 6,8 -0,7 2,8 4,7 3,9 2,4 1,4 1,3 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2,3 2,5 2,8 3,6 3,1 3,3 3,2 2,8 2,9 3,4 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 1,9 2,3 2,4 2,8 2,4 2,4 2,4 2,3 2,3 2,6 Transferencias de capital 1,1 1,0 1,4 1,7 1,7 1,8 1,8 1,5 1,6 1,8 Consumo de Capital Fijo 2 0,8 0,8 0,9 1,0 0,9 0,9 0,9 0,9 1,0 1,0 TOTAL INGRESOS 4 26,1 27,2 25,8 20,7 23,1 24,4 24,0 22,7 22,5 23,2 TOTAL GASTOS 5 18,7 19,3 21,8 25,0 23,5 22,9 23,3 23,2 24,0 25,3 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 7,5 7,9 3,9 -4,2 -0,4 1,4 0,7 -0,5 -1,5 -2,1 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 5,6 6,6 3,7 -4,0 2,1 3,2 1,1 -0,4 0,2 -0,2 Préstamos -0,2 0,1 0,1 -0,1 -0,2 -0,3 -0,3 -0,4 -0,3 -0,2 Otorgamiento de préstamos 0,2 0,3 0,5 0,5 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1 0,3 Recuperación de préstamos 0,4 0,2 0,4 0,6 0,5 0,5 0,4 0,5 0,4 0,5 Títulos y valores 4,2 7,3 2,4 -4,1 2,2 3,4 0,8 0,1 1,1 -0,4 Inversión financiera 6,4 13,1 5,3 3,4 3,3 6,1 4,9 4,1 3,9 3,2 Venta de activos financieros 2,2 5,7 2,9 7,4 1,1 2,8 4,1 4,0 2,8 3,6 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja 0,6 0,8 0,8 0,2 0,1 0,1 0,6 -0,1 -0,6 0,4 Fondos Especiales6 2,1 0,0 -0,1 0,0 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 0,0 -0,2 -0,1 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 2,1 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias6 -1,1 -1,6 0,4 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1,9 -1,3 -0,3 0,3 2,4 1,7 0,4 0,1 1,7 1,9 Endeudamiento Externo Neto -0,1 -0,3 -0,2 -0,4 0,7 0,5 0,3 -0,3 0,6 0,5 Endeudamiento 0,1 0,0 0,2 0,1 0,8 0,6 0,6 0,0 0,9 0,6 Amortizaciones 0,1 0,4 0,5 0,4 0,1 0,1 0,3 0,3 0,3 0,1 Endeudamiento Interno Neto -1,2 -0,3 0,6 1,4 2,4 1,9 0,8 1,0 1,7 1,8 Endeudamiento 0,0 0,5 1,3 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 3,0 Amortizaciones 1,2 0,8 0,7 0,3 0,4 0,5 0,5 0,6 0,9 1,2 Bono de Reconocimiento -0,6 -0,6 -0,7 -0,8 -0,7 -0,7 -0,6 -0,6 -0,5 -0,5 FINANCIAMIENTO 7,5 7,9 3,9 -4,2 -0,4 1,4 0,7 -0,5 -1,5 -2,1 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2006 a 2014, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2006 a 2014. Para el año 2015 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 97 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL PRIMER TRIMESTRE 2015 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 8.277.868 1.533.353 -675.413 9.135.808 Ingresos tributarios netos 6.927.131 767.103 0 7.694.234 Cobre bruto 130.349 0 0 130.349 Imposiciones previsionales 555.673 0 0 555.673 Donaciones1 13.762 504.871 -503.417 15.216 Rentas de la propiedad 122.652 7.039 0 129.691 Ingresos de operación2 220.102 183.376 -171.996 231.482 Otros ingresos 308.200 70.964 0 379.164 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL GASTOS 7.032.737 1.123.304 -627.127 7.528.914 Personal 1.762.134 654.819 0 2.416.953 Bienes y servicios de consumo y producción 774.177 300.003 0 1.074.180 Intereses 421.671 419 0 422.090 Subsidios y donaciones1 2.438.643 152.135 -627.127 1.963.651 Prestaciones previsionales3 1.616.048 9.835 0 1.625.883 Otros 20.065 6.093 0 26.158 RESULTADO OPERATIVO NETO 1.245.131 410.049 -48.286 1.606.894 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.130.959 114.686 -48.286 1.197.359 Venta de activos físicos 9.026 2.025 0 11.051 Inversión 567.612 109.746 0 677.358 Transferencias de capital 572.373 6.965 -48.286 531.053 TOTAL INGRESOS4 8.286.895 1.535.378 -675.413 9.146.860 TOTAL GASTOS5 8.172.723 1.240.015 -675.413 8.737.325 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 114.172 295.363 0 409.534 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -1.374.368 180.516 0 -1.193.852 Préstamos -135.846 -393.049 0 -528.895 Otorgamiento de préstamos 38.816 90 0 38.906 Recuperación de préstamos 174.662 393.139 0 567.801 Títulos y valores -1.174.217 -4 0 -1.174.221 Inversión financiera 1.966.671 0 0 1.966.671 Venta de activos financieros 3.140.888 4 0 3.140.892 Operaciones de cambio -1.937 0 0 -1.937 Caja -62.368 573.569 0 511.202 Fondos Especiales 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.488.540 -114.847 0 -1.603.387 Endeudamiento Externo Neto -13.823 0 0 -13.823 Endeudamiento 3.596 0 0 3.596 Amortizaciones 17.419 0 0 17.419 Endeudamiento Interno Neto -1.297.780 -114.847 0 -1.412.627 Endeudamiento 0 2.460 0 2.460 Amortizaciones 1.297.780 117.307 0 1.415.087 Bono de Reconocimiento -176.937 0 0 -176.937 FINANCIAMIENTO 114.172 295.363 0 409.535 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 98 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL SEGUNDO TRIMESTRE 2015 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 7.942.760 1.184.301 -675.113 8.451.948 Ingresos tributarios netos 6.561.109 421.552 0 6.982.661 Cobre bruto 163.475 0 0 163.475 Imposiciones previsionales 566.413 0 0 566.413 Donaciones1 16.528 519.003 -514.111 21.420 Rentas de la propiedad 159.136 2.382 0 161.518 Ingresos de operación2 186.129 172.194 -161.002 197.321 Otros ingresos 289.970 69.170 0 359.140 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 0 GASTOS 7.142.600 1.246.030 -614.056 7.774.574 Personal 1.773.784 716.665 0 2.490.449 Bienes y servicios de consumo y producción 696.086 347.973 0 1.044.059 Intereses 77.717 355 0 78.072 Subsidios y donaciones1 2.946.091 163.395 -614.056 2.495.430 Prestaciones previsionales3 1.639.659 9.826 0 1.649.485 Otros 9.262 7.816 0 17.078 0 RESULTADO OPERATIVO NETO 800.160 -61.729 -61.057 677.374 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.417.657 127.594 -61.057 1.484.194 Venta de activos físicos 15.362 1.335 0 16.697 Inversión 733.326 123.184 0 856.510 Transferencias de capital 699.693 5.745 -61.057 644.381 TOTAL INGRESOS4 7.958.121 1.185.636 -675.113 8.468.644 TOTAL GASTOS5 8.575.619 1.374.959 -675.113 9.275.465 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -617.497 -189.323 0 -806.820 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 2.109.671 -190.354 0 1.919.317 Préstamos -22.318 1.365 0 -20.953 Otorgamiento de préstamos 68.346 304 0 68.650 Recuperación de préstamos 90.664 -1.061 0 89.603 Títulos y valores 1.975.264 0 0 1.975.264 Inversión financiera 2.900.932 0 0 2.900.932 Venta de activos financieros 925.668 0 0 925.668 Operaciones de cambio -6.887 0 0 -6.887 Caja 163.612 -191.719 0 -28.107 Fondos Especiales 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 2.727.169 -1.031 0 2.726.138 Endeudamiento Externo Neto 886.954 0 0 886.954 Endeudamiento 918.774 0 0 918.774 Amortizaciones 31.819 0 0 31.819 Endeudamiento Interno Neto 1.998.075 -1.031 0 1.997.044 Endeudamiento 2.091.132 310 0 2.091.442 Amortizaciones 93.056 1.341 0 94.397 Bono de Reconocimiento -157.861 0 0 -157.861 FINANCIAMIENTO -617.498 -189.323 0 -806.821 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. Dirección de Presupuestos 99 ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL TERCER TRIMESTRE 2015 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 8.325.008 1.492.803 -676.577 9.141.234 Ingresos tributarios netos 6.773.738 725.011 0 7.498.749 Cobre bruto 257.363 0 0 257.363 Imposiciones previsionales 548.181 0 0 548.181 Donaciones1 19.307 529.548 -522.831 26.024 Rentas de la propiedad 161.522 5.421 0 166.943 Ingresos de operación2 220.919 165.357 -153.746 232.530 Otros ingresos 343.979 67.466 0 411.445 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL GASTOS 7.737.196 1.270.435 -635.381 8.372.250 Personal 1.795.074 728.655 0 2.523.729 Bienes y servicios de consumo y producción 754.475 363.763 0 1.118.238 Intereses 467.513 443 0 467.956 Subsidios y donaciones1 3.083.647 160.784 -635.381 2.609.050 Prestaciones previsionales3 1.619.837 10.663 0 1.630.500 Otros 16.651 6.127 0 22.778 RESULTADO OPERATIVO NETO 587.813 222.368 -41.196 768.985 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.313.914 123.569 -41.196 1.396.287 Venta de activos físicos 8.065 2.063 0 10.128 Inversión 717.178 119.925 0 837.103 Transferencias de capital 604.802 5.707 -41.196 569.313 TOTAL INGRESOS4 8.333.074 1.494.866 -676.577 9.151.363 TOTAL GASTOS5 9.059.176 1.396.067 -676.577 9.778.666 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -726.102 98.799 0 -627.303 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 99.737 100.186 0 199.924 Préstamos 95.176 4.237 0 99.413 Otorgamiento de préstamos 129.671 390 0 130.061 Recuperación de préstamos 34.495 -3.847 0 30.648 Títulos y valores 184.204 5 0 184.209 Inversión financiera 1.228.408 5 0 1.228.413 Venta de activos financieros 1.044.205 1 0 1.044.205 Operaciones de cambio -9.624 0 0 -9.624 Caja -170.019 95.944 0 -74.074 Fondos Especiales 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 825.839 1.387 0 827.226 Endeudamiento Externo Neto -14.635 0 0 -14.635 Endeudamiento 589 0 0 589 Amortizaciones 15.224 0 0 15.224 Endeudamiento Interno Neto 1.031.096 1.387 0 1.032.483 Endeudamiento 1.324.480 792 0 1.325.272 Amortizaciones 293.384 -595 0 292.789 Bono de Reconocimiento -190.622 0 0 -190.622 FINANCIAMIENTO -726.102 98.799 0 -627.302 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 100 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL CUARTO TRIMESTRE 2015 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 9.002.871 1.447.160 -796.686 9.653.345 Ingresos tributarios netos 7.415.838 540.230 0 7.956.068 Cobre bruto 152.524 0 0 152.524 Imposiciones previsionales 582.223 0 0 582.223 Donaciones1 35.716 627.750 -617.542 45.924 Rentas de la propiedad 244.499 6.090 0 250.589 Ingresos de operación2 206.499 191.325 -179.144 218.680 Otros ingresos 365.572 81.765 0 447.337 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 0 GASTOS 8.386.651 1.405.779 -691.844 9.100.586 Personal 1.877.779 794.327 0 2.672.106 Bienes y servicios de consumo y producción 1.075.486 431.935 0 1.507.421 Intereses 85.334 368 0 85.702 Subsidios y donaciones1 3.714.620 160.470 -691.844 3.183.246 Prestaciones previsionales3 1.619.361 10.763 0 1.630.124 Otros 14.071 7.916 0 21.987 0 RESULTADO OPERATIVO NETO 616.220 41.381 -104.842 552.759 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.797.371 145.923 -104.842 2.838.452 Venta de activos físicos 9.827 813 0 10.640 Inversión 1.640.282 146.004 0 1.786.286 Transferencias de capital 1.166.917 732 -104.842 1.062.806 TOTAL INGRESOS4 9.012.698 1.447.973 -796.686 9.663.985 TOTAL GASTOS5 11.193.849 1.552.515 -796.686 11.949.678 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -2.181.151 -104.542 0 -2.285.693 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -1.204.146 -95.686 0 -1.299.832 Préstamos 109.223 21.147 0 130.370 Otorgamiento de préstamos 166.100 325 0 166.425 Recuperación de préstamos 56.877 -20.822 0 36.055 Títulos y valores -1.571.955 -28 0 -1.571.983 Inversión financiera -1.096.993 0 0 -1.096.993 Venta de activos financieros 474.962 28 0 474.990 Operaciones de cambio -2.580 0 0 -2.580 Caja 261.166 -116.805 0 144.361 Fondos Especiales 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 977.005 8.856 0 985.861 Endeudamiento Externo Neto -12.339 0 0 -12.339 Endeudamiento 27.744 0 0 27.744 Amortizaciones 40.083 0 0 40.083 Endeudamiento Interno Neto 1.206.958 8.856 0 1.215.814 Endeudamiento 1.237.772 5.767 0 1.243.539 Amortizaciones 30.814 -3.089 0 27.725 Bono de Reconocimiento -217.614 0 0 -217.614 FINANCIAMIENTO -2.181.151 -104.542 0 -2.285.693 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. Dirección de Presupuestos 101 ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL TOTAL AÑO 2015 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 33.548.507 5.657.617 -2.823.789 36.382.335 Ingresos tributarios netos 27.677.816 2.453.896 0 30.131.712 Cobre bruto 703.710 0 0 703.710 Imposiciones previsionales 2.252.489 0 0 2.252.489 Donaciones1 85.313 2.181.172 -2.157.901 108.584 Rentas de la propiedad 687.808 20.932 0 708.740 Ingresos de operación2 833.649 712.252 -665.888 880.013 Otros ingresos 1.307.721 289.365 0 1.597.086 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL GASTOS 30.299.184 5.045.548 -2.568.408 32.776.324 Personal 7.208.771 2.894.466 0 10.103.237 Bienes y servicios de consumo y producción 3.300.224 1.443.674 0 4.743.898 Intereses 1.052.235 1.585 0 1.053.820 Subsidios y donaciones1 12.183.001 636.784 -2.568.408 10.251.377 Prestaciones previsionales3 6.494.904 41.087 0 6.535.991 Otros 60.049 27.952 0 88.001 RESULTADO OPERATIVO NETO 3.249.323 612.069 -255.381 3.606.011 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6.659.902 511.772 -255.381 6.916.293 Venta de activos físicos 42.281 6.236 0 48.517 Inversión 3.658.397 498.859 0 4.157.256 Transferencias de capital 3.043.785 19.149 -255.381 2.807.553 TOTAL INGRESOS4 33.590.788 5.663.853 -2.823.789 36.430.852 TOTAL GASTOS5 37.001.366 5.563.556 -2.823.789 39.741.133 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -3.410.578 100.297 0 -3.310.281 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -369.106 -5.338 0 -374.444 Préstamos 46.236 -366.300 0 -320.064 Otorgamiento de préstamos 402.934 1.109 0 404.043 Recuperación de préstamos 356.698 367.409 0 724.107 Títulos y valores -586.704 -28 0 -586.732 Inversión financiera 4.999.018 5 0 4.999.023 Venta de activos financieros 5.585.722 33 0 5.585.755 Operaciones de cambio -21.029 0 0 -21.029 Caja 192.392 360.990 0 553.382 Fondos Especiales 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 3.041.473 -105.635 0 2.935.838 Endeudamiento Externo Neto 846.157 0 0 846.157 Endeudamiento 950.702 0 0 950.702 Amortizaciones 104.545 0 0 104.545 Endeudamiento Interno Neto 2.938.349 -105.635 0 2.832.714 Endeudamiento 4.653.384 9.329 0 4.662.713 Amortizaciones 1.715.035 114.964 0 1.829.999 Bono de Reconocimiento -743.033 0 0 -743.033 FINANCIAMIENTO -3.410.579 100.297 0 -3.310.282 Notas: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 102 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 Dirección de Presupuestos 103 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 104 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE OPERACIONES 2006 - 2015 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1.-INGRESOS 14.635.647 14.430.234 18.974.831 11.338.485 13.087.744 17.098.085 17.115.099 15.820.662 16.532.237 14.939.559 Venta de Bienes y Servicios 14.436.856 14.159.587 18.533.723 11.042.092 12.909.125 16.577.440 14.912.983 15.485.905 16.295.975 14.677.607 Dirección de Presupuestos Intereses Percibidos 44.877 67.651 103.326 32.780 22.889 49.694 55.478 44.653 39.156 36.261 Otros Ingresos 153.914 202.997 337.781 263.614 155.730 470.951 2.146.639 290.103 197.105 225.691 Otros Ingresos Fuera de Explotación 153.914 202.997 337.781 263.614 155.730 470.951 2.146.639 290.103 197.105 225.691 Ingresos por Concesiones / Ut. Aporte Soc. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.-GASTOS 10.167.497 10.351.041 16.348.081 8.760.688 9.859.927 13.410.824 13.023.380 13.073.228 13.699.305 13.714.658 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 8.589.118 9.223.441 15.044.369 8.028.337 8.759.647 11.944.239 11.811.167 12.284.830 12.716.662 12.115.716 Gasto de Intereses 256.687 282.899 380.261 300.198 348.137 345.009 394.293 374.795 497.050 620.757 Dividendos a Privados 1.901 2.886 3.770 3.645 2.424 2.630 2.507 2.742 2.247 2.677 Otros Egresos Fuera de Explotación 475.735 317.154 611.271 251.900 428.545 516.027 565.065 268.231 395.925 995.705 Impuesto Primera Categoría 844.056 524.660 308.410 176.609 321.174 602.919 250.348 142.630 87.422 -20.198 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (ANTES DE DEPRECIACIÓN) 4.468.150 4.079.194 2.626.749 2.577.798 3.227.817 3.687.261 4.091.719 2.747.433 2.832.932 1.224.902 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -481.607 -491.170 -681.726 -618.585 -939.886 -1.057.569 -1.019.100 -1.082.903 -1.443.457 -1.298.480 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (DESPUÉS DEPRECIACIÓN) 3.986.543 3.588.024 1.945.023 1.959.213 2.287.931 2.629.692 3.072.620 1.664.530 1.389.475 -73.578 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.227.188 1.929.294 1.432.923 1.109.248 960.550 881.476 2.046.654 1.711.264 1.318.598 512.928 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 3.240.961 2.149.899 1.193.826 1.468.550 2.267.267 2.805.785 2.045.065 1.036.170 1.514.334 711.974 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 234.612 116.074 348.907 708.516 236.955 467.889 643.392 1.411.031 465.039 845.563 Subsidios 4.338 4.441 4.256 4.304 5.970 8.180 6.011 7.104 7.316 8.690 ENAMI - EFE 4.338 4.441 4.256 4.304 5.970 8.180 6.011 7.104 7.316 8.690 Transferencias de Capital 230.274 111.633 344.651 704.212 230.984 459.708 637.382 1.403.926 457.723 836.873 METRO - EFE - ENACAR 230.274 111.633 185.538 197.112 183.903 245.902 253.414 354.706 336.373 410.777 CODELCO - ENAP 0 0 159.113 507.100 47.081 213.807 383.968 1.049.220 121.350 426.096 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 3.709.475 3.479.977 3.918.983 1.373.479 2.546.993 3.025.097 1.345.861 1.466.817 1.283.641 802.657 Impuesto 40% + Royalty 2.000.566 1.646.706 931.089 486.035 873.251 1.394.273 628.000 380.519 227.388 137.118 Traspasos al Fisco 1.025.756 1.138.467 2.065.847 397.750 1.045.393 778.430 76.526 421.576 422.757 14.358 Trasferencias al Fisco de Polla 30.184 36.452 46.863 26.968 33.537 34.717 34.717 36.471 33.402 35.822 Ley de FF.AA. Codelco 652.969 658.353 875.183 462.727 594.812 817.676 606.619 628.250 600.093 615.359 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 2.634 2.431 3.601 3.759 3.773 3.773 3.974 3.441 3.539 4.260 Concesión a Municipalidades de Zofri 2.634 2.431 3.601 3.759 3.773 3.773 3.974 3.441 3.539 4.260 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde el año 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Lago Peñuelas. Desde el año 2010 Codelco, Enami, Enap, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS. Enap lo hace desde el año 2009. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . 105 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 106 EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE OPERACIONES 2006 - 2015 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1.-INGRESOS 20.264.456 19.136.089 23.145.427 13.629.202 15.495.912 19.590.507 19.037.358 17.288.623 17.251.167 14.939.559 Venta de Bienes y Servicios 19.989.211 18.777.181 22.607.366 13.272.928 15.284.427 18.993.966 16.587.914 16.922.806 17.004.632 14.677.607 Intereses Percibidos 62.136 89.712 126.037 39.402 27.101 56.938 61.709 48.796 40.859 36.261 Otros Ingresos 213.109 269.196 412.024 316.872 184.384 539.602 2.387.736 317.021 205.677 225.691 Otros Ingresos Fuera de Explotación 213.109 269.196 412.024 316.872 184.384 539.602 2.387.736 317.021 205.677 225.691 Ingresos por Concesiones / Ut. Aporte Soc. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.-GASTOS 14.077.874 13.726.626 19.941.328 10.530.612 11.674.171 15.365.746 14.486.083 14.286.262 14.295.041 13.714.658 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 11.892.458 12.231.305 18.351.065 9.650.303 10.371.437 13.685.375 13.137.722 13.424.710 13.269.666 12.115.716 Gasto de Intereses 355.408 375.156 463.841 360.847 412.195 395.302 438.577 409.572 518.665 620.757 Dividendos a Privados 2.631 3.827 4.599 4.382 2.869 3.013 2.788 2.997 2.345 2.677 Otros Egresos Fuera de Explotación 658.701 420.582 745.626 302.791 507.398 591.249 628.530 293.119 413.142 995.705 Impuesto Primera Categoría 1.168.676 695.757 376.198 212.289 380.271 690.808 278.466 155.865 91.223 -20.198 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (ANTES DE DEPRECIACIÓN) 6.186.582 5.409.463 3.204.099 3.098.591 3.821.741 4.224.760 4.551.275 3.002.361 2.956.127 1.224.902 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -666.831 -651.345 -831.567 -743.557 -1.112.827 -1.211.733 -1.133.559 -1.183.383 -1.506.228 -1.298.480 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (DESPUÉS DEPRECIACIÓN) 5.519.751 4.758.117 2.372.532 2.355.033 2.708.914 3.013.027 3.417.717 1.818.978 1.449.899 -73.578 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.699.160 2.558.458 1.747.874 1.333.349 1.137.292 1.009.970 2.276.521 1.870.048 1.375.940 512.928 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 4.487.422 2.851.005 1.456.225 1.765.241 2.684.449 3.214.790 2.274.754 1.132.313 1.580.187 711.974 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 324.843 153.927 425.595 851.658 280.555 536.094 715.654 1.541.957 485.262 845.563 Subsidios 6.006 5.890 5.191 5.174 7.069 9.373 6.686 7.764 7.634 8.690 ENAMI 6.006 5.890 5.191 5.174 7.069 9.373 6.686 7.764 7.634 8.690 Transferencias de Capital 318.837 148.037 420.404 846.484 273.486 526.721 708.968 1.534.193 477.628 836.873 METRO - SASIPA - EMAZA 318.837 148.037 226.319 236.935 217.742 281.747 281.875 387.619 351.001 410.777 EFE - ENACAR 0 0 194.085 609.550 55.744 244.974 427.093 1.146.575 126.627 426.096 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 5.136.124 4.614.835 4.780.360 1.650.964 3.015.644 3.466.071 1.497.020 1.602.919 1.339.462 802.657 Impuesto 40% + Royalty 2.769.976 2.183.714 1.135.739 584.228 1.033.931 1.597.520 698.533 415.827 237.276 137.118 Traspasos al Fisco 1.420.257 1.509.733 2.519.912 478.107 1.237.747 891.904 85.121 460.693 441.141 14.358 Trasferencias al Fisco de Polla 41.792 48.339 57.164 32.416 39.707 39.778 38.616 39.855 34.855 35.822 Ley de FF.AA. Codelco 904.099 873.049 1.067.545 556.212 704.258 936.870 674.751 686.544 626.189 615.359 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 3.647 3.223 4.393 4.518 4.467 4.323 4.420 3.760 3.693 4.260 Concesión a Municipalidades de Zofri 3.647 3.223 4.393 4.518 4.467 4.323 4.420 3.760 3.693 4.260 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 Desde el año 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Lago Peñuelas. Desde el año 2010 Codelco, Enami, Enap, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS. Enap lo hace desde el año 2009. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE OPERACIONES 2006 - 2015 Resultado Operativo Bruto/Neto Porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1.-INGRESOS 17,8 16,0 20,2 11,8 11,8 14,1 13,3 11,5 11,2 9,5 Dirección de Presupuestos Venta de Bienes y Servicios 17,6 15,7 19,7 11,4 11,6 13,7 11,6 11,3 11,0 9,3 Intereses Percibidos 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Ingresos 0,2 0,2 0,4 0,3 0,1 0,4 1,7 0,2 0,1 0,1 Otros Ingresos Fuera de Explotación 0,2 0,2 0,4 0,3 0,1 0,4 1,7 0,2 0,1 0,1 Ingresos por Concesiones / Ut. Aporte Soc. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.-GASTOS 12,4 11,4 17,4 9,1 8,9 11,1 10,1 9,5 9,3 8,7 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 10,5 10,2 16,0 8,3 7,9 9,8 9,2 9,0 8,6 7,7 Gasto de Intereses 0,3 0,3 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 Dividendos a Privados 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Egresos Fuera de Explotación 0,6 0,4 0,7 0,3 0,4 0,4 0,4 0,2 0,3 0,6 Impuesto Primera Categoría 1,0 0,6 0,3 0,2 0,3 0,5 0,2 0,1 0,1 0,0 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (ANTES DE DEPRECIACIÓN) 5,4 4,5 2,8 2,7 2,9 3,0 3,2 2,0 1,9 0,8 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -0,6 -0,5 -0,7 -0,6 -0,8 -0,9 -0,8 -0,8 -1,0 -0,8 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (DESPUÉS DEPRECIACIÓN) 4,9 4,0 2,1 2,0 2,1 2,2 2,4 1,2 0,9 0,0 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,5 2,1 1,5 1,2 0,9 0,7 1,6 1,2 0,9 0,3 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 4,0 2,4 1,3 1,5 2,0 2,3 1,6 0,8 1,0 0,5 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0,3 0,1 0,4 0,7 0,2 0,4 0,5 1,0 0,3 0,5 Subsidios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ENAMI 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de Capital 0,3 0,1 0,4 0,7 0,2 0,4 0,5 1,0 0,3 0,5 METRO - SASIPA - EMAZA 0,3 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 0,3 EFE - ENACAR 0,0 0,0 0,2 0,5 0,0 0,2 0,3 0,8 0,1 0,3 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 4,5 3,8 4,2 1,4 2,3 2,5 1,0 1,1 0,9 0,5 Impuesto 40% + Royalty 2,4 1,8 1,0 0,5 0,8 1,1 0,5 0,3 0,2 0,1 Traspasos al Fisco 1,3 1,3 2,2 0,4 0,9 0,6 0,1 0,3 0,3 0,0 Trasferencias al Fisco de Polla 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ley de FF.AA. Codelco 0,8 0,7 0,9 0,5 0,5 0,7 0,5 0,5 0,4 0,4 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Concesión a Municipalidades de Zofri 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde el año 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Lago Peñuelas. Desde el año 2010 Codelco, Enami, Enap, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS. Enap lo hace desde el año 2009. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . 107 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 108 CODELCO ESTADO DE OPERACIONES 2006 - 2015 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1.-INGRESOS 9.209.630 8.599.207 9.334.436 6.302.624 7.614.999 9.514.283 9.621.851 7.974.038 8.483.851 8.439.871 Venta de Bienes y Servicios 9.091.641 8.441.288 9.180.636 6.160.159 7.519.023 9.093.942 7.612.373 7.846.216 8.389.336 8.304.250 Intereses Percibidos 30.945 48.335 36.505 13.822 16.642 23.209 28.329 15.136 11.980 12.213 Otros Ingresos 87.044 109.584 117.295 128.644 79.334 397.133 1.981.150 112.687 82.535 123.407 2.-GASTOS 5.116.186 4.828.868 6.430.879 4.077.378 4.652.092 5.973.055 5.647.415 5.635.671 6.073.314 7.703.597 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes Y Servicios 3.765.003 3.923.878 5.433.819 3.588.680 3.839.245 4.811.309 4.750.772 5.158.970 5.365.277 6.463.105 Gasto de Intereses 125.689 121.980 151.522 121.163 154.973 152.902 194.997 171.607 281.939 372.725 Otros Egresos Fuera de Explotación 406.317 277.606 502.722 205.537 340.643 426.666 482.862 187.179 327.474 867.767 Impuesto Primera Categoría 819.177 505.405 342.816 161.998 317.230 582.179 218.784 117.915 98.624 0 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (ANTES DE DEPRECIACIÓN) 4.093.444 3.770.338 2.903.557 2.225.246 2.962.908 3.541.228 3.974.436 2.338.367 2.410.537 736.274 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -277.038 -270.084 -418.440 -348.071 -604.027 -768.200 -724.547 -760.957 -1.049.210 -846.383 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (DESPUÉS DEPRECIACIÓN) 3.816.406 3.500.255 2.485.118 1.877.175 2.358.880 2.773.028 3.249.889 1.577.410 1.361.328 -110.109 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 666.772 832.583 912.338 742.527 679.348 691.035 1.931.603 1.518.190 1.259.745 287.658 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 3.426.673 2.937.756 1.991.220 1.482.719 2.283.559 2.850.193 2.042.833 820.177 1.150.792 448.616 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0 0 0 507.100 0 195.219 383.968 1.049.220 121.350 426.096 Subsidios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de Capital 0 0 0 507.100 0 195.219 383.968 1.049.220 121.350 426.096 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 3.588.186 3.390.186 3.947.466 1.299.144 2.486.882 2.937.777 1.246.211 1.374.745 1.255.586 768.328 Impuesto 40% + Royalty 1.946.564 1.604.986 1.015.414 455.575 859.583 1.355.839 588.716 339.501 254.684 152.969 Dividendos y Utilidades 988.653 1.126.847 2.056.869 380.843 1.032.488 764.262 50.876 406.993 400.808 0 Ley de FF.AA. Codelco 652.969 658.353 875.183 462.727 594.812 817.676 606.619 628.250 600.093 615.359 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2010 Codelco informa a sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 CODELCO ESTADO DE OPERACIONES 2006 - 2015 Dirección de Presupuestos Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos de 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1.-INGRESOS 12.751.615 11.403.501 11.386.110 7.575.945 9.016.172 10.901.199 10.702.517 8.713.930 8.852.785 8.439.871 Venta de Bienes y Servicios 12.588.248 11.194.082 11.198.505 7.404.697 8.902.537 10.419.584 8.467.346 8.574.247 8.754.160 8.304.250 Intereses Percibidos 42.846 64.098 44.529 16.614 19.704 26.592 31.510 16.540 12.501 12.213 Otros Ingresos 120.521 145.321 143.076 154.634 93.931 455.024 2.203.660 123.143 86.124 123.407 2.-GASTOS 7.083.849 6.403.614 7.844.362 4.901.132 5.508.085 6.843.760 6.281.697 6.158.592 6.337.421 7.703.597 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes Y Servicios 5.213.007 5.203.496 6.628.151 4.313.702 4.545.672 5.512.663 5.284.348 5.637.659 5.598.594 6.463.105 Gasto de Intereses 174.029 161.759 184.825 145.641 183.488 175.191 216.898 187.530 294.200 372.725 Otros Egresos Fuera de Explotación 562.585 368.136 613.219 247.061 403.322 488.861 537.094 204.547 341.715 867.767 Impuesto Primera Categoría 1.134.228 670.223 418.166 194.727 375.601 667.044 243.357 128.856 102.913 0 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (ANTES DE DEPRECIACIÓN) 5.667.766 4.999.886 3.541.748 2.674.813 3.508.088 4.057.440 4.420.820 2.555.338 2.515.363 736.274 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -383.586 -358.161 -510.411 -418.392 -715.169 -880.182 -805.924 -831.564 -1.094.836 -846.383 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (DESPUÉS DEPRECIACIÓN) 5.284.180 4.641.726 3.031.337 2.256.421 2.792.918 3.177.258 3.614.896 1.723.774 1.420.527 -110.109 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 923.209 1.104.097 1.112.866 892.540 804.350 791.769 2.148.549 1.659.059 1.314.527 287.658 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 4.744.557 3.895.789 2.428.882 1.782.273 2.703.738 3.265.671 2.272.271 896.279 1.200.836 448.616 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0 0 0 609.550 0 223.677 427.093 1.146.575 126.627 426.096 Subsidios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de Capital 0 0 0 609.550 0 223.677 427.093 1.146.575 126.627 426.096 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 4.968.188 4.495.762 4.815.104 1.561.611 2.944.473 3.366.023 1.386.178 1.502.304 1.310.187 768.328 Impuesto 40% + Royalty 2.695.204 2.128.389 1.238.599 547.614 1.017.747 1.553.482 654.837 371.003 265.760 152.969 Dividendos y Utilidades 1.368.885 1.494.324 2.508.961 457.784 1.222.467 875.670 56.590 444.757 418.238 0 Ley de FF.AA. Codelco 904.099 873.049 1.067.545 556.212 704.258 936.870 674.751 686.544 626.189 615.359 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2010 Codelco informa a sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. 109 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 110 CODELCO ESTADO DE OPERACIONES 2006 - 2015 Resultado Operativo Bruto/Neto Porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1.-INGRESOS 11,2 9,5 9,9 6,5 6,9 7,8 7,5 5,8 5,7 5,4 Venta de Bienes y Servicios 11,1 9,3 9,8 6,4 6,8 7,5 5,9 5,7 5,7 5,3 Intereses Percibidos 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Ingresos 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,3 1,5 0,1 0,1 0,1 2.-GASTOS 6,2 5,3 6,9 4,2 4,2 4,9 4,4 4,1 4,1 4,9 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 4,6 4,3 5,8 3,7 3,5 4,0 3,7 3,8 3,6 4,1 Gasto de Intereses 0,2 0,1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,2 0,1 0,2 0,2 Otros Egresos Fuera de Explotación 0,5 0,3 0,5 0,2 0,3 0,4 0,4 0,1 0,2 0,6 Impuesto Primera Categoría 1,0 0,6 0,4 0,2 0,3 0,5 0,2 0,1 0,1 0,0 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (ANTES DE DEPRECIACIÓN) 5,0 4,2 3,1 2,3 2,7 2,9 3,1 1,7 1,6 0,5 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -0,3 -0,3 -0,4 -0,4 -0,5 -0,6 -0,6 -0,6 -0,7 -0,5 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (DESPUÉS DEPRECIACIÓN) 4,7 3,9 2,6 1,9 2,1 2,3 2,5 1,1 0,9 -0,1 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,8 0,9 1,0 0,8 0,6 0,6 1,5 1,1 0,9 0,2 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 4,2 3,2 2,1 1,5 2,1 2,3 1,6 0,6 0,8 0,3 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0,0 0,0 0,0 0,5 0,0 0,2 0,3 0,8 0,1 0,3 Subsidios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de Capital 0,0 0,0 0,0 0,5 0,0 0,2 0,3 0,8 0,1 0,3 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 4,4 3,7 4,2 1,3 2,2 2,4 1,0 1,0 0,9 0,5 Impuesto 40% + Royalty 2,4 1,8 1,1 0,5 0,8 1,1 0,5 0,2 0,2 0,1 Dividendos y Utilidades 1,2 1,2 2,2 0,4 0,9 0,6 0,0 0,3 0,3 0,0 Ley de FF.AA. Codelco 0,8 0,7 0,9 0,5 0,5 0,7 0,5 0,5 0,4 0,4 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2010 Codelco informa a sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2006 - 2015 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Dirección de Presupuestos 1.-INGRESOS 4.187.697 4.523.154 7.830.843 3.641.058 3.861.129 5.661.533 5.590.440 5.979.782 5.996.956 4.533.453 Venta de Bienes y Servicios 4.165.333 4.481.607 7.755.278 3.599.144 3.828.270 5.625.450 5.573.293 5.881.255 5.968.384 4.510.234 Intereses Percibidos 2.974 4.413 44.993 0 1.703 2.203 2.483 3.032 4.620 4.198 Otros Ingresos 19.391 37.134 30.572 41.914 31.156 33.879 14.663 95.494 23.951 19.022 2.-GASTOS 4.004.871 4.356.904 8.314.086 3.536.299 3.753.054 5.576.270 5.659.650 5.712.304 5.717.676 4.177.131 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 3.922.091 4.267.916 8.204.967 3.444.031 3.648.329 5.446.860 5.554.925 5.548.509 5.601.904 3.982.313 Gasto de Intereses 57.533 72.172 134.299 87.443 84.771 91.024 96.241 103.578 108.711 135.619 Otros Egresos Fuera de Explotación 7.479 3.810 17.139 0 22.026 46.338 35.476 47.230 24.723 79.030 Impuesto Primera Categoría 17.769 13.006 -42.319 4.825 -2.072 -7.951 -26.991 12.987 -17.662 -19.831 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (ANTES DE DEPRECIACIÓN) 182.826 166.251 -483.243 104.759 108.075 85.263 -69.211 267.478 279.280 356.322 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -113.978 -114.575 -146.755 -114.312 -113.568 -133.098 -140.311 -173.800 -226.053 -278.680 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (DESPUÉS DEPRECIACIÓN) 68.849 51.676 -629.998 -9.552 -5.492 -47.835 -209.521 93.678 53.227 77.642 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 80.529 512.816 -79.418 152.708 30.665 225.712 -6.508 -105.833 -269.384 -92.826 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 102.297 -346.566 -403.825 -47.948 77.410 -140.449 -62.702 373.311 548.664 449.148 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0 0 159.113 0 0 0 0 0 0 0 Subsidios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de Capital 0 0 159.113 0 0 0 0 0 0 0 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 71.506 30.603 -99.574 0 -4.875 -15.902 -14.700 25.974 -35.324 -30.121 Impuesto 40% 41.808 30.603 -99.574 0 -4.875 -15.902 -14.700 25.974 -35.324 -30.121 Dividendos y Utilidades 29.698 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2009 Enap informa sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. 111 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 112 ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2006 - 2015 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos de 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1.-INGRESOS 5.798.268 5.998.204 9.552.033 4.376.662 4.571.584 6.486.826 6.218.322 6.534.632 6.257.743 4.533.453 Venta de Bienes y Servicios 5.767.302 5.943.108 9.459.859 4.326.280 4.532.678 6.445.484 6.199.250 6.426.963 6.227.929 4.510.234 Intereses Percibidos 4.118 5.852 54.883 0 2.016 2.525 2.762 3.314 4.821 4.198 Otros Ingresos 26.848 49.244 37.291 50.382 36.889 38.817 16.310 104.355 24.992 19.022 2.-GASTOS 5.545.127 5.777.737 10.141.491 4.250.738 4.443.622 6.389.134 6.295.306 6.242.335 5.966.318 4.177.131 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 5.430.510 5.659.729 10.008.388 4.139.829 4.319.628 6.240.859 6.178.819 6.063.342 5.845.511 3.982.313 Gasto de Intereses 79.660 95.708 163.818 105.109 100.369 104.292 107.050 113.189 113.438 135.619 Otros Egresos Fuera de Explotación 10.355 5.052 20.906 0 26.078 53.092 39.461 51.612 25.798 79.030 Impuesto Primera Categoría 24.602 17.248 -51.621 5.799 -2.453 -9.110 -30.023 14.192 -18.430 -19.831 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (ANTES DE DEPRECIACIÓN) 253.141 220.467 -589.458 125.924 127.961 97.692 -76.984 292.297 291.425 356.322 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -157.813 -151.939 -179.011 -137.406 -134.464 -152.500 -156.069 -189.926 -235.883 -278.680 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (DESPUÉS DEPRECIACIÓN) 95.327 68.528 -768.469 -11.482 -6.503 -54.808 -233.053 102.371 55.541 77.642 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 111.501 680.051 -96.874 183.559 36.308 258.614 -7.239 -115.653 -281.099 -92.826 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 141.640 -459.584 -492.584 -57.635 91.654 -160.922 -69.745 407.950 572.524 449.148 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0 0 194.085 0 0 0 0 0 0 0 Subsidios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de Capital 0 0 194.085 0 0 0 0 0 0 0 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 99.007 40.583 -121.460 0 -5.772 -18.220 -16.351 28.384 -36.860 -30.121 Impuesto 40% 57.887 40.583 -121.460 0 -5.772 -18.220 -16.351 28.384 -36.860 -30.121 Dividendos y Utilidades 41.120 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2009 Enap informa sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2006 - 2015 Dirección de Presupuestos Resultado Operativo Bruto/Neto Porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1.-INGRESOS 5,1 5,0 8,3 3,8 3,5 4,7 4,3 4,4 4,1 2,9 Venta de Bienes y Servicios 5,1 5,0 8,3 3,7 3,4 4,6 4,3 4,3 4,0 2,9 Intereses Percibidos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Ingresos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 2.-GASTOS 4,9 4,8 8,9 3,7 3,4 4,6 4,4 4,2 3,9 2,7 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 4,8 4,7 8,7 3,6 3,3 4,5 4,3 4,0 3,8 2,5 Gasto de Intereses 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Otros Egresos Fuera de Explotación 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 Impuesto Primera Categoría 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (ANTES DE DEPRECIACIÓN) 0,2 0,2 -0,5 0,1 0,1 0,1 -0,1 0,2 0,2 0,2 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -0,1 -0,1 -0,2 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,2 -0,2 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (DESPUÉS DEPRECIACIÓN) 0,1 0,1 -0,7 0,0 0,0 0,0 -0,2 0,1 0,0 0,0 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,1 0,6 -0,1 0,2 0,0 0,2 0,0 -0,1 -0,2 -0,1 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 0,1 -0,4 -0,4 0,0 0,1 -0,1 0,0 0,3 0,4 0,3 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Subsidios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de Capital 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 0,1 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Impuesto 40% 0,1 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dividendos y Utilidades 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2009 Enap informa sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. 113 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 114 EMPRESAS PÚBLICAS SIN CODELCO Y ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2006 - 2015 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1.-INGRESOS 1.238.320 1.307.873 1.809.551 1.394.803 1.611.616 1.922.269 1.902.808 1.866.842 2.051.430 1.966.235 Venta de Bienes y Servicios 1.179.882 1.236.692 1.597.809 1.282.789 1.561.832 1.858.048 1.727.316 1.758.435 1.938.255 1.863.123 Intereses Percibidos 10.958 14.903 21.828 18.958 4.544 24.282 24.666 26.485 22.556 19.850 Otros Ingresos 47.479 56.279 189.914 93.056 45.240 39.939 150.826 81.922 90.619 83.262 2.-GASTOS 1.046.441 1.165.269 1.603.117 1.147.011 1.454.782 1.861.499 1.716.314 1.725.253 1.908.315 1.833.929 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 902.025 1.031.648 1.405.584 995.625 1.272.073 1.686.071 1.505.471 1.577.351 1.749.481 1.670.298 Gasto de Intereses 73.465 88.747 94.440 91.592 108.393 101.083 103.055 99.610 106.400 112.413 Otros Egresos Fuera de Explotación 61.940 35.739 91.409 46.363 65.876 43.024 46.727 33.822 43.727 48.908 Dividendos al Sector Privado 1.901 2.886 3.770 3.645 2.424 2.630 2.507 2.742 2.247 2.677 Impuesto Primera Categoría 7.111 6.249 7.913 9.786 6.016 28.691 58.555 11.728 6.460 -368 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (ANTES DE DEPRECIACIÓN) 191.879 142.605 206.435 247.792 156.834 60.770 186.494 141.589 143.115 132.306 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -90.591 -106.511 -116.531 -156.202 -222.291 -156.271 -154.242 -148.147 -168.194 -173.417 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (DESPUÉS DEPRECIACIÓN) 101.288 36.094 89.904 91.591 -65.457 -95.501 32.252 -6.558 -25.079 -41.111 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 479.888 583.895 600.003 214.013 250.536 -35.271 121.559 298.907 328.237 318.096 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) -288.009 -441.290 -393.569 33.779 -93.702 96.041 64.935 -157.318 -185.122 -185.790 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 234.612 116.074 189.794 201.416 236.955 272.670 259.424 361.811 343.689 419.467 Subsidios 4.338 4.441 4.256 4.304 5.970 8.180 6.011 7.104 7.316 8.690 Transferencias de Capital 230.274 111.633 185.538 197.112 230.984 264.489 253.414 354.706 336.373 410.777 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 49.783 59.188 71.091 74.335 64.986 103.222 114.351 66.098 63.379 64.450 Impuesto 40% 12.194 11.117 15.249 30.460 18.544 54.337 53.984 15.044 8.028 14.270 Dividendos y Utilidades 7.405 11.620 8.978 16.907 12.906 14.168 25.650 14.583 21.949 14.358 Trasferencias al Fisco de Polla 30.184 36.452 46.863 26.968 33.537 34.717 34.717 36.471 33.402 35.822 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 2.634 2.431 3.601 3.759 3.773 3.773 3.974 3.441 3.539 4.260 Concesión a Municipalidades de Zofri 2.634 2.431 3.601 3.759 3.773 3.773 3.974 3.441 3.539 4.260 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde el año 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Lago Peñuelas. Desde el año 2010 Enami, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 EMPRESAS PÚBLICAS SIN CODELCO Y ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2006-2015 Resultado Operativo Bruto/Neto Millones de Pesos de 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Dirección de Presupuestos 1.-INGRESOS 1.714.573 1.734.385 2.207.284 1.676.595 1.908.156 2.202.482 2.116.519 2.040.062 2.140.640 1.966.235 Venta de Bienes y Servicios 1.633.660 1.639.990 1.949.002 1.541.951 1.849.212 2.128.899 1.921.318 1.921.596 2.022.543 1.863.123 Intereses Percibidos 15.173 19.763 26.626 22.788 5.380 27.821 27.436 28.943 23.537 19.850 Otros Ingresos 65.739 74.632 231.656 111.856 53.564 45.761 167.766 89.524 94.560 83.262 2.-GASTOS 1.448.898 1.545.275 1.955.476 1.378.741 1.722.464 2.132.853 1.909.080 1.885.335 1.991.301 1.833.929 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 1.248.940 1.368.079 1.714.526 1.196.772 1.506.136 1.931.853 1.674.556 1.723.709 1.825.560 1.670.298 Gasto de Intereses 101.719 117.689 115.198 110.096 128.338 115.818 114.629 108.853 111.027 112.413 Otros Egresos Fuera de Explotación 85.762 47.394 111.501 55.729 77.998 49.295 51.975 36.960 45.629 48.908 Dividendos al Sector Privado 2.631 3.827 4.599 4.382 2.869 3.013 2.788 2.997 2.345 2.677 Impuesto Primera Categoría 9.846 8.286 9.652 11.763 7.123 32.874 65.131 12.816 6.741 -368 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (ANTES DE DEPRECIACIÓN) 265.675 189.109 251.808 297.854 185.692 69.628 207.439 154.726 149.339 132.306 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -125.432 -141.245 -142.144 -187.759 -263.193 -179.051 -171.565 -161.893 -175.508 -173.417 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (DESPUÉS DEPRECIACIÓN) 140.243 47.864 109.665 110.095 -77.501 -109.423 35.874 -7.167 -26.169 -41.111 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 664.450 774.309 731.882 257.250 296.635 -40.412 135.212 326.642 342.511 318.096 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) -398.775 -585.200 -480.073 40.603 -110.943 110.041 72.228 -171.916 -193.172 -185.790 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 324.843 153.927 231.510 242.108 280.555 312.417 288.561 395.382 358.635 419.467 Subsidios 6.006 5.890 5.191 5.174 7.069 9.373 6.686 7.764 7.634 8.690 Transferencias de Capital 318.837 148.037 226.319 236.935 273.486 303.044 281.875 387.619 351.001 410.777 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 68.929 78.490 86.716 89.353 76.944 118.268 127.194 72.231 66.135 64.450 Impuesto 40% 16.884 14.742 18.601 36.614 21.956 62.257 60.047 16.440 8.377 14.270 Dividendos y Utilidades 10.252 15.409 10.951 20.323 15.280 16.233 28.531 15.936 22.903 14.358 Trasferencias al Fisco de Polla 41.792 48.339 57.164 32.416 39.707 39.778 38.616 39.855 34.855 35.822 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 3.647 3.223 4.393 4.518 4.467 4.323 4.420 3.760 3.693 4.260 Concesión a Municipalidades de Zofri 3.647 3.223 4.393 4.518 4.467 4.323 4.420 3.760 3.693 4.260 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde el año 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Lago Peñuelas. Desde el año 2010 Enami, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública. 115 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 116 EMPRESAS PÚBLICAS SIN CODELCO Y ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2006 - 2015 Resultado Operativo Bruto/Neto Porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1.-INGRESOS 1,5 1,4 1,9 1,4 1,5 1,6 1,5 1,4 1,4 1,3 Venta de Bienes y Servicios 1,4 1,4 1,7 1,3 1,4 1,5 1,3 1,3 1,3 1,2 Intereses Percibidos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Ingresos 0,1 0,1 0,2 0,1 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 2.-GASTOS 1,3 1,3 1,7 1,2 1,3 1,5 1,3 1,3 1,3 1,2 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 1,1 1,1 1,5 1,0 1,1 1,4 1,2 1,1 1,2 1,1 Gasto de Intereses 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Otros Egresos Fuera de Explotación 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dividendos al Sector Privado 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Impuesto Primera Categoría 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (ANTES DE DEPRECIACIÓN) 0,2 0,2 0,2 0,3 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -0,1 -0,1 -0,1 -0,2 -0,2 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (DESPUÉS DEPRECIACIÓN) 0,1 0,0 0,1 0,1 -0,1 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,6 0,6 0,6 0,2 0,2 0,0 0,1 0,2 0,2 0,2 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) -0,4 -0,5 -0,4 0,0 -0,1 0,1 0,1 -0,1 -0,1 -0,1 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0,3 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 0,3 Subsidios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de Capital 0,3 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 0,3 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 Impuesto 40% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dividendos y Utilidades 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Trasferencias al Fisco de Polla 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Concesión a Municipalidades de Zofri 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Notas: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde el año 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Lago Peñuelas. Desde el año 2010 Enami, Enacar, Metro, Efe y Zofri informan sus EEFF de acuerdo al IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 Dirección de Presupuestos 117 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 118 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 V.1 INTRODUCCIÓN La información que se presenta en este capítulo, corresponde a aquella publicada en el Informe de Estadísticas de la Deuda Pública al 31 de diciembre de 2015, aunque en una versión más limitada en cuanto a su cobertura temporal. Por lo tanto, al igual que en dicho informe, los antecedentes que aquí se exponen dan a conocer de forma sistematizada las estadísticas de los pasivos y activos financieros del Gobierno Central, del Banco Central y de las Empresas Públicas. Las estadísticas se presentan en frecuencia anual, al 31 de diciembre de cada año, y abarcan el período comprendido entre 2006 y 2015. Series a contar de 1991 pueden ser revisadas en la página institucional del Ministerio de Hacienda (http://www.hacienda.cl/ oficina-de-la-deuda-publica.html). La información presentada es el resultado de un esfuerzo conjunto de distintas instituciones. En el caso del Gobierno Central, las fuentes son la Tesorería General de la República, la Contraloría General de la República y la Dirección de Presupuestos. Por su parte, el Banco V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO Central ha colaborado estrechamente en la elaboración de cifras de sus pasivos y activos financieros en el formato requerido para el informe. Cabe señalar que, a partir del cierre de 2002, el Banco Central comenzó a incluir dentro de las notas de sus balances los detalles necesarios para reconstruir las cifras que aquí se presentan. La información de las Empresas Públicas fue obtenida de los Estados Financieros auditados, mientras que los datos de la deuda garantizada del resto del Sector Público provienen de la Tesorería General de la República. Por último, las estadísticas de Bonos de Reconocimiento tienen como fuente el Instituto de Previsión Social, ex Instituto de Normalización Previsional. Asimismo, las cifras como porcentaje del PIB pueden diferir respecto de publicaciones anteriores debido a que la información que se publica en esta ocasión recoge el cambio de metodología en el cálculo del PIB, realizado por el Banco Central en marzo de 2012. V.2 DESCRIPCIÓN V.2.1 DEUDA NETA DEL GOBIERNO CENTRAL Al cierre de 2015 la deuda bruta del Gobierno Central alcanzó los $27.560.190 millones, equivalente a 17,5% del PIB, lo que implica un aumento de la deuda nominal de $5.338.278 millones en relación al stock mantenido a diciembre de 2014. En igual período, las inversiones en activos financieros alcanzaron los $33.047.936 millones. En términos relativos, esta cifra equivale al 21,0% del PIB, lo cual significa un aumento como porcentaje del PIB de 1,5 puntos respecto a lo registrado en diciembre de 2014. El aumento de la deuda bruta, compensado en parte por el aumento de los activos financieros, provocó una disminución de la posición acreedora neta del Gobierno Central por $976.065 Dirección de Presupuestos 119 millones, que en términos del PIB representa una disminución desde el 4,4% del PIB registrado al cierre de 2014 hasta el 3,5% del PIB registrado en diciembre de 2015. V.2.2 DEUDA NETA DEL BANCO CENTRAL DE CHILE Los pasivos de la autoridad monetaria representaban al cierre de 2015 un 12,9% del PIB, cifra menor en 0,8 puntos porcentuales a la registrada en diciembre de 2014. Por su parte, los activos del Banco Central alcanzaron un 17,5% del PIB, lo que representa un aumento de 0,7 puntos porcentuales en relación a lo observado en diciembre de 2014. De esta forma el Banco Central registró un pasivo neto negativo a diciembre de 2015, según se mide en este informe, de $7.193.395 millones, lo que equivale a un 4,6% del PIB, representando una mejora de 1,5 puntos porcentuales de la posición acreedora respecto al 3,1% del PIB observado al cierre de 2014. V.2.3 RESULTADO CONSOLIDADO V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO La consolidación del Gobierno Central con el Banco Central arrojó una deuda bruta de 30,2% del PIB al cierre de 2015, lo que implica un aumento de 2,3 puntos porcentuales del PIB en comparación a lo observado a fines del año anterior. En tanto, el resultado consolidado neto registró una posición acreedora de 8,1% del PIB, lo cual representa un aumento de la posición acreedora de $1.666.459 millones respecto del cierre de 2014. V.2.4 PERFIL DE AMORTIZACIONES El perfil de las amortizaciones de la deuda consolidada del Gobierno Central y el Banco Central presenta una trayectoria relativamente estable hasta el año 2021. En particular, este indica que durante el año 2016 se deberán efectuar pagos por $3.414.111 millones, de los cuales un 97,4% corresponden a obligaciones del Banco Central. Entre los años 2017 a 2021 los vencimientos de amortizaciones alcanzan un promedio de $2.990.700 millones, donde las obligaciones del Banco Central representan un 43,7% del total. Por su parte, las obligaciones promedio con vencimientos desde 2022 y posteriores alcanzarían los $823.790 millones promedio por año, de los cuales un 84,7% corresponden a obligaciones del Gobierno Central, y un 15,3% a obligaciones del Banco Central. Al desglosar el perfil de amortizaciones por vencimiento y moneda de pago, se aprecia que en promedio, las amortizaciones con vencimientos entre 2016 y 2021 corresponden en un 89,7% a obligaciones pagaderas en moneda nacional o moneda nacional reajustada por la inflación, y en un 10,3% a obligaciones denominadas en moneda extranjera. Para los años posteriores a 2021, las amortizaciones corresponden en un 61,0% a moneda nacional indexada a inflación, en un 20,8% a moneda nacional nominal y en un 18,2% a dólares. 120 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 V.2.5 EMPRESAS PÚBLICAS, DEUDA GARANTIZADA POR EL ESTADO Y BONOS DE RECONOCIMIENTO La presente publicación incluye información complementaria sobre pasivos y activos financieros de las empresas del Estado así como sobre el stock de bonos de reconocimiento no liquidados. Por tratarse de pasivos, activos y obligaciones de naturaleza diferente a los considerados bajo el concepto de “deuda pública”, y en concordancia con las prácticas comúnmente aplicadas a nivel internacional, dichas estadísticas se presentan de manera independiente y complementaria, sin consolidarlas con las estadísticas sobre deuda del Gobierno Central y del Banco Central. Este criterio permite así enriquecer la información disponible sin distorsionar las comparaciones que a nivel internacional pueden efectuarse en materia de endeudamiento público. Cuando los indicadores de deuda son relativamente bajos, como es el caso actual para la gran mayoría de las empresas públicas, el endeudamiento de éstas corresponde a obligaciones con cargo al patrimonio de cada corporación. Estas obligaciones son respaldadas en proyectos de inversión en ejecución, cuyo servicio debe financiarse con el resultado operacional de dichas empresas en el futuro, no comprometiendo el crédito público, salvo en el caso de endeudamiento con garantía estatal que se identifica separadamente. A diciembre de 2015, las Empresas Públicas registraron un aumento en sus pasivos como V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO porcentaje del PIB. En particular, su deuda bruta representó un 10,2% del PIB ($16.071.153 millones), lo que en relación al PIB y respecto al cierre de 2014 significó un aumento de 1,1 puntos porcentuales. En tanto, los activos financieros registraron para igual período un aumento de $229.955 millones, alcanzando éstos un 1,2% del PIB. En este contexto, la deuda neta del conjunto de estas empresas alcanzó un 9,1% del PIB. En aquellos casos excepcionales en que los activos financieros no son suficientes para garantizar la deuda de las empresas públicas a un costo financiero razonable, el Fisco ha procedido a garantizar parte de su deuda. La deuda garantizada total a diciembre de 2015 fue de 1,1% del PIB. La deuda garantizada interna alcanzó un 1,0% del PIB, es decir, $1.645.076 millones (54,0% perteneciente a la Empresa de Ferrocarriles del Estado, y un 31,3% a Metro). Otro componente importante de la deuda garantizada por el Estado lo constituye la garantía orientada al financiamiento de la Educación Superior, autorizada mediante la Ley N° 20.207, la cual alcanza $181.189 millones, correspondientes a un 11,0% del total de deuda garantizada interna. En términos del lugar de emisión, el 96,1% de la deuda garantizada ha sido emitida internamente, mientras que el 3,9% restante en mercados externos. Por último, los bonos de reconocimiento constituyen un pasivo del Fisco con los afiliados del antiguo sistema de pensiones que se trasladaron a las AFP. Este es un pasivo de naturaleza financiera diferente, pero de éste se derivan obligaciones de pago futuro que resultan relevantes de dimensionar. La información a diciembre de 2015 indica que el stock de bonos de reconocimiento fue equivalente a un 2,0% del PIB, en línea con la tendencia decreciente observada desde 1985 y que se estima continuará en los años próximos (ver sección 5). Dirección de Presupuestos 121 V.3 ACTIVOS Y PASIVOS DEL GOBIERNO CENTRAL V.3.1 DESCRIPCIÓN DE LAS CIFRAS PASIVOS La deuda del Gobierno Central incorpora la deuda interna y externa de la Tesorería General de la República y de la Corporación de Fomento de la Producción (Corfo). Las cifras aquí presentadas son el resultado de un proceso de compatibilización entre la información de Dipres y Tesorería. Deuda en moneda nacional: Corresponde a la deuda interna del Gobierno Central con el Banco Central, el stock de papeles en UF emitidos en el mercado doméstico (BTU y BTP) y la deuda interna contraída por Corfo. Deuda en moneda extranjera: • Deuda interna: Obligaciones que mantiene la Tesorería con el Banco Central. • Deuda externa: Obligaciones de Tesorería y de Corfo emitidas en el exterior, en moneda extranjera y nacional, informadas por Dipres. Las cifras difieren de las cifras de deuda V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO externa del Gobierno Central presentadas por el Banco Central en sus informes quincenales principalmente porque este último excluye los bonos de emisores residentes en poder de nacionales. ACTIVOS Activos en moneda nacional, sin empresas públicas: Corresponde a las cifras de la Contraloría General de la República, presentadas en los Estados de la Situación Patrimonial del Sector Público, de las partidas: disponibilidad de moneda nacional; las inversiones y colocaciones en moneda nacional en depósitos, pagarés, acciones y otros títulos y valores; y los préstamos en moneda nacional, excluyendo los préstamos a otras entidades públicas y otros préstamos. Deuda financiera de empresas públicas con el Fisco: Corresponden a la deuda financiera de las empresas públicas obtenida de los balances de las mismas, y excluye los impuestos a la renta y diferidos. Activos en moneda extranjera: Corresponden la disponibilidad de moneda extranjera; las inversiones y colocaciones en moneda extranjera en depósitos -donde se encuentran el Fondo de Estabilización Económica y Social (FEES) y el Fondo de Reserva de Pensiones (FRP)- y pagarés, y los préstamos en moneda extranjera al personal. Se excluyeron las colocaciones en acciones en moneda extranjera por corresponder a participaciones del Gobierno en organismos internacionales, ya que son de carácter permanente. 122 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 V.4 ACTIVOS, PASIVOS Y AMORTIZACIONES DEL BANCO CENTRAL DE CHILE La información de activos y pasivos del Banco Central de Chile corresponden a las cifras publicadas en los balances de este organismo, si bien los criterios de clasificación difieren. Sin embargo, a partir de la publicación del balance de diciembre de 2002, el Banco Central de Chile da a conocer detalles para replicar las cifras que se presentan en esta publicación1. A continuación, se detalla la información que contiene cada partida de esta publicación y, también, la naturaleza de la información sobre programa de amortizaciones que la acompaña. PASIVOS Documentos emitidos por el Banco Central: Corresponde al valor de los pagarés, excluyendo intereses y descuentos anticipados. Depósitos fiscales en moneda nacional y extranjera: Incluye Fondos para programas especiales de organismos internacionales, Fondo de Infraestructura y otros depósitos del fisco. Se deduce de los depósitos en moneda nacional el activo por créditos con financiamiento de organismos internacionales2. V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO Otros: Corresponde a la suma de otros depósitos y obligaciones; más otros valores de otras cuentas del pasivo; más compra de dólares con pacto de retroventa neto (si el saldo neto es pasivo); más los acuerdos de crédito recíproco; y otros pasivos con el exterior, excluyendo asignaciones de DEG. ACTIVOS Activos de Reserva: Con el objetivo de homologar la serie, considera: activos de reservas; más intereses por cobrar al exterior; menos pasivos de reserva, excluyendo de este último el pasivo por acuerdo de crédito recíproco. Este concepto se incorporó a partir de 2002 a la medición contable de activos de reserva. Pagarés fiscales en moneda nacional y extranjera: Estos pagarés se originaron por transferencias fiscales al Banco Central en virtud de las leyes N°18.267 y N°18.768. En el caso de los pagarés en dólares se deducen los prepagos de intereses o capital. Otros: Corresponde a la suma de créditos a bancos comerciales; más crédito al BancoEstado; más crédito a empresas estatales excluido créditos a Corfo asociados al capitalismo popular (ley Nº18.401) y líneas de crédito con fondos de Tesorería provenientes de Organismos Internacionales; más crédito a otras instituciones excluyendo Caja Central de Ahorros y Préstamos y Asociación Nacional de Ahorros y Préstamos; más aportes a Organismos Internacionales; más otros valores de otros activos sobre el exterior; más otros valores de otras cuentas del activo excluido la pérdida diferida, los intereses y descuentos anticipados; más compra de dólares con pacto de retroventa neto (si el saldo neto es activo). 1 Con excepción de la separación moneda nacional/moneda extranjera en los otros pasivos y activos. 2 Dado que el riesgo comercial corre por cuenta de Tesorería, se estimó apropiado considerarlo más bien como una rebaja de pasivo en vez de un activo. Dirección de Presupuestos 123 Deuda Subordinada3: El valor de la Deuda Subordinada es presentado con fines de transparencia, aunque no se considera como activo del Banco Central; a éste se le restan los pasivos asociados (Letras emitidas por compra de cartera, y provisiones por Deuda Subordinada). AMORTIZACIONES El programa de amortizaciones de pagarés sólo incluye títulos con mercado secundario, cuyo saldo conjunto equivale a más del 99% del total. Las cifras se han obtenido a partir de programas de vencimientos que incluyen capital e intereses, por lo tanto, ha sido necesario definir el componente de intereses a descontar. En el caso de los pagarés con servicio de cupones, se ha considerado como interés el monto considerado como tal en los respectivos cupones y en el caso de los instrumentos con servicio en un solo pago se ha considerado como interés el descuento con que tales instrumentos han sido colocados. Los pagos programados de amortizaciones excluyen intereses ya devengados y aún no servidos, los cuales forman parte de los montos de pago programados considerados como intereses. Por otra parte, en el caso de los pagarés con cupones, por haberse usado tasas faciales en lugar de las históricas de colocación, los pagos programados de capital no consideran los saldos de sobreprecio o de descuento con que fueron colocados los instrumentos. V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO V.5 BONOS DE RECONOCIMIENTO Los Bonos de Reconocimiento corresponden a una obligación del estado chileno para con los futuros pensionados que es exigible al momento de la jubilación. Este instrumento financiero, por tanto, hace explícita las obligaciones contraídas por el estado con aquellos trabajadores que cotizaban en el antiguo sistema previsional. Estas obligaciones no son conceptualmente distintas al resto de las obligaciones previsionales existentes en otros países. La diferencia práctica radica en que en la gran mayoría de los países estas obligaciones se acumulan como compromisos de gastos a futuro a través del sistema previsional que no son registrados contablemente. Esto es lo que comúnmente se ha denominado como la deuda previsional implícita de los países. Casi ninguno de los demás países, tanto desarrollados como en vías de desarrollo, contabilizan estos compromisos previsionales o deuda previsional implícita como parte de la deuda pública. El Bono de Reconocimiento se calcula como el capital necesario para que el afiliado que se trasladó desde dicho sistema obtenga una pensión equivalente a un 80% de las remuneraciones imponibles percibidas entre el junio de 1978 y 1979, salvo excepciones, multiplicado por la proporción de su vida activa durante la cual cotizó en el antiguo sistema. Este monto es capitalizado a una tasa de 4% real anual desde el momento del traslado al nuevo sistema de pensiones. En el momento en que los beneficiarios cumplen los requisitos para jubilar, los bonos son liquidados por las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP), y el Estado, a través del 3 Hasta 1995 correspondía a una operación por la cual algunos bancos comerciales debían destinar una fracción de sus ex- cedentes a servir, en un plazo indeterminado, obligaciones asumidas con el Banco Central a raíz de la crisis financiera de los ochenta. En el año precitado, se promulgaron las leyes N°19.396 y N°19.359, que facultaron, en el caso de los bancos que no estaban en condiciones de extinguir la deuda en un plazo de 40 años, cancelar la deuda mediante la emisión de nuevas acciones, licitadas o dadas en pago. La diferencia entre el valor libro de la deuda y el valor de mercado de las acciones, dio origen a una pérdida contable que, en virtud de las disposiciones citadas, fue diferida, para su absorción con excedentes posteriores. 124 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 Instituto de Previsión Social (IPS), ex Instituto de Normalización Previsional (INP), realiza una transferencia a suma alzada que se registra como financiamiento -debajo de la línea- en la nueva presentación de las cifras fiscales del Gobierno Central. El bono así liquidado, unido al fondo de capitalización individual del afiliado, se utiliza en la generación del flujo futuro de pensiones, en cualquiera de sus modalidades. En el cuadro respectivo, se presenta el número de bonos liquidados desde el año 1982 a diciembre de 2015, junto con el valor actualizado de los bonos activos. De la evolución de las cifras, se puede observar que el stock como porcentaje del producto ha descendido a lo largo del tiempo. V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO Dirección de Presupuestos 125 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 126 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO CENTRAL Al 31 de diciembre de cada año 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1. PASIVOS EN PESOS MILL.$ 1.317.575 1.704.559 2.768.095 4.337.895 7.889.100 11.200.998 13.015.967 15.285.636 18.681.365 22.523.188 1.1 Pagarés Fiscales con Banco Central 127.283 68.770 0 0 0 0 0 0 0 0 1.2 Deuda Externa 0 0 0 0 272.295 434.345 434.345 434.345 434.345 464.148 1.3 Otros (a) 1.190.292 1.635.788 2.768.095 4.337.895 7.616.805 10.766.653 12.581.622 14.851.291 18.247.020 22.059.040 2. ACTIVOS EN PESOS MILL.$ 3.989.793 4.699.394 5.333.181 5.850.344 6.885.997 9.406.367 9.298.488 9.000.392 9.151.137 10.782.887 2.1 Activos en pesos sin empresas (b) 3.884.458 4.569.733 5.210.214 5.736.367 6.884.775 9.406.293 9.298.488 9.000.392 9.151.137 10.778.887 2.1.1 Depósitos en Banco Central 818 282 32 17.199 69.091 125.981 158.330 200.952 1.117.977 296.689 2.1.2 Papeles del Banco Central 90.669 107.338 144.664 129.185 135.776 444.858 474.927 444.216 58.381 10.365 2.1.3 Otros (c) 3.792.971 4.462.112 5.065.518 5.589.983 6.679.908 8.835.454 8.665.232 8.355.224 7.974.780 10.471.833 2.2 Deuda financiera de empresas púb. con el fisco 105.335 129.661 122.967 113.977 1.223 74 0 0 0 4000 3. PASIVO NETO EN PESOS: (1) - (2) MILL.$ -2.672.219 -2.994.835 -2.565.086 -1.512.449 1.003.103 1.794.631 3.717.479 6.285.244 9.530.228 11.740.301 4. PASIVOS EN DÓLARES MILL.US$ 5.201 3.656 2.935 2.530 3.514 4.448 5.227 4.330 5.829 7.121 4.1 Pagarés Fiscales con Banco Central (c) 1.030 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.2 Deuda Externa 4.171 3.656 2.935 2.530 3.514 4.448 5.227 4.330 5.829 7.121 5. ACTIVOS EN DÓLARES (d) MILL.US$ 10.377 21.265 27.602 19.633 22.307 27.920 31.382 31.133 32.162 31.477 5.1 Depósitos en el Banco Central 1.916 318 128 453 529 1.284 978 214 179 174 5.2 Papeles del Banco Central 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.3 Otros (d) 8.460 20.497 27.474 19.180 21.778 26.636 30.404 30.919 31.983 31.303 6. PASIVO NETO EN DÓLARES: (4) - (5) MILL.US$ -5.176 -17.609 -24.667 -17.103 -18.793 -23.473 -26.155 -26.803 -26.333 -24.356 7. PASIVO FINANCIERO BRUTO TOTAL: (1) + (4) MILL.$ 4.097.148 3.517.356 4.614.497 5.619.223 9.535.014 13.520.205 15.517.618 17.553.695 22.221.911 27.560.190 8. ACTIVOS FINANCIEROS TOTALES: (2) + (5) MILL.$ 9.535.497 15.243.082 22.697.951 15.793.129 17.333.908 23.965.755 24.317.827 25.306.676 28.685.723 33.047.936 9. PASIVO FINANCIERO NETO TOTAL: (7) - (8) MILL.$ -5.438.349 -11.725.726 -18.083.453 -10.173.906 -7.798.894 -10.445.550 -8.800.209 -7.752.981 -6.463.812 -5.487.747 Notas: (a) Incluye Bonos de Tesorería y deuda de Corfo. (b) Excluye activos por cobrar de crédito fiscal del sistema antiguo. (c) Incluye disponibilidad en moneda nacional, inversiones temporales, préstamos y colocaciones. (d) Incluye Fondo de Estabilización Económica y Social, Fondo de Reserva de Pensiones, Fondo de Estabilización del Petróleo e inversiones en moneda extranjera del Gobierno Central. Fuentes: Banco Central, Contraloría General de la República, Dirección de Presupuestos y Tesorería General de la República. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO CENTRAL Al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Dirección de Presupuestos 1. PASIVOS EN PESOS 1,6 1,9 2,9 4,5 7,1 9,2 10,1 11,2 12,7 14,3 1.1 Pagarés Fiscales con Banco Central 0,2 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1.2 Deuda Externa 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 1.3 Otros (a) 1,5 1,8 2,9 4,5 6,9 8,9 9,8 10,8 12,4 14,0 2. ACTIVOS EN PESOS 4,9 5,2 5,7 6,1 6,2 7,8 7,2 6,6 6,2 6,9 2.1 Activos en pesos sin empresas (b) 4,7 5,1 5,6 5,9 6,2 7,8 7,2 6,6 6,2 6,9 2.1.1 Depósitos en Banco Central 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,8 0,2 2.1.2 Papeles del Banco Central 0,1 0,1 0,2 0,1 0,1 0,4 0,4 0,3 0,0 0,0 2.1.3 Otros (c) 4,6 4,9 5,4 5,8 6,0 7,3 6,7 6,1 5,4 6,7 2.2 Deuda financiera de empresas púb. con el fisco 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3. PASIVO NETO EN PESOS: (1) - (2) -3,3 -3,3 -2,7 -1,6 0,9 1,5 2,9 4,6 6,5 7,5 4. PASIVOS EN DÓLARES 3,4 2,0 2,0 1,3 1,5 1,9 1,9 1,7 2,4 3,2 4.1 Pagarés Fiscales con Banco Central (c) 0,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4.2 Deuda Externa 2,7 2,0 2,0 1,3 1,5 1,9 1,9 1,7 2,4 3,2 5. ACTIVOS EN DÓLARES (d) 6,8 11,7 18,5 10,3 9,4 12,0 11,6 11,9 13,3 14,2 5.1 Depósitos en el Banco Central 1,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,6 0,4 0,1 0,1 0,1 5.2 Papeles del Banco Central 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 5.3 Otros (d) 5,5 11,5 18,4 10,1 9,2 11,4 11,3 11,8 13,2 14,1 6. PASIVO NETO EN DÓLARES: (4) - (5) -3,4 -9,7 -16,5 -9,0 -7,9 -10,1 -9,7 -10,2 -10,9 -11,0 7. PASIVO FINANCIERO BRUTO TOTAL: (1) + (4) 5,0 3,9 4,9 5,8 8,6 11,1 12,0 12,8 15,1 17,5 8. ACTIVOS FINANCIEROS TOTALES: (2) + (5) 11,6 16,9 24,2 16,4 15,6 19,8 18,8 18,5 19,5 21,0 9. PASIVO FINANCIERO NETO TOTAL: (7) - (8) -6,6 -13,0 -19,3 -10,5 -7,0 -8,6 -6,8 -5,7 -4,4 -3,5 Notas: (a) Incluye Bonos de Tesorería y deuda de Corfo. (b) Excluye activos por cobrar de crédito fiscal del sistema antiguo. (c) Incluye disponibilidad en moneda nacional, inversiones temporales, préstamos y colocaciones. (d) Incluye Fondo de Estabilización Económica y Social, Fondo de Reserva de Pensiones, Fondo de Estabilización del Petróleo e inversiones en moneda extranjera del Gobierno Central. Fuentes: Banco Central, Contraloría General de la República, Dirección de Presupuestos y Tesorería General de la República. 127 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 128 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE CHILE Al 31 de diciembre de cada año 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1. PASIVOS MILL.$ 12.827.378 9.332.041 12.574.874 14.914.818 12.362.690 20.604.170 19.749.320 18.592.976 20.193.733 20.336.735 1.1 Documentos emitidos por el Banco Central (a) MILL.$ 8.601.824 7.757.767 10.616.950 11.579.172 8.915.698 13.186.136 12.905.055 13.033.022 12.908.185 13.494.386 1.1.1 Nominales MILL.$ 3.595.056 2.851.595 3.382.354 5.543.261 3.995.107 4.517.959 3.905.683 5.005.942 4.537.104 5.053.318 1.1.2 En UF MILL.$ 4.574.073 4.707.992 7.231.720 6.035.911 4.920.591 8.668.177 8.999.371 8.027.080 8.371.081 8.441.068 1.1.3 Indexados al tipo de cambio y en dolares (b) MILL.$ 432.695 198.180 2.876 0 0 0 0 0 0 0 1.1.4 Resto (c) MILL.$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.2 Depósitos Fiscales MILL.$ 1.025.051 158.188 80.772 246.732 316.827 795.640 626.202 313.057 1.226.599 419.683 1.2.1 Moneda Nacional MILL.$ 818 282 32 17.199 69.021 125.981 158.330 200.952 1.117.977 296.689 1.2.2. Moneda Extranjera MILL.US$ 1.916 318 128 453 529 1.284 978 214 179 174 1.3 Otros (d) MILL.$ 3.200.502 1.416.086 1.877.152 3.088.914 3.130.164 6.622.394 6.218.063 5.246.896 6.058.949 6.422.667 2. ACTIVOS S/DEUDA SUBORDINADA MILL.$ 12.143.974 9.151.070 15.691.756 16.340.093 13.174.188 22.982.333 21.169.733 21.669.897 24.744.603 27.530.130 2.1 Reservas Internacionales MILL.US$ 19.428 16.910 23.162 25.373 27.864 41.979 41.649 41.094 40.447 38.643 2.2 Pagarés Fiscales MILL.$ 677.664 68.770 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2.1 Moneda Nacional MILL.$ 127.283 68.770 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2.2. Moneda Extranjera MILL.U$ 1.030 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.3 Otros (e) MILL.$ 1.083.164 697.931 1.120.121 3.490.684 123.651 1.091.790 1.236.299 146.676 177.943 196.702 3. PASIVO NETO TOTAL S/DEUDA SUBORDINADA: (1) - (2) MILL.$ 683.404 180.971 -3.116.882 -1.425.276 -811.498 -2.378.163 -1.420.413 -3.076.921 -4.550.870 -7.193.395 Memo: Deuda Subordinada ajustada (f) MILL.$ 933.110 956.889 990.227 914.374 876.664 821.312 754.322 649.521 565.552 465.445 NOTAS: (a) Incluye PDBC, PRBC, BCP, BCU, BCD y otros. (b) Incluye documentos reajustables según dólar observado. (c) Corresponde a la suma de los premios y los descuentos por la colocación de los papeles en el mercado. Cabe señalar que la cifra total de “Documentos emitidos por el Banco Central” a diciembre de cada año no incluye los premios o descuentos devengados al momento de la colocación de los papeles, en tanto que las cifras desagregadas sí los incluyen. (d) Incluye otros depósitos y obligaciones; más otros valores de otras cuentas del pasivo; más compra de dólares con pacto de retroventa neto; más acuerdo de crédito recíproco; otros pasivos del exterior, excluyendo asignaciones DEG. (e) Incluye crédito interno neto, excluyendo transferencias fiscales y líneas de crédito a programas de Organismos Internacionales; más aportes a Organismos Internacionales; más otros valores de otros activos sobre el exterior; más otros valores de otras cuentas del activo excluido la pérdida diferida, los “Intereses y descuentos percibidos anticipadamente por venta de pagarés” y la inversión en acciones. (f) Cifras Ajustadas. Ver sección V.4. Fuente: Banco Central. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE CHILE Al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Dirección de Presupuestos 1. PASIVOS 15,6 10,3 13,4 15,5 11,1 17,0 15,3 13,6 13,7 12,9 1.1 Documentos emitidos por el Banco Central (a) 10,5 8,6 11,3 12,0 8,0 10,9 10,0 9,5 8,8 8,6 1.1.1 Nominales 4,4 3,2 3,6 5,7 3,6 3,7 3,0 3,7 3,1 3,2 1.1.2 En UF 5,6 5,2 7,7 6,3 4,4 7,1 7,0 5,9 5,7 5,4 1.1.3 Indexados al dolar (b) 0,5 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1.1.4 Resto (c) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1.2 Depósitos Fiscales 1,2 0,2 0,1 0,3 0,3 0,7 0,5 0,2 0,8 0,3 1.2.1 Moneda Nacional 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,8 0,2 1.2.2. Moneda Extranjera 1,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,6 0,4 0,1 0,1 0,1 1.3 Otros (d) 3,9 1,6 2,0 3,2 2,8 5,5 4,8 3,8 4,1 4,1 2. ACTIVOS S/DEUDA SUBORDINADA 14,8 10,1 16,7 16,9 11,9 18,9 16,4 15,8 16,8 17,5 2.1 Reservas Internacionales 12,7 9,3 15,5 13,3 11,8 18,0 15,4 15,7 16,7 17,4 2.2 Pagarés Fiscales 0,8 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.2.1 Moneda Nacional 0,2 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.2.2. Moneda Extranjera 0,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.3 Otros (e) 1,3 0,8 1,2 3,6 0,1 0,9 1,0 0,1 0,1 0,1 3. PASIVO NETO TOTAL S/DEUDA SUBORDINADA: (1) - (2) 0,8 0,2 -3,3 -1,5 -0,7 -2,0 -1,1 -2,2 -3,1 -4,6 Memo: Deuda Subordinada ajustada (f) 1,1 1,1 1,1 0,9 0,8 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 NOTAS: (a) Incluye PDBC, PRBC, BCP, BCU, BCD y otros. (b) Incluye documentos reajustables según dólar observado. (c) Corresponde a la suma de los premios y los descuentos por la colocación de los papeles en el mercado. Cabe señalar que la cifra total de “Documentos emitidos por el Banco Central” a diciembre de cada año no incluye los premios o descuentos devengados al momento de la colocación de los papeles, en tanto que las cifras desagregadas sí los incluyen. (d) Incluye otros depósitos y obligaciones; más otros valores de otras cuentas del pasivo; más compra de dólares con pacto de retroventa neto; más acuerdo de crédito recíproco; otros pasivos del exterior, excluyendo asignaciones DEG. (e) Incluye crédito interno neto, excluyendo transferencias fiscales y líneas de crédito a programas de Organismos Internacionales; más aportes a Organismos Internacionales; más otros valores de otros activos sobre el exterior; más otros valores de otras cuentas del activo excluido la pérdida diferida, los “Intereses y descuentos percibidos anticipadamente por venta de pagarés” y la inversión en acciones. (f) Cifras Ajustadas. Ver sección V.4. Fuente: Banco Central. 129 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO PASIVOS Y ACTIVOS DEL BANCO CENTRAL Detalle moneda nacional/ extranjera En pesos (dólares) de fin de año 2015 1. PASIVOS EN MONEDA NACIONAL 17.383 MILES MILL.$ 11,1 % PIB 1.1 Documentos emitidos por el Banco Central (a) 13.494 8,6 1.1.1 Nominales 5.053 3,2 1.1.2 En UF 8.441 5,4 1.1.3 Indexados al tipo de cambio 0 0,0 1.2 Depósitos Fiscales 297 0,2 1.3 Otros (b) 3.592 2,3 2. ACTIVOS EN MONEDA NACIONAL 17 MILES MILL.$ 0,0 % PIB 2.1 Pagarés Fiscales 0 0,0 2.2 Otros (b) 17 0,0 3. PASIVO NETO EN MONEDA NACIONAL: (1) - (2) 17.366 MILES MILL.$ 11,1 % PIB 4. PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 4.176 MILL.US$ 1,9 % PIB 4.1 Documentos emitidos por el Banco Central en dólares 0 0,0 4.2 Depósitos Fiscales 174 0,1 4.3 Otros (b) 4.002 1,8 5. ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 38.897 MILL.US$ 17,5 % PIB V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 5.1 Reservas Internacionales 38.643 17,4 5.2 Pagarés Fiscales 0 0,0 5.3 Otros (b) 254 0,1 6. PASIVO NETO EN MONEDA EXTRANJERA: (4) - (5) -34.721 MILL.US$ -15,6 % PIB 7. PASIVOS TOTALES: (1) + (4) 20.337 MILES MILL.$ 12,9 % PIB 8. ACTIVOS TOTALES: (2) + (5) 27.530 MILES MILL.$ 17,5 % PIB 9. PASIVO NETO TOTAL: (7) - (8) -7.193 MILES MILL.$ -4,6 % PIB NOTAS: (a) Incluye PDBC, PRBC, BCP, BCU, BCD y otros. (b) Para ver más detalle de qué incluyen los otros pasivos y otros activos, ver sección 4 de este capítulo. Fuente: Banco Central. 130 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 PASIVO CONSOLIDADO DEL GOBIERNO CENTRAL + BANCO CENTRAL (a) Dirección de Presupuestos Al 31 de diciembre de cada año En millones de pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 PASIVO BRUTO CONSOLIDADO CON BCCH 15.131.141 12.515.102 16.963.936 20.158.124 21.445.101 32.883.878 34.165.809 35.389.397 41.130.665 47.466.877 Pasivo Consolidado Neto -4.754.945 -11.544.755 -21.200.335 -11.599.182 -8.610.392 -12.823.713 -10.220.622 -10.829.902 -11.014.682 -12.681.142 Fuentes: Banco Central, Contraloría General de la República, Dirección de Presupuestos y Tesorería General de la República. PASIVO CONSOLIDADO DEL GOBIERNO CENTRAL + BANCO CENTRAL (a) Al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 PASIVO BRUTO CONSOLIDADO CON BCCH 18,4 13,8 18,1 20,9 19,3 27,1 26,5 25,8 27,9 30,2 Pasivo Consolidado Neto -5,8 -12,8 -22,6 -12,0 -7,8 -10,6 -7,9 -7,9 -7,5 -8,1 Nota: a) Las cifras incluyen cambio metodológico aplicado por el BCCh para el cálculo del PIB desde 2003, por lo que no coinciden necesariamente con las de informes anteriores. Fuentes: Banco Central, Contraloría General de la República, Dirección de Presupuestos y Tesorería General de la República. 131 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 132 AMORTIZACIONES DE LA DEUDA Consolidado Gobierno Central (1) + Banco Central (2) Gobierno Central Banco Central Total Ch$ UF Indexada al US$ Externa Total Ch$ UF Indexada al US$ Externa CONSOLIDADO En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares 2016 127.393.961 -516.018 10.987.339 0 116.922.640 4.699.296.121 2.261.995.646 2.437.300.476 0 0 4.826.690.082 2017 2.256.268.015 240.337.037 1.894.931.108 0 120.999.870 1.717.922.345 494.811.547 1.223.110.797 0 0 3.974.190.360 2018 1.349.815.761 1.244.097.605 5.759.096 0 99.959.060 3.251.522.355 810.925.439 2.440.596.916 0 0 4.601.338.116 2019 1.626.965.669 452.399.129 1.084.730.570 0 89.835.970 64.366.304 0 64.366.304 0 0 1.691.331.973 2020 5.028.131.980 1.166.341.505 2.339.435.015 0 1.522.355.460 1.931.530.431 1.908.558.826 22.971.605 0 0 6.959.662.411 2021 1.646.987.940 0 928.759.450 0 718.228.490 2.266.956.294 664.461.221 1.602.495.073 0 0 3.913.944.234 Resto 26.621.974.765 6.313.385.914 15.199.655.152 0 5.108.933.699 4.823.011.103 841.179.631 3.981.831.473 0 0 31.444.985.869 NOTAS: (1) Excluye Bonos de Tesorería en poder de Corfo. (2) Excluye papeles del Banco Central en poder de Tesorería o de Corfo. Fuentes: Banco Central y Ministerio de Hacienda. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS EMPRESAS PÚBLICAS SEGÚN ESTADOS FINACIEROS AUDITADOS Dirección de Presupuestos Consolidado de Empresas Públicas (e) Al 31 de diciembre de cada año Millones de Pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1. PASIVOS FINANCIEROS 4.128.943 4.315.748 6.103.784 6.041.128 6.832.865 8.131.773 9.026.812 10.532.974 13.430.636 16.071.153 1.1 Corto Plazo (a) 149.905 356.650 1.495.041 631.768 697.626 1.269.801 1.181.417 1.127.000 1.100.174 1.342.042 1.2 Largo Plazo (b) 3.873.702 3.829.437 4.485.775 5.407.378 6.134.016 6.861.898 7.845.395 9.405.974 12.330.462 14.729.110 1.3 Pasivos Financieros con el Fisco (c) 105.335 129.661 122.967 1.982 1.223 74 0 0 0 0 2. ACTIVOS FINANCIEROS (d) 665.084 1.236.557 545.962 692.479 688.005 1.301.721 1.255.156 1.146.806 1.608.081 1.838.036 3. PASIVOS FINANCIEROS NETOS: (1) - (2) 3.463.859 3.079.191 5.557.821 5.348.649 6.144.859 6.830.052 7.771.656 9.386.168 11.822.555 14.233.117 Memo: Pasivo Financiero excluyendo pasivo con el Fisco 4.023.607 4.186.086 5.980.817 6.039.146 6.831.642 8.131.700 9.026.812 10.532.974 13.430.636 16.071.153 Pasivo Financiero neto excluyendo pasivo con el Fisco 3.358.524 2.949.530 5.434.854 5.346.667 6.143.637 6.829.978 7.771.656 9.386.168 11.822.555 14.233.117 NOTAS: (a) Incluye obligaciones con bancos e instituciones financieras de corto plazo y porción de corto plazo de las obligaciones de largo plazo, obligaciones con el público (bonos) y porción de corto plazo de crédito proveedores de largo plazo. (b) Incluye obligaciones con bancos e instituciones financieras de largo plazo, obligaciones con el público (bonos) y crédito proveedores de largo plazo. (c) Excluye Impuestos a la Renta y Diferidos. (d) Incluye Disponible, depósitos a plazo, valores negociables netos, inversiones financieras en pactos. (e) Desde marzo de 2010 se modificó la metodología de recolección y se incluyeron nuevas empresas en la consolidación de la deuda de empresas públicas. Fuente: Dipres. 133 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 134 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS EMPRESAS PÚBLICAS SEGÚN ESTADOS FINACIEROS AUDITADOS Consolidado de Empresas Públicas (e) Al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1. PASIVOS FINANCIEROS 5,0 4,8 6,5 6,3 6,2 6,7 7,0 7,7 9,1 10,2 1.1 Corto Plazo (a) 0,2 0,4 1,6 0,7 0,6 1,0 0,9 0,8 0,7 0,9 1.2 Largo Plazo (b) 4,7 4,2 4,8 5,6 5,5 5,7 6,1 6,9 8,4 9,4 1.3 Pasivos Financieros con el Fisco (c) 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2. ACTIVOS FINANCIEROS (d) 0,8 1,4 0,6 0,7 0,6 1,1 1,0 0,8 1,1 1,2 3. PASIVOS FINANCIEROS NETOS: (1) - (2) 4,2 3,4 5,9 5,5 5,5 5,6 6,0 6,8 8,0 9,1 Memo: Pasivo Financiero excluyendo pasivo con el Fisco 4,9 4,6 6,4 6,3 6,2 6,7 7,0 7,7 9,1 10,2 Pasivo Financiero neto excluyendo pasivo con el Fisco 4,1 3,3 5,8 5,5 5,5 5,6 6,0 6,8 8,0 9,1 NOTAS: (a) Incluye obligaciones con bancos e instituciones financieras de corto plazo y porción de corto plazo de las obligaciones de largo plazo, obligaciones con el público (bonos) y porción de corto plazo de crédito proveedores de largo plazo. (b) Incluye obligaciones con bancos e instituciones financieras de largo plazo, obligaciones con el público (bonos) y crédito proveedores de largo plazo. (c) Excluye Impuestos a la Renta y Diferidos. (d) Incluye Disponible, depósitos a plazo, valores negociables netos, inversiones financieras en pactos. (e) Desde marzo de 2010 se modificó la metodología de recolección y se incluyeron nuevas empresas en la consolidación de la deuda de empresas públicas. Fuente: Dipres. Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 DEUDA GARANTIZADA POR LA TESORERÍA GENERAL DE LA REPUBLICA AL RESTO SEL SECTOR PÚBLICO Dirección de Presupuestos Al 31 de diciembre de cada año Millones de pesos 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1. TOTAL DEUDA GARANTIZADA 1.051.758 1.099.359 1.499.066 1.594.356 1.842.616 1.856.561 1.418.510 1.753.443 1.811.374 1.711.965 1.1 Deuda Interna 862.036 918.341 1.168.458 1.318.907 1.582.340 1.617.307 1.196.913 1.535.061 1.595.340 1.645.076 1.2 Deuda Externa (a) 189.723 181.018 330.608 275.449 260.276 239.254 221.597 218.382 216.034 66.890 1.2.1 Banco Central de Chile 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NOTA: (a) Incluye deuda garantizada del sistema financiero y no financiero. Se resta la deuda garantizada de empresas públicas que fueron privatizadas. Fuente: Tesorería General de la República. DEUDA GARANTIZADA POR LA TESORERÍA GENERAL DE LA REPUBLICA AL RESTO SEL SECTOR PÚBLICO Al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1. TOTAL DEUDA GARANTIZADA 1,3 1,2 1,6 1,7 1,7 1,5 1,1 1,3 1,2 1,1 1.1 Deuda Interna 1,1 1,0 1,2 1,4 1,4 1,3 0,9 1,1 1,1 1,0 1.2 Deuda Externa (a) 0,2 0,2 0,4 0,3 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1 0,0 1.2.1 Banco Central de Chile 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 NOTA: (a) Incluye deuda garantizada del sistema financiero y no financiero. Se resta la deuda garantizada de empresas públicas que fueron privatizadas. Fuente: Tesorería General de la República. 135 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO BONOS DE RECONOCIMIENTO BONOS LIQUIDADOS Y VALOR STOCK Nº Bonos Bonos Activos liquidados Monto actualizado (a) Mill. $ % PIB 1982 371 488.454 41,4 1983 3.229 637.962 42,5 1984 4.324 817.449 44,1 1985 4.599 1.082.006 40,7 1986 6.439 1.330.766 37,3 1987 8.442 1.691.879 35,6 1988 9.365 1.939.343 31,0 1989 9.994 2.420.769 31,5 1990 11.424 3.222.179 33,0 1991 10.292 3.918.719 30,5 1992 12.179 4.595.872 28,2 1993 15.738 5.261.522 27,1 1994 16.416 5.825.973 25,0 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 1995 18.251 6.390.559 22,5 1996 18.452 6.878.566 22,0 1997 19.712 7.344.100 21,1 1998 22.874 7.657.946 20,9 1999 25.296 7.795.408 20,9 2000 28.068 8.062.517 19,8 2001 30.495 8.142.093 18,6 2002 28.733 8.217.112 17,7 2003 33.615 8.047.589 15,3 2004 37.887 7.910.404 13,1 2005 39.322 7.780.123 11,3 2006 42.878 7.385.246 9,0 2007 44.897 7.357.455 8,1 2008 49.258 7.930.928 8,5 2009 48.299 6.448.311 6,7 2010 54.216 6.120.596 5,5 2011 54.587 5.641.241 4,7 2012 56.303 4.749.852 3,6 2013 54.516 4.075.562 3,0 2014 56.799 3.765.980 2,6 2015 56.338 3.169.683 2,0 NOTA: (a) El valor actualizado o valor stock de los bonos de reconocimiento es la sumatoria del valor nominal reajustado más los intereses capitalizados de todos los bonos emitidos y no pagados a una determinada fecha. Fuente: Instituto de Previsión Social. 136 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 Dirección de Presupuestos 137 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO ANEXOS 138 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 ANEXO 1: COBERTURA INSTITUCIONAL DEL GOBIERNO CENTRAL 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 01 PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA - Presidencia de la República X X X X X X X X X X 02 CONGRESO NACIONAL - Senado X X X X X X X X X X - Cámara de Diputados X X X X X X X X X X - Biblioteca del Congreso X X X X X X X X X X - Consejo Resolutivo de Asignaciones Parlamentarias…1) X X X X X 03 PODER JUDICIAL - Poder Judicial X X X X X X X X X X - Corporación Administrativa Poder Judicial X X X X X X X X X X - Academia Judicial X X X X X X X X X X 04 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA - Contraloría General de la República X X X X X X X X X X 05 MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA..2) - Secretaría y Administración General X X X X X X - Servicio de Gobierno Interior X X X X X X X X X X - Servicio Electoral X X X X X X X X X X - Oficina Nacional de Emergencia X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo X X X X X X X X X X - Gobiernos Regionales - Inversión Regional X X X X X X X X X X - Gobiernos Regionales - Gastos de Funcionamiento X X X X X X X X X X - Fondo Social (05.01.07)(05.10.03) X X X X X X X X X X - Programas de Desarrollo Local (05.05.03) X X X X X X X X X X - Agencia Nacional de Inteligencia…3) X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Prevención del Delito…2) X X X X X - Servicio Nacional para Prevención y Rehabilitación Consumo de Drogas y Alcohol X X X X - Subsecretaría deI Interior X X X X - Carabineros de Chile X X X X - Hospital de Carabineros X X X X - Policía de Investigaciones de Chile X X X X ANEXOS 06 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES - Secretaría y Administración General y Servicio Exterior X X X X X X X X X X - Dirección General de Relaciones Económicas Internacionales X X X X X X X X X X - Dirección de Fronteras y Límites del Estado X X X X X X X X X X - Instituto Antártico Chileno X X X X X X X X X X - Agencia de Cooperación Internacional de Chile…4) X X X X X X X X X X Dirección de Presupuestos 139 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 07 MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y RECONSTRUCCIÓN - Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño X X X X X X X X X X - Servicio Nacional del Consumidor X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Pesca y Acuicultura X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Pesca y Acuicultura X X X X X X X X X X - Superintendencia de Electricidad y Combustibles…5) X X X X X - Corporación de Fomento de la Producción X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de Estadísticas X X X X X X X X X X - Fiscalía Nacional Económica X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Turismo X X X X X X X X X X - Agencia de Promoción de la Inversión Extranjera 25) X X X X X X X X X X - Servicio de Cooperación Técnica X X X X X X X X X X - Comité Innova Chile…6) X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de Propiedad Industrial...7) X X X X X X X - Subsecretaría de Turismo…8) X X X X X - Superintendencia de Insolvencia y Reemprendimiento…9) X X 08 MINISTERIO DE HACIENDA - Secretaría y Administración General X X X X X X X X X X - Dirección de Presupuestos X X X X X X X X X X - Servicio de Impuestos Internos X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Aduanas X X X X X X X X X X - Servicio de Tesorerías X X X X X X X X X X - Casa de Moneda de Chile X X X X - Dirección de Compras y Contratación Pública…10) X X X X X X X X X X - Superintendencia de Valores y Seguros X X X X X X X X X X - Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras X X X X X X X X X X - Consejo de Defensa del Estado X X X X X X X X X X - Dirección Nacional del Servicio Civil…11) X X X X X X X X X X - Unidad de Análisis Financiero...12) X X X X X X X X X X - Superintendencia de Casinos de Juego...13) X X X X X X X X X X 09 MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA - Subsecretaría de Educación X X X X X X X X X X - Superintendencia de Educación X X X X - Agencia de Calidad de la Educación X X X X - Subsecretaría de Educación Parvularia...26) X - Dirección de Bibliotecas, Archivos y Museos X X X X X X X X X X - Comisión Nacional de Investigación Científica y Tecnológica X X X X X X X X X X - Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas X X X X X X X X X X - Junta Nacional de Jardines Infantiles X X X X X X X X X X - Consejo de Rectores X X X X X X X X X X - Subvención a Establecimientos Educacionales (09.01.20) X X X X X X X X X X ANEXOS - Educación Superior (09.01.30) X X X X X X X X X X - Consejo Nacional de Educación X X X X X X X X X X - Consejo Nacional de la Cultura y las Artes...14) X X X X X X X X X X 10 MINISTERIO DE JUSTICIA - Secretaría y Administración General X X X X X X X X X X - Servicio de Registro Civil e Identificación X X X X X X X X X X - Servicio Médico Legal X X X X X X X X X X - Gendarmería de Chile X X X X X X X X X X - Superintendencia de Quiebras X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Menores X X X X X X X X X X - Defensoría Penal Pública X X X X X X X X X X 140 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 11 MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL Fuerzas Armadas - Ejército de Chile...15) X X X X X X X X X X - Conducción Superior (11.02.01)…16) X X X X X - Estado Mayor de la Defensa Nacional…16) X X X X X - Subsecretaría de Marina…16) X X X X X - Armada de Chile...15) X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Aviación…16) X X X X X - Fuerza Aérea de Chile...15) X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Defensa…16) X X X X X - Subsecretaría para las Fuerzas Armadas…16) X X X X X - Estado Mayor Conjunto…16) X X X X X Fuerzas de Orden y Seguridad Pública - Subsecretaría de Carabineros X X X X X X - Carabineros de Chile..15) X X X X X X - Subsecretaría de Investigaciones X X X X X X - Policía de Investigaciones...15) X X X X X X Instituciones Descentralizadas - Dirección Adm. del Ministerio de Defensa Nacional…16) X X X X X - Dirección General de Movilización Nacional X X X X X X X X X X - Instituto Geográfico Militar X X X X X X X X X X - Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada de Chile X X X X X X X X X X - Dirección General de Aeronáutica Civil X X X X X X X X X X - Servicio Aerofotogramétrico de la FACH X X X X X X X X X X - Organismos de Salud del Ejército...15 ) X X X X X X X X X X - Organismos de Industria Militar...15) X X X X X X X X X X - Dirección General del Territorio Marítimo...15) X X X X X X X X X X - Dirección de Sanidad ...15) X X X X X X X X X X - Organismos de Salud de la FACH...15) X X X X X X X X X X - Hospital de Carabineros...15) X X X X X X 12 MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS - Secretaría y Administración General X X X X X X X X X X - Dirección General de Obras Públicas X X X X X X X X X X - Dirección General de Aguas X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de Hidráulica X X X X X X X X X X - Superintendencia de Servicios Sanitarios X X X X X X X X X X 13 MINISTERIO DE AGRICULTURA - Subsecretaría de Agricultura X X X X X X X X X X - Instituto de Desarrollo Agropecuario X X X X X X X X X X ANEXOS - Servicio Agrícola y Ganadero X X X X X X X X X X - Corporación Nacional Forestal X X X X X X X X X X - Oficina de Estudios y Políticas Agrarias X X X X X X X X X X - Comisión Nacional de Riego X X X X X X X X X X 14 MINISTERIO DE BIENES NACIONALES - Subsecretaría de Bienes Nacionales X X X X X X X X X X Dirección de Presupuestos 141 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 15 MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL - Subsecretaría del Trabajo X X X X X X X X X X - Dirección del Trabajo X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Previsión Social X X X X X X X X X X - Dirección General de Crédito Prendario X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Capacitación y Empleo X X X X X X X X X X - Superintendencia de Seguridad Social X X X X X X X X X X - Superintendencia de de Pensiones…17) X X X X X X X X X X - Instituto de Normalización Previsional…18) X X X X - Instituto de Previsión Social 18) X X X X X X X - Instituto de Seguridad Laboral 18) X X X X X X X - Caja de Previsión de la Defensa Nacional X X X X X X X X X X - Dirección de Previsión de Carabineros de Chile X X X X X X X X X X - Fondo Nacional Pensiones Asistenciales... 18) X X X X 16 MINISTERIO DE SALUD - Subsecretaría de Salud Pública…19) X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Redes Asistenciales…19) X X X X X X X X X X - Fondo Nacional de Salud X X X X X X X X X X - Servicios de Salud X X X X X X X X X X - Instituto de Salud Pública de Chile X X X X X X X X X X - Central Abastecimiento Servicios de Salud X X X X X X X X X X - Superintendencia de Salud …19) X X X X X X X X X X 17 MINISTERIO DE MINERÍA - Secretaría y Administración General X X X X X X X X X X - Comisión Chilena del Cobre X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Geología y Minería X X X X X X X X X X - Comisión Chilena de Energía Nuclear…5) X X X X X - Comisión Nacional de Energía…5) X X X X X 18 MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO - Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo X X X X X X X X X X - Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización X X X X X X X X X X - Parque Metropolitano X X X X X X X X X X 19 MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES - Secretaría y Administración General de Transportes X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Telecomunicaciones X X X X X X X X X X - Junta de Aeronáutica Civil X X X X X X X X X X ANEXOS 20 MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO - Secretaría General de Gobierno X X X X X X X X X X - Consejo Nacional de Televisión X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de Deportes X X X X X X X X X X 21 MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL...19) - Subsecretaría de Servicios Sociales…20) X X X X X X X X X X - Fondo de Solidaridad e Inversión Social X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de la Mujer X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de la Juventud X X X X X X X X X X - Corporación Nacional de Desarrollo Indígena X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de la Discapacidad…21) X X X X X X X X X X - Servicio Nacional del Adulto Mayor...22) X X X X X - Subsecretaría de Evaluación Social…20) X X X 142 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 22 MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA - Secretaría General de la Presidencia de la República X X X X X X X X X X - Comisión Nacional del Medio Ambiente X X X X X X X X X X - Servicio Nacional del Adulto Mayor...22) X X X X X 23 MINISTERIO PÚBLICO - Ministerio Público X X X X X X X X X X 24 MINISTERIO DE ENERGÍA…5) - Subsecretaría de Energía X X X X X X - Comisión Nacional de Energía…5) X X X X X X - Comisión Chilena de Energía Nuclear…5) X X X X X - Superintendencia de Electricidad y Combustibles…5) X X X X X 25 MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE...23) - Subsecretaría del Medio Ambiente X X X X X X - Servicio de Evaluación Ambiental X X X X X X - Superintendencia del Medio Ambiente X X X X X X 26 MINISTERIO DEL DEPORTE...24) - Subsecretaría del Deporte X X - Instituto Nacional de Deportes X X 50 TESORO PÚBLICO - Fisco X X X X X X X X X X S I M B O L O G Í A X : indica existencia legal de la institución ese año y su inclusión en las cifras de los cuadros. Para mayor información, consultar Notas Explicativas de la Cobertura. ANEXOS Dirección de Presupuestos 143 NOTAS EXPLICATIVAS DE LA COBERTURA INSTITUCIONAL 1) La Ley N°20.447 del año 2009, se modifica la Ley Orgánica Constitucional del Congreso, creando dos órganos bicamerales nuevos: el Consejo Resolutivo de Asignaciones Parlamentarias y el Comité de Auditoría Parlamentaria. 2) La Ley N° 20.502 de 2011, crea el Ministerio del Interior y Seguridad Pública y el Servicio Nacional para la Prevención y Rehabilitación del Consumo de Drogas y Alcohol. Esta ley establece que dicho Ministerio contará con la colaboración inmediata de tres Subsecretarías: del Interior, de Prevención del Delito y de Desarrollo Regional y Administrativo. 3) La Dirección de Seguridad Pública e Informaciones se crea por la Ley Nº 19.212 y el decreto de Hacienda Nº 621 de 1993 aprueba su presupuesto en moneda nacional; inicia movimiento contable en julio de ese año. En el año 2004, la Agencia Nacional de Inteligencia, creada por la Ley N° 19.974 de 2004, se convierte en la continuadora legal de la Dirección de Seguridad Pública e Informaciones. 4) Agencia de Cooperación Internacional de Chile. A través de la Ley N° 19.999 de 2005, se cambia la dependencia de este servicio desde el Ministerio de Planificación al Ministerio de Relaciones Exteriores. 5) Durante el año 2010, la Comisión Nacional de Energía, la Comisión Chilena de Energía Nuclear y la Superintendencia de Electricidad y Combustibles, pasan a depender presupuestariamente del Ministerio de Energía, creado por Ley N° 20.402 de Dic. 2009. Las dos primeras provenientes del Ministerio de Minería y la tercera, del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción. 6) Fondo Nacional de Desarrollo Tecnológico y Productivo. Inicia actividades en enero de 1992 y es reemplazado por el Comité Innova Chile en 2005. 7) El Instituto Nacional de Propiedad Industrial de Chile (INAPI), se crea por la Ley N° 20.254 de 2008 e inició sus actividades en enero de 2009. Se relaciona con el Presidente de la República a través del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción. ANEXOS 8) La Ley N° 20.423 del año 2010 crea la Subsecretaría de Turismo, dependiente del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción. 9) El artículo 331 de la Ley N° 20.720 del año 2014, crea la Superintendencia de Insolvencia y Reemprendimiento, dependiente del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción. 10) Dirección de Compras y Contratación Pública. Creada por Ley N° 19.886 de 2003, reemplaza a la Dirección de Aprovisionamiento del Estado. 11) Dirección Nacional del Servicio Civil. Creada por Ley N° 19.882 de 2005. 12) Unidad de Análisis Financiero. Creada por Ley N° 19.913 de 2003, presenta movimiento a contar de 2005. 144 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 13) Superintendencia de Casinos de Juego. Creada por Ley N° 19.995 de 2005. 14) Consejo Nacional de la Cultura y las Artes. Creado por Ley N°19.891 de 2003. Se forma fusionando la División de Extensión Cultural del Ministerio de Educación y el Departamento de Cultura del Ministerio Secretaría General de Gobierno. 15) La Ley de Presupuestos de 2005, elimina el capítulo Subsecretaría de Guerra y les da a las Instituciones de las Fuerzas Armadas la categoría de capítulos. Hasta esa fecha constituían programas de las respectivas Subsecretarías. 16) La Ley N° 20.424 de 2010 establece nueva organización del Ministerio de Defensa Nacional, creando la Subsecretaría de Defensa, la Subsecretaría para las Fuerzas Armadas y el Estado Mayor Conjunto. A su vez, elimina la Dirección Administrativa del Ministerio de Defensa Nacional, las Subsecretarías de Marina y de Aviación, y los programas Conducción Superior y Estado Mayor de la Defensa Nacional, de la Subsecretaría de Guerra. 17) La Superintendencia de Pensiones fue creada por la Ley N° 20.255 de marzo del 2008 como sucesora y continuadora legal de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones. 18) El Instituto de Previsión Social y el Instituto de Seguridad Laboral se crean por la Ley 20.255 de marzo del 2008, como sucesores y continuadores legales del Instituto de Normalización Previsional en las materias que a cada uno se traspasan. 19) La Ley N° 19.937 de Autoridad Sanitaria del año 2004 crea las siguientes Instituciones: Subsecretaría de Salud Pública, Subsecretaría de Redes Asistenciales (que reemplazan a la Subsecretaría de Salud), Superintendencia de Salud (reemplaza a la Superintendencia de Isapres, la cual funcionó con esa denominación entre los años 1990 y el 2004). 20) La Ley N° 20.530 de 2011 crea el Ministerio de Desarrollo Social, cuya organización contempla las Subsecretarías de Servicios Sociales y de Evaluación Social, además de las Secretarías Generales Ministeriales de Desarrollo Social. 21) El Servicio Nacional de la Discapacidad se crea en el año 2010, por la Ley N° 20.422, dependiente del Ministerio de Desarrollo Social, como continuador legal del Fondo Nacional de la Discapacidad. ANEXOS 22) Servicio Nacional del Adulto Mayor. El decreto de Hacienda N° 920 de 2002, aprueba presupuesto en moneda nacional. A partir del año 2010, se traspasa su dependencia desde el Ministerio Secretaría General de la Presidencia al Ministerio de Planificación y Cooperación. 23) La Ley N° 20.417 de 2010 crea el Ministerio del Medio Ambiente. 24) La Ley N° 20.686 de 2013 crea el Ministerio del Deporte. 25) La Agencia de Promoción de la Inversión Extranjera fue creada por la Ley N° 20.848 de 2015, como sucesora y continuadora legal del Comité de Inversiones Extranjeras. 26) La Ley Nº 20.835 de mayo de 2015 crea la Subsecretaría de Educación Parvularia. Dirección de Presupuestos 145 ANEXO 2: COBERTURA CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE LAS EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL(1) FUNCIONES REFERENCIA 701 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES 7011 ORGANISMOS EJECUTIVOS Y LEGISLATIVOS, ASUNTOS FINANCIEROS Y FISCALES, ASUNTOS EXTERIORES 01 Presidencia de la República 02 Congreso Nacional 04 Contraloría General de la República 05 02 Servicio de Gobierno Interior 05 05 01 Subdere: Cuota Organismos Internacionales 05 05 02 Fortalecimiento Gestión Subnacional 05 05 03 Compensación por Viviendas Sociales (Transferencia) 05 05 03 Compensación por Predios Excentos (Transferencia) 05 05 03 Fondo Incentivo al Mejoramiento de la Gestión Municipal (Trans- ferencia) 05 07 Agencia Nacional de Inteligencia 05 10 01 Ministerio del Interior y Seguridad Pública; Subsecretaría del Interior Total Subsecretaría del Interior Menos: Asistencia Social (ORASMI) a Protección Social, Protección Social n.e.p. Becas a Ayuda Económica Exterior Programa de Derechos Humanos a Exclusión Social Para Atender Situaciones de Emergencia a Protección Social, Protección Social n.e.p. 05 10 02 Red de Conectividad del Estado 06 Ministerio de Relaciones Exteriores Total Ministerio de Relaciones Exteriores Menos: Promoción de Exportaciones a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Instituto Antártico Chileno a Servicios Públicos Generales, Investigación Básica Dirección Gral. de Relaciones Ec. Int.; Certificación de Origen (Transferencia) a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Dirección Gral. de Relaciones Ec. Int.; Defensa Comercial (Transferencia) a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 08 Ministerio de Hacienda Total Ministerio de Hacienda Menos: Tribunales Tributarios y Aduaneros(Transferencia) a Orden Público y Seguridad, Tribunales de Justicia Sistema Integrado de Comercio Exterior Sicex a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General ANEXOS Tribunal de Compras Públicas(Transferencia) a Orden Público y Seguridad, Tribunales de Justicia Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Superintendencia de Casinos de Juegos a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Dirección Nacional de Servicio Civil a Servicios Públicos Generales, Servicios Generales Consejo de Defensa del Estado a Orden Público y Seguridad, Tribunales de Justicia 11 25 01 Ministerio Defensa N. Estado Mayor Conjunto. Fdo.Misiones de Paz 20 Ministerio Secretaría General de Gobierno Total Ministerio Secretaría General de Gobierno Menos: Instituto Nacional de Deportes a Actividades Recreativas, Cultura y Religión, Servicios Recreati- vos y Deportivos Consejo Nac.de Televisión;Fondo de Apoyo a Programas a Actividades Recreativas, Cultura y Religión, Servicios Culturales Culturales (Transferencia) 22 Ministerio Secretaría General de la Presidencia Total Ministerio Secretaría General de la Presidencia Menos: Modernización y Gobierno Electrónico a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 146 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 FUNCIONES REFERENCIA 50 01 03 Tribunal Constitucional 50 01 03 Aporte de Capital a Organismos Financieros Internacionales. 50 01 03 Consejo para la Transparencia 50 01 03 Transferencias a Municipalidades Aporte Bonificación Personal Municipal Zonas Extremas Ley N° 50 01 03 20.198 7012 AYUDA ECONÓMICA EXTERIOR 05 10 01 Subsecretaría del Interior: Becas (Transferencia) 7013 SERVICIOS GENERALES 07 07 Instituto Nacional de Estadísticas 08 15 Dirección Nacional de Servicio Civil 10 02 Servicio de Registro Civil e Identificación 12 02 02 Dirección General de Obras Públicas, Dirección de Arquitectura 14 Ministerio de Bienes Nacionales 7014 INVESTIGACIÓN BÁSICA 06 04 Instituto Antártico Chileno 09 08 Comisión Nacional de Investigación Científica y Tecnológica 7016 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES N.E.P. 05 03 Servicio Electoral 05 10 01 Gastos para Elecciones 50 01 03 Tribunal Calificador de Elecciones 50 01 03 Tribunales Electorales Regionales 50 01 03 Reembolso Gasto Electoral Candidatos Ley N°19.884 50 01 03 Cumplimiento Sentencias Ejecutoriadas 50 01 03 Indemnización Bienes Confiscados 50 01 03 Bono Extraordinario Vocales de Mesa 50 01 03 Fondo de Reserva de Pensiones 50 01 03 Fondo de Estabilización Económico Social 7017 TRANSACCIONES DE LA DEUDA PÚBLICA Ppto Nacional Servicio de la Deuda Pública: Intereses Ppto Nacional Servicio de la Deuda Pública: Otros Gastos Financieros 702 DEFENSA 7021 DEFENSA MILITAR 11 Ministerio de Defensa Total Ministerio de Defensa Menos: Organismos de Salud del Ejército a Salud, Servicios Hospitalarios Organismos de Industria Militar a Defensa, Investigación y Desarrollo Relacionados con la Defensa Instituto Geográfico Militar a Asuntos Económicos Comerciales y Laborales Estado Mayor Conjunto. Fdo.Misiones de Paz a Servicios Públicos Generales, Organismos Ejecutivos Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada a Asuntos Económicos Comerciales y Laborales Dirección General de Aeronática Civil a Asuntos Económicos, Transporte Servicio Aerofotogramétrico de la FACH a Asuntos Económicos Comerciales y Laborales Dirección de Sanidad de la Armada a Salud, Servicios Hospitalarios Dirección General de Territorio Marítimo a Asuntos Económicos, Transporte Organismos de Salud de la Fuerza Aérea de Chile a Salud, Servicios Hospitalarios Ley N°13.196 (Ley Reservada) ANEXOS 7024 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RELACIONADOS CON LA DEFENSA 11 04 Organismos de Industria Militar 703 ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD 7031 SERVICIOS DE POLICÍA 05 31 Carabineros de Chile 05 33 Policía de Investigaciones de Chile 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7032 SERVICIOS DE PROTECCIÓN CONTRA INCENDIOS 05 10 04 Bomberos de Chile Dirección de Presupuestos 147 FUNCIONES REFERENCIA 7033 TRIBUNALES DE JUSTICIA 03 Poder Judicial 08 01 06 Tribunales Tributarios y Aduaneros (Transferencia) 08 07 01 Tribunal de Compras Públicas(Transferencia) 08 30 Consejo de Defensa del Estado 10 Ministerio de Justicia Total Ministerio de Justicia Menos: Gendarmería de Chile a Orden Público y Seguridad, Prisiones Servicio Nacional de Menores a Protección Social, Familia e Hijos Secretaría y Adm. Gral. de Justicia, Iva y Subsidio Concesio- nes Carcelarias a Orden Público y Serguridad, Prisiones Servicio de Registro Civil e Identificación a Servicios Públicos Generales, Servicios Generales 23 Ministerio Público 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 50 01 03 Transferencia del Tesoro Público a Justicia (Provisión Financia- mientos Comprometidos) 7034 PRISIONES 10 04 Gendarmería de Chile 10 01 01 Iva y Subsidio Concesiones Carcelarias 7036 ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD N.E.P. 05 08 01 Subsecretaría de Prevención del Delito Total Subsecretaría de Prevención del Delito Menos: Centros Regionales de Atención y Orientación a Víctimas a Protección Social, Protección Social n.e.p. 704 ASUNTOS ECONÓMICOS 7041 ASUNTOS ECONÓMICOS, COMERCIALES Y LABORALES EN GENERAL 06 02 01 Dirección Gral. de Relaciones Ec. Int.; Certificación de Origen (Transferencia) 06 02 01 Dirección Gral. de Relaciones Ec. Int.; Defensa Comercial (Trans- ferencia) 06 02 02 Promoción de Exportaciones 07 01 01 Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño Menos: Instituto de Fomento Pesquero (Transferencia) a Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 07 02 Servicio Nacional del Consumidor 07 08 Fiscalía Nacional Económica 07 21 Comité de Inversiones Extranjeras 07 23 Instituto Nacional de Propiedad Industrial 07 25 Superintendencia de Insolvencia y Reemprendimiento 08 01 07 Sistema Integrado de Comercio Exterior SICEX 08 08 Superintendencia de Valores y Seguros 08 11 Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras 08 17 Superintendencia de Casinos de Juego 11 19 Instituto Geográfico Militar 11 20 Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada de Chile ANEXOS 11 22 Servicio Aerofotogramétrico de la Fuerza Aérea de Chile 15 01 Subsecretaría del Trabajo Total Subsecretaría del Trabajo Menos: Programa Pro Empleo a Protección Social, Desempleo 15 02 Dirección del Trabajo 22 01 04 Modernización y Gobierno Electrónico 50 01 03 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 148 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 FUNCIONES REFERENCIA 7042 AGRICULTURA, SILVICULTURA, PESCA Y CAZA 07 01 01 Instituto de Fomento Pesquero (Transferencia) 07 03 Subsecretaría de Pesca y Acuicultura 07 04 Servicio Nacional de Pesca y Acuicultura 07 06 01 Subvención Primas Comité Seguros del Agro (Transferencia) 12 02 03 Dirección de Obras Hidraulicas 13 Ministerio de Agricultura Total Ministerio de Agricultura Menos: Corporación Nacional Forestal a Protección del Medio Ambiente, Protección a la Diversidad Biológica y del Paisaje Investigación e Innovación Tecnológica Silvoagropecuaria a Asuntos Económicos, Investigación y Desarrollo Relacionado con Asuntos Económicos Programa Gestión y Conservación de Recursos Naturales a Protección del Medio Ambiente, Protección a la Diversidad Renovables Biológica y del Paisaje 13 05 05 Gestión Forestal 50 01 02 Bonificación Forestal DL 701 de 1974 50 01 02 Bonificación Inversión Riego y Drenaje 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7043 COMBUSTIBLES Y ENERGÍA 24 Ministerio de Energía Menos: Apoyo al Desarrollo de Energías Renovables no Conven- a Asuntos Económicos, Investigación y Desarrollo Relacionado con cionales Asuntos Económicos 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7044 MINERÍA, MANUFACTURAS Y CONSTRUCCIÓN 17 Ministerio de Minería Total Ministerio de Minería Menos: Red Nacional de Vigilancia Volcánica a Protección Social, Investigación y Desarrollo Relacionados con Protección Social 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7045 TRANSPORTE 11 07 Dirección General de Territorio Marítimo 11 21 Dirección General de Aeronáutica Civil 12 01 Secretaría y Administración General, Ministerio de Obras Públicas 12 02 Total Dirección General de Obras Públicas Menos: Dirección de Arquitectura a Servicios Públicos Generales, Servicios Generales Dirección de Obras Hidraulicas a Asuntos Económicos, Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza Agua Potable Rural a Vivienda y Servicos Comunitarios, Abastecimiento de Agua 18 01 01 IVA Concesiones Transantiago (Transferencia) 19 Ministerio de Transportes Total Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones ANEXOS Menos: Subsecretaría de Telecomunicaciones a Asuntos Económicos, Comunicaciones Fondos para Indemnizaciones (Transferencia) a Protección Social, Desempleo 50 01 02 Reembolso a Propietarios de Vehículos Ley N° 20.630 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7046 COMUNICACIONES 19 02 Subsecretaría de Telecomunicaciones 20 02 01 Fondo Antena y Medios de Recepción Satelital (Transferencia) 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. 7047 OTRAS INDUSTRIAS 07 09 Servicio Nacional de Turismo 07 24 Subsecretaría de Turismo Dirección de Presupuestos 149 FUNCIONES REFERENCIA 7048 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RELACIONADOS CON ASUNTOS ECONÓMICOS 07 01 Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño Menos: Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño (Programa 01) a Asuntos Económicos Comerciales y Laborales 07 06 Corporación de Fomento de la Producción Menos: Subvención Primas Comité Seguros del Agro (Transfe- rencia) a Asuntos Económicos;Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 07 16 Servicio de Cooperación Técnica 07 19 Comité Innova Chile 12 05 Instituto Nacional de Hidráulica 13 01 02 Investigación e Innovación Tecnológica Silvoagropecuaria 24 01 03 Apoyo al Desarrollo de Energías Renovables no Convencionales 7049 ASUNTOS ECONÓMICOS N.E.P. 12 04 Dirección General de Aguas 50 01 02 Bonificación Contratación Mano de Obra DL 889/75 y Otras 50 01 02 Bonif.Región XII y Antártica Chilena, y Subsidio Isla de Pascua 50 01 02 Fondo de Fomento y Desarrollo de las Regiones Extremas 50 01 02 Beneficio Ley N°20.330 para Deudores Crédito Universitario 50 01 03 Reintegro Simplificado Gravámenes a Exportadores 50 01 03 Otras Devoluciones 50 01 03 Beneficio Ley N° 20.661 para Trabajadores Portuarios Eventuales 50 01 03 Transferencias y Devoluciones Varias 50 01 03 Tarifas de Cargo Fiscal en Acuerdos, Convenios o Tratados Internacionales 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 705 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 7053 REDUCCIÓN DE LA CONTAMINACIÓN 25 02 01 Servicio de Evaluación Ambiental 50 01 02 Bonificación Permiso de Circulación Vehículos Híbridos 50 01 03 Tribunales Ambientales 7054 PROTECCIÓN A LA DIVERSIDAD BIOLÓGICA Y DEL PAISAJE 13 04 08 Programa Gestión y Conservación de Recursos Naturales Reno- vables 13 05 Corporación Nacional Forestal 21 06 01 Protección del Medio Ambiente y Recursos Naturales (Transfe- rencia) 50 01 02 Bosque Nativo Ley N° 20.283 7056 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE N.E.P. 13 05 06 Programa de Arborización Urbana 25 01 01 Subsecretaría del Medio Ambiente 25 03 01 Superintendencia del Medio Ambiente 706 VIVIENDA Y SERVICIOS COMUNITARIOS 7061 URBANIZACIÓN 05 05 03 Programa de Mejoramiento de Barrios (Transferencia) ANEXOS 05 05 03 Programa de Mejoramiento Urbano (Transferencia) 18 01 01 Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo Menos: Fundación Nacional para la Superación de la Pobreza (Transferencia) a Protección Social n.e.p. IVA Concesiones Transantiago (Transferencia) a Asuntos Económicos, Transporte Subsidios Transferrencias de Capital a Protección Social, Vivienda 18 01 03 Dirección de Proyectos Urbanos 18 01 04 Recuperación de Barrios 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7062 DESARROLLO COMUNITARIO 05 05 01 Subsecr.Desarrollo Regional; Oficina Fondo Recuperación de Ciudades 05 05 01 Recuperación y Desarrollo Urbano Valparaíso 05 05 03 Fondo Recuperación de Ciudades 150 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 FUNCIONES REFERENCIA 7063 ABASTECIMIENTO DE AGUA 12 02 12 Agua Potable Rural 12 07 Superintendencia de Servicios Sanitarios 50 01 02 Subsidio Agua Potable Ley 18.778 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7066 VIVIENDA Y SERVICIOS COMUNITARIOS N.E.P. 50 01 02 Bonificación Deudores Hipotecarios Ley N° 19.199 707 SALUD 7071 PRODUCTOS, ÚTILES Y EQUIPOS MÉDICOS 16 20 a 52 Ayudas Económicas y Otros Pagos Preventivos (Transferencia) 7072 SERVICIOS PARA PACIENTES EXTERNOS 16 02 03 Convenios de Provisión Prestaciones Médicas (Transferencia) 7073 SERVICIOS HOSPITALARIOS 11 03 Organismos de Salud del Ejército 11 08 Dirección de Sanidad de la Armada 11 11 Organismos de Salud de la Fuerza Aérea de Chile 05 32 Hospital de Carabineros 16 02 03 Bono Auge (Transferencia) 16 10 01 Subsecr. Redes Asistenciales, Subsecretaría 16 10 02 Subsecr. Redes Asistenciales, Inversión Sectorial de Salud 16 20 a 52 Servicios de Salud Total Servicios de Salud Menos: Centros de Prevención Alcoholismo y Drogadicción (Transferencia) a Salud, Servicios de Salud Pública Ayudas Económicas y Otros Pagos Preventivos (Transfe- rencia) a Salud, Productos, Útiles y Equipos Médicos 16 05 Central de Abastecimiento Sist. Nacional Servicios de Salud 50 01 03 Prestaciones de Bienestar a Funcionarios Municipales de la Salud 50 01 03 Aporte para pago asignación de mejoramiento gestión municipal Ley N° 20.723 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7074 SERVICIOS DE SALUD PÚBLICA 01 01 01 Programa Elige Vivir Sano (Transferencia) 16 09 01 Progr.Nacional Alimentación Complementaria (Transferencia) Progr.Nacional Alimentación Complementaria Adulto Mayor (Transferencia) Programa Ampliado Inmunizaciones (Transferencia) Centros de Prevención Alcoholismo y Salud Mental 16 04 Instituto de Salud Pública 05 05 03 Programa de Esterilización y Atención Sanitaria de Animales de Compañía (Transferencia) 7076 SALUD N.E.P. 16 09 Subsecretaría de Salud Pública Total Subsecretaría de Salud Pública ANEXOS Menos: Progr.Nacional Alimentación Complementaria (Transfer.) a Salud, Servicios de Salud Pública Progr.Nacional Alimentación Complementaria Adulto Mayor (Transfer.) a Salud, Servicios de Salud Pública Programa Ampliado Inmunizaciones (Transferencia) a Salud, Servicios de Salud Pública Subsidio de Reposo Preventivo (Transferencia) a Protección Social; Enfermedad e Incapacidad Subsidio de Enfermedad y Medicina Curativa (Transfe- a Protección Social; Enfermedad e Incapacidad rencia) Subsidio por Accidentes del Trabajo (Transferencia) a Protección Social; Enfermedad e Incapacidad Subsidio de Reposo Maternal, Art. 196 Cod. Del Trabajo a Protección Social; Familia e Hijos 16 02 Fondo Nacional de Salud Menos: Convenios de Provisión Prestaciones Médicas (Transfe- rencia) a Salud, Servicios para Pacientes Externos Bono Auge (Transferencia) a Salud, Servicios Hospitalarios 16 11 01 Superintendencia de Salud Venta Electrónica Bonos Fonasa Dirección de Presupuestos 151 FUNCIONES REFERENCIA 708 ACTIVIDADES RECREATIVAS, CULTURA Y RELIGIÓN 7081 SERVICIOS RECREATIVOS Y DEPORTIVOS 18 02 Parque Metropolitano 26 Ministerio del Deporte 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7082 SERVICIOS CULTURALES 09 05 Dirección de Bibliotecas, Archivos y Museos 09 16 Consejo Nacional de la Cultura y las Artes 20 02 01 Fondo de Apoyo a Programas Culturales (Transferencia) 21 06 01 Programa Apoyo Fondo Cultura Indígena (Transferencia) 709 EDUCACIÓN 7091 Y 7092 ENSEÑANZA PREESCOLAR, ENSEÑANZA PRIMARIA Y ENSEÑANZA SECUNDARIA 09 01 01 Subsecretaría de Educación, Convenio INTEGRA (Transferencia) 09 01 11 Recursos Educativos 09 01 20 Subvenciones a Establecimientos Educacionales 09 01 21 Gestión de Subvenciones a Establecimientos Educacionales 09 02 Superintendencia de Educación 09 03 Agencia de la Calidad de la Educación 09 11 Junta Nacional de Jardines Infantiles 09 01 02 Programa de Infraestructura Educacional 09 01 08 Supervisión e Inspección Establecimientos Educacacionales Subvencionados 50 01 03 Transferencia del Tesoro Público a Establecimientos Educacionales (Provisión Financiamientos Comprometidos) 50 01 03 Aporte Bonificación a personal Educación Zonas extremas Ley N° 20.313 05 61 a 73 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 7094 ENSEÑANZA TERCIARIA 09 01 30 Educación Superior 09 01 31 Gastos de Operación de Educación Superior 09 13 Consejo de Rectores 50 01 03 Transferencia del Tesoro Público a Universidades (Provisión Finan- ciamientos Comprometidos) 7095 ENSEÑANZA NO ATRIBUIBLE A NINGÚN NIVEL 09 01 04 Desarrollo Curricular y Evaluación 09 15 Consejo Nacional de Educación 7096 SERVICIOS AUXILIARES DE LA EDUCACIÓN 09 01 32 Becas Chile 09 09 Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas 7098 ENSEÑANZA N.E.P. 09 01 01 Total Subsecretaría de Educación Programa 01 Menos: Subsecretaría de Educación, Convenio INTEGRA a Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 09 01 03 Mejoramiento de la Calidad de la Educación ANEXOS 710 PROTECCIÓN SOCIAL 7101 ENFERMEDAD E INCAPACIDAD 16 09 01 Subsidio de Reposo Preventivo (Transferencia) 16 09 01 Subsidio de Enfermedad y Medicina Curativa (Transferencia) 16 09 01 Subsidio por Accidentes del Trabajo (Transferencia) 50 01 02 Otros Subsidios (Teletón) 7102 EDAD AVANZADA 15 09 Instituto de Previsión Social Menos: Bono de Reconocimiento IPS 15 13 Caja de Previsión de la Defensa Nacional 15 14 Dirección de Previsión de Carabineros de Chile 21 08 Servicio Nacional del Adulto Mayor 50 01 03 Prestaciones Previsionales Fiscales Intereses Devengados Bono de Reconocimiento 50 01 03 Bonificación al Ahorro Previsional Voluntario 152 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 FUNCIONES REFERENCIA 7104 FAMILIA E HIJOS 21 04 01 Fundación de la Familia 10 07 Servicio Nacional de Menores 16 09 01 Subsidio de Reposo Maternal, Art. 196 Cod. del Trabajo 21 01 06 Sistema de Protección Integral a la Infancia 50 01 02 Fondo Único de Prestaciones Familiares, Asignación Familiar Fondo Único de Prestaciones Familiares, Reposo Maternal 50 01 02 Fondo Nacional de Subsidio Familiar 50 01 03 Transferencia del Tesoro Público a Sename (Provisión Financia- mientos Comprometidos) 7105 DESEMPLEO 15 01 03 Subsecretaría del Trabajo. Programa ProEmpleo 19 01 02 Fondos para Indemnizaciones (Transferencia) 50 01 02 Fondo Único de Prestaciones Familiares, Subsidio Cesantía 50 01 02 Subsidio de Cesantía art. 69 DFL N° 150/81 50 01 03 Aporte Fondo Cesantía Solidario 50 01 03 Bonificación Retiro Voluntario Funcionarios Municipales Ley N° 20.649 7106 VIVIENDA 18 01 01 Subsidios Transferrencias de Capital 18 01 02 Programa Aldeas y Campamentos 18 21 a 33 Servicios Regionales de Vivienda y Urbanismo 7107 EXCLUSIÓN SOCIAL 21 01 01 Programa Noche Digna (Transferencia) 21 01 01 Programa Comisionado Indígena (Transferencia) 05 10 01 Programa de Derechos Humanos (Transferencia) 7108 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RELACIONADOS CON LA PROTECCIÓN SOCIAL 21 01 01 Subsecretaría de Servicios Sociales Menos: Programa Noche Digna (Transferencia) a Protección Social, Exclusión Social Programa Comisionado Indígena (Transferencia) a Protección Social, Exclusión Social 21 09 01 Subsecretaría de Evaluación Social 17 03 02 Red Nacional de Vigilancia Volcánica 7109 PROTECCIÓN SOCIAL N.E.P 05 10 01 Asistencia Social (ORASMI) 05 10 01 Para Atender Situaciones de Emergencia (Transferencia) 05 09 Servicio Nacional para Prevención y Rehabilitación Consumo de Drogas y Alcohol 05 08 01 Programas Comunales y de Barrios (asignación) 05 08 01 Centros Regionales de Atención y Orientación a Víctimas 05 04 Oficina Nacional de Emergencia 05 30 Fondo Social 15 03 Subsecretaría de Previsión Social 15 04 Dirección General de Crédito Prendario 15 05 Servicio Nacional de Capacitación y Empleo 15 06 Superintendencia de Seguridad Social 15 07 Superintendencia de Pensiones ANEXOS 15 10 Instituto de Seguridad Laboral 18 01 01 Fundación Nacional para la Superación de la Pobreza (Transfe- rencia) 21 01 04 Programa de Desarrollo Indígena 21 01 05 Sistema Chile Solidario 21 02 Fondo de Solidaridad e Inversión Social 21 04 Servicio Nacional de la Mujer Total Servicio Nacional de la Mujer Menos: Fundación de la Familia a Protección Social, Familia e Hijos 21 05 Instituto Nacional de la Juventud 21 06 01 Coorporación Nacional de Desarrollo Indígena Menos: Protección del Medio Ambiente y Recursos Naturales a Protección del Medio Ambiente, Protección a la Diversidad (Transferencia) Biológica y del Paisaje Programa Apoyo Fondo Cultura Indígena (Transferencia) a Actividades Recreativas, Cultura y Religión, Servicios Culturales 21 07 Fondo Nacional de la Discapacidad 21 09 01 Fondo de Iniciativas para la Superación de la Pobreza (Transfe- rencia) 50 01 02 Subvenciones 50 01 03 Transferencia a Municipalidades ley N° 20.444 50 01 03 Instituto Nacional de Derechos Humanos Dirección de Presupuestos 153 Notas: (1) Información referida al año 2015. (2) Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo se distribuyen porcentualmente, excluyendo los siguientes itemes: Cuotas a Organismos Internacionales (Transferencia) a Organismos Ejecutivos y Legislativos, Asuntos Financieros y Fiscales, Asuntos Exteriores Fondo Recuperación de Ciudades (Transferencia) a Vivienda y Servicios Comunitarios; Desarrollo Comunitario Recuperación y Desarrollo Urbano Valparaíso (Transferencia) a Vivienda y Servicios Comunitarios; Desarrollo Comunitario Fortalecimiento Gestión Subnacional a Organismos Ejecutivos y Legislativos, Asuntos Financieros y Fiscales, Asuntos Exteriores Programa de Mejoramiento de Barrios (Transferencia) a Urbanización Programa de Mejoramiento Urbano (Transferencia) a Urbanización Compensación por Predios Excentos (Transferencia) a Organismos Ejecutivos y Legislativos, Asuntos Financieros y Fiscales, Asuntos Exteriores Fondo Incentivo al Mejoramiento de la Gestión Municipal (Transferencia) a Organismos Ejecutivos y Legislativos, Asuntos Financieros y Fiscales, Asuntos Exteriores Prog. Esterilización y Atención Sanitaria de Animales de Compañía (Trans- a Servicios de Salud Pública ferencia) ANEXOS 154 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 ANEXO 3: COBERTURA EMPRESAS PÚBLICAS EMPRESA 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 CODELCO X X X X X X X X X X ENAP X X X X X X X X X X ENAMI X X X X X X X X X X EMPRESAS PORTUARIAS (1) EMPORCHI -ARICA X X X X X X X X X X -IQUIQUE X X X X X X X X X X -ANTOFAGASTA X X X X X X X X X X -COQUIMBO X X X X X X X X X X -VALPARAISO X X X X X X X X X X -SN ANTONIO X X X X X X X X X X -SN VCTE-TALCAH. X X X X X X X X X X -PTO. MONTT X X X X X X X X X X -CHACABUCO X X X X X X X X X X -AUSTRAL X X X X X X X X X X EMPRESAS SANITARIAS (2) -ESSAT - - - - - - - - - - -ECONSSA (3) X X X X X X X X X X -EMSSAT - - - - - - - - - - -ESSCO - - - - - - - - - - -LAGO PEÑUELAS - - - - X X X X X X -ESSAM - - - - - - - - - - -ESSAR - - - - - - - - - - -EMSSA - - - - - - - - - - -ESMAG - - - - - - - - - - EFE X X X X X X X X X X CORREOS X X X X X X X X X X METRO X X X X X X X X X X POLLA X X X X X X X X X X ZOFRI X X X X X X X X X X ENACAR X X X X X X X X X - EMAZA X X X X X X X - - - SACOR X X X X X X X X X X COTRISA X X X X X X X X X X LA NACION X X X X X X X X X - SASIPA X X X X X X X X X X ANEXOS TV NACIONAL X X X X X X X X X X ASMAR - - - - X X X X X X ENAER - - - - X X X X X X FAMAE - - - - X X X X X X CASA DE MONEDA - - - - X X X X X X Notas: 1 En 1998 Emporchi se transforma en 10 empresas portuarias autónomas. 2 Esval, Emos, Essal, Essel y Essbío fueron privatizadas. Essat, Emssat, Essco, Essam, Essar, Emssa y Esmag fueron concesionadas. A partir de diciembre del año 2004 se fusionan en una empresa de nombre Essan. 3 A contar del año 2008, mediante Decreto N° 580, Essan, por reforma de sus estatutos pasa a denominarse Econssa. Dirección de Presupuestos 155 ANEXO 4: ABREVIATURAS Y SIGLAS -AFP :Administradora de Fondos de Pensiones -AGCI :Agencia de Cooperación Internacional -BCD :Bonos del Banco Central Expresados en Dólares -BCP :Bonos del Banco Central Expresados en Pesos -BCU :Bonos del Banco Central Expresados en Unidades de Fomento -CAPREDENA :Caja de Previsión de la Defensa Nacional -CARVILE :Carbonífera Victoria De Lebu -CIREN :Centro de Información de Recursos Naturales -COCHICO :Comisión Chilena del Cobre -CCHEN :Comisión Chilena de Energía Nuclear -CONACE :Consejo Nacional Para el Control de Estupefacientes -CONAMA :Comisión Nacional del Medio Ambiente -CONICYT :Comisión Nacional de Investigación Científica y Tecnológica -COREDES :Consejos Regionales de Desarrollo -CODELCO :Corporación del Cobre -COLBUN :Empresa Eléctrica Colbún Machicura S.A. -CNCA :Consejo Nacional de La Cultura Y las Artes -CONADI :Corporación Nacional de Desarrollo Indígena -CONAPRAN :Consejo Nacional de Protección a la Ancianidad -CORDAM :Corporación de Ayuda al Menor -CORFO :Corporación de Fomento de la Producción -CONAF :Corporación Nacional Forestal -CORREOS :Empresa de Correos de Chile -COTRISA :Empresa Comercializadora de Trigo S.A. -CHILEDEPORTES :Instituto Nacional de Deportes -DAE :Dirección de Aprovisionamiento del Estado -DICREP :Dirección de Crédito Prendario -DIPRES :Dirección de Presupuestos -DIPRECA :Dirección de Previsión de Carabineros de Chile -DIGEDER :Dirección General de Deportes y Recreación -D.L. :Decreto Ley -EDELAYSEN :Empresa Eléctrica de Aysén S.A. ANEXOS -EDELNOR :Empresa Eléctrica del Norte S.A. -EMPORCHI :Empresa Portuaria de Chile -ENACAR :Empresa Nacional del Carbón S.A. -ENAP :Empresa Nacional de Petróleo -ENAMI :Empresa Nacional de Minería -EMAZA :Empresa de Abastecimiento de Zonas Aisladas -EMOS :Empresa Metropolitana de Obras Sanitarias S.A. -EMPREMAR :Empresa Marítima del Estado -EFE :Empresa de Los Ferrocarriles del Estado -EEES :Entidades Estatales de Educación Superior -EE.UU. :Estados Unidos de Norteamérica -ESSR :Empresas de Servicios Sanitarios Regionales -ESVAL :Empresa de Obras Sanitarias de Valparaíso S.A. -FCC :Fondo Compensación del Cobre -FEPP :Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo 156 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 -FOSIS :Fondo de Solidaridad e Inversión Social -FMI :Fondo Monetario Internacional -FNDR :Fondo Nacional de Desarrollo Regional -FNPA :Fondo Nacional de Pensiones Asistenciales -FONADIS :Fondo Nacional de la Discapacidad -FONASA :Fondo Nacional de Salud -FUPF :Fondo Único de Prestaciones Familiares -FACH :Fuerza Aérea de Chile -FUNACO :Fundación de Ayuda a la Comunidad -INTEGRA :Fundación Nacional de Desarrollo Integral del Menor -IPC :Índice del Precios Al Consumidor -IPM :Índice de Precios Al Por Mayor -ISAPRES :Instituciones de Salud Previsional -INDAP :Instituto de Desarrollo Agropecuario -INTEC :Instituto de Investigaciones Tecnológicas -IFOP :Instituto de Fomento Pesquero -INP :Instituto de Normalización Previsional -IREN :Instituto de Recursos Naturales -INFOR :Instituto Forestal -INJ :Instituto Nacional de la Juventud -INE :Instituto Nacional de Estadísticas -IPS :Instituto de Previsión Social -ISL :Instituto de Seguridad Laboral -IVA :Impuesto Al Valor Agregado -JNAEB :Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas -JUNJI :Junta Nacional de Jardines Infantiles -LAFE :Ley de Administración Financiera del Estado -LPSP :Ley de Presupuestos del Sector Público -METRO :Empresa de Transporte de Pasajeros Metro S.A. -MIDEPLAN :Ministerio de Planificación y Cooperación -ODEPA :Oficina de Estudios y Políticas Agrarias -ONEMI :Oficina Nacional de Emergencia -ORASMI :Organización Regional de Acción Social del Ministerio del Interior -PDBC :Pagarés Descontables del Banco Central -PIB :Producto Interno Bruto -PNAC :Programa Nacional de Alimentación Complementaria ANEXOS -PRAEP :Programas Alternativos de Enseñanza Preescolar -PRBC :Pagarés Reajustables del Banco Central -PRODEMU :Fundación Para la Promoción y Desarrollo de la Mujer -SACOR :Sociedad Agrícola Sacor -SAFE :Sistema de Administración Financiera del Estado -SAG :Servicio Agrícola y Ganadero -SASIPA :Sociedad Agrícola y de Servicios Isla de Pascua -SERCOTEC :Servicio de Cooperación Técnica -SENCE :Servicio Nacional de Capacitación y Empleo -SERNAGEOMIN :Servicio Nacional de Geología y Minería -SERNAM :Servicio Nacional de La Mujer -SENAME :Servicio Nacional de Menores -SERNATUR :Servicio Nacional de Turismo -SERNAC :Servicio Nacional del Consumidor -SERVIU :Servicios Regionales de Vivienda y Urbanismo Dirección de Presupuestos 157 -SFL :Sin Fines de Lucro -SCN :Sistema de Cuentas Nacionales -SCEE :Sociedad Constructora de Establecimientos Educacionales -SUBDERE :Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo -SUF :Subsidio Único Familiar -TP :Tesoro Público -TRANSMARCHILAY :Empresa de Transportes Marítima Chiloé Aysén -ZOFRI :Zona Franca de Iquique S.A. ANEXOS 158 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 ANEXO 5: CATÁLOGO DE PUBLICACIONES ESTADÍSTICAS DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTOS ESTADÍSTICAS FISCALES ESTADÍSTICAS DE LAS FINANZAS PÚBLICAS Contenido: Series económicas de Gobierno Central, Municipalidades y Gobierno General; series funcionales del Gobierno Central. Frecuencia: Anual. Disponibilidad: Edición impresa y versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME ANUAL DEL GOBIERNO GENERAL Contenido: Series económicas de Gobierno General. Frecuencia: Anual. Disponibilidad: Versiones pdf y Excel en página web (www.dipres.cl). INFORME TRIMESTRAL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Contenido: Estado de Operaciones actualizado del Gobierno Central Consolidado, Presupuestario y Extrapresupuestario. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versiones pdf y Excel en página web (www.dipres.cl). DEUDA DEL GOBIERNO CENTRAL Contenido: Series de Deuda del Gobierno Central según distintas clasificaciones. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME MENSUAL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Contenido: Estado de Operaciones actualizado del Gobierno Central Presupuestario. Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versiones pdf y Excel en página web (www.dipres.cl). INFORME DE ACTIVOS FINANCIEROS DEL TESORO PÚBLICO ANEXOS Contenido: Participación del Tesoro Público en mercado de capitales y portafolio de activos financieros. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME EJECUTIVO MENSUAL. FONDO DE ESTABILIZACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL Contenido: Portafolio por instrumento, duración y moneda de los Fondos. Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME EJECUTIVO MENSUAL. FONDO DE RESERVA DE PENSIONES Contenido: Portafolio por instrumento, duración y moneda de los Fondos. Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). Dirección de Presupuestos 159 INFORME TRIMESTRAL. FONDO DE ESTABILIZACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL Contenido: Resumen de mercados relevantes, valor de mercado del fondo, cartera de inversión, rentabilidad de la cartera de inversión, otros flujos, y evolución de mercados relevantes. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME TRIMESTRAL. FONDO DE RESERVA DE PENSIONES Contenido: Resumen de mercados relevantes, valor de mercado del fondo, cartera de inversión, rentabilidad de la cartera de inversión, otros flujos, y evolución de mercados relevantes. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME DEL FONDO DE ESTABILIZACIÓN DEL PRECIO DE LOS COMBUSTIBLES DERIVADOS DE PETRÓLEO Contenido: Aportes al fondo, saldo del fondo y “cuenta del activo” de ENAP. Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INDICADOR DEL BALANCE CICLICAMENTE AJUSTADO Contenido: Aspectos metodológicos de los ajustes cíclicos y resultados del cálculo del balance cíclicamente ajustado. Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME DE PASIVOS CONTINGENTES Contenido: Descripción y valoración de pasivos contigentes del Gobierno Central. Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). ESTADÍSTICAS DE RECURSOS HUMANOS ESTADÍSTICAS DE RECURSOS HUMANOS DEL SECTOR PÚBLICO Contenido: Series de personal según distintas clasificaciones. Frecuencia: Anual. Disponibilidad: Edición impresa y versión pdf en página web (www.dipres.cl). ANEXOS 160 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015 ANEXOS Dirección de Presupuestos 161 162 Estadisticas de las Finanzas Públicas 2006-2015