Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005-20 20 -2014 Agosto de 2015 Dirección de Presupuestos 1 © Dirección de Presupuestos. Ministerio de Hacienda www.dipres.cl Agosto de 2015 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005-2014 Registro Propiedad Intelectual ©256.371 ISBN: 978-956-8123-82-6 Diseño editorial: Yankovic.net Santiago de Chile 2 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 ÍNDICE 6 PRESENTACIÓN 8 I. ASPECTOS METODOLÓGICOS 39 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 40 II.1 Estado de Operaciones del Gobierno Central 2005-2014 40 II.1.1 Gobierno Central Total consolidado en moneda nacional 40 En millones de pesos 42 En millones de pesos de 2014 44 Como porcentaje del PIB 46 Balance Cíclicamente Ajustado en millones de pesos 47 Balance Cíclicamente Ajustado como porcentaje del PIB 48 II.1.2 Gobierno Central Presupuestario consolidado en moneda nacional 48 En millones de pesos 50 En millones de pesos de 2014 52 Como porcentaje del PIB 54 II.1.3 Gobierno Central Extrapresupuestario consolidado en moneda nacional 54 En millones de pesos 56 En millones de pesos de 2014 58 Como porcentaje del PIB 60 II.2. Estado de Operaciones del Gobierno Central año 2014 – trimestral y mensual 60 II.2.1 Gobierno Central Total, Presupuestario y Extrapresupuestario Trimestral, con- solidado en moneda nacional 62 II.2.2 Gobierno Central Total Mensual, consolidado en moneda nacional 64 II.2.3 Gobierno Central Presupuestario Mensual, consolidado en moneda nacional 66 II.2.4 Gobierno Central Extrapresupuestario Mensual, consolidado en moneda nacional 68 II.3 Clasificación funcional de las erogaciones del Gobierno Central 68 II.3.1 Gobierno Central Total 2005-2014 68 En millones de pesos 70 En millones de pesos de 2014 72 Como porcentaje del PIB 74 Como porcentaje del Gasto Total 76 II.3.2 Clasificación cruzada funcional económica en moneda nacional Dirección de Presupuestos 3 78 II.4 Ingresos tributarios netos 2005 - 2014 78 II.4.1 Clasificación por tipo de impuesto 78 En millones de pesos 79 En millones de pesos de 2014 80 II.4.2 Impuestos a la Renta 80 En millones de pesos 81 En millones de pesos de 2014 83 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 84 III.1 Municipalidades 2005 - 2014 84 III.1.1 Estado de Operaciones de las municipalidades consolidado en moneda nacional 84 En millones de pesos 86 En millones de pesos de 2014 88 Como porcentaje del PIB 90 III.2 Gobierno General 2005 - 2014 90 III.2.1 Estado de Operaciones de Gobierno General consolidado en moneda nacional 90 En millones de pesos 92 En millones de pesos de 2014 94 Como porcentaje del PIB 96 III.2.2 Gobierno General Total, Gobierno Central Total y Municipalidades Trimestral, consolidado en moneda nacional 96 Primer Trimestre 97 Segundo Trimestre 98 Tercer Trimestre 99 Cuarto Trimestre 100 Total Año 102 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 103 IV.1 Empresas públicas 2005 – 2014, consolidado en moneda nacional 103 IV.1.1 En millones de pesos 104 IV.1.2 En millones de pesos de 2014 105 IV.1.3 Como porcentaje del PIB 4 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 106 IV.2 Codelco 2005 – 2014, en moneda nacional 106 IV.2.1 En millones de pesos 107 IV.2.2 En millones de pesos de 2014 108 IV.2.3 Como porcentaje del PIB 109 IV.3 Enap 2005 – 2014, en moneda nacional 109 IV.3.1 En millones de pesos 110 IV.3.2 En millones de pesos de 2014 111 IV.3.3 Como porcentaje del PIB 112 IV.4 Empresas Públicas sin Codelco y Enap 2005–2014, consolidado en moneda nacional 112 IV.4.1 En millones de pesos 113 IV.4.2 En millones de pesos de 2014 114 IV.4.3 Como porcentaje del PIB 115 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 132 ANEXOS 133 Anexo 1: Cobertura institucional Gobierno Central 141 Anexo 2: Detalle clasificación funcional de las erogaciones del Gobierno Central Total 152 Anexo 3: Cobertura empresas públicas 153 Anexo 4: Abreviaturas y siglas 156 Anexo 5: Catálogo de publicaciones estadísticas de la Dirección de Presupuestos Dirección de Presupuestos 5 PRESENTACIÓN 6 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 PRESENTACIÓN La Dirección de Presupuestos (Dipres) es la institución responsable de elaborar el Presupuesto de la Nación y supervisar su ejecución. En el cumplimiento de estas funciones, la Dipres otor- ga un alto valor a la transparencia y la oportunidad que deben acompañar a la entrega de la información sobre la situación de las finanzas públicas. Las estadísticas que se presentan en esta publicación siguen los lineamientos metodológicos recomendados por el Fondo Monetario Internacional, buscando incorporar en cada edición mejoramientos metodológicos que hacen más consistentes las estadísticas publicadas con los estándares internacionales. Para facilitar la comprensión de los conceptos utilizados en esta publicación se recomienda revisar el capítulo dedicado a los aspectos metodológicos, donde se podrá encontrar una descripción detallada de éstos, así como de las principales modificaciones que se han ido introduciendo a través del tiempo. En los capítulos que siguen, se muestra información del Estado de Operaciones del Gobierno Central entre 2005 y 2014, la que se presenta en formato anual para el Gobierno Central To- tal, y sus componentes Presupuestario y Extrapresupuestario, incluyéndose información del Balance Cíclicamente Ajustado del Gobierno Central para el período ya señalado, así como información trimestral y mensual, correspondiente a 2014, para el Gobierno Central Total, Presupuestario y Extrapresupuestario. También, se presenta información sobre la clasificación funcional de las erogaciones del Gobierno Central Total para el período 2005-2014, y un cuadro de clasificación cruzada, económica y funcional para 2014. Además, se incluyen estadísticas sobre los ingresos tributarios netos para 2005-2014, así como un detalle del impuesto a la renta para los mismos años. Respecto al Gobierno General, se presenta el Estado de Operaciones anual de las municipali- dades así como el del propio Gobierno General entre los años 2005 y 2014. También se presen- ta información estadística de las empresas públicas y la correspondiente a pasivos y activos financieros del Sector Público para el mismo período. A contar de esta edición se introducen dos novedades. En primer lugar, considerando que desde 2005 ya existe una publicación dedicada en exclusiva a este tema, se excluye la infor- mación sobre personal del Gobierno Central, permitiendo así enfocar esta publicación solo en las finanzas públicas. En segundo lugar, con el objeto de mejorar la disponibilidad de infor- mación sobre el Gobierno General, se incorpora una versión trimestralizada para 2014 de su Estado de Operaciones, así como el de sus componentes, con una identificación explícita de las consolidaciones realizadas. Las estadísticas contenidas en esta publicación se encuentran también disponibles en la página web de la Dirección de Presupuestos: www.dipres.cl. Dirección de Presupuestos 7 I. ASPECTOS METODOLÓGICOS I· ASPECTOS METODOLÓGICOS 8 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 El objetivo de este capítulo es proporcionar una guía respecto a las opciones metodológicas adoptadas en la elaboración de las series que se presentan. En primer lugar, se describe el I· ASPECTOS METODOLÓGICOS marco de referencia utilizado y cómo éste se ha adaptado a las características de la informa- ción presupuestaria en Chile; posteriormente, se hace un recuento de las decisiones metodo- lógicas que se han tomado sobre temas específicos; y, finalmente, se explicitan las fuentes de información, las formas de deflactación y comparación con agregados económicos relevantes, y se presentan los datos más importantes del contexto macroeconómico utilizados en la pre- sente edición. I.1 MARCO DE REFERENCIA: El Manual de Estadísticas De Finanzas Públicas 2001 La publicación del Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas 2001 (MEFP 2001)1 del FMI significó la puesta al día del marco que guía la elaboración de las estadísticas de finanzas pú- blicas, actualizando los criterios metodológicos recomendados en el Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas 1986 (MEFP 1986)2, y haciendo el esfuerzo para integrarlos y armonizarlos con aquellos que se derivaron de la implementación de la edición 1993 del Sistema de Cuentas Nacionales (SCN 1993). Los aspectos conceptuales más destacables de esta actualización metodológica se describen a continuación. I.1.1 Base de registro El registro de los hechos económicos requiere definir, por una parte, el criterio de valoración a aplicar y, por otra parte, el momento en que se constituyen en hechos económicos medibles y, por lo tanto, registrables. En cuanto al criterio de valoración, el MEFP 2001 no introdujo ningún cambio sustantivo, toda vez que se sigue recomendando que la valoración se realice utilizando precios de mercado, en todas aquellas situaciones donde dichos precios sean conocidos, y con sus sustitutos más cercanos cuando ello no sea posible. Sin embargo, la definición de lo que se entiende por hecho económico experimentó un cambio importante. En efecto, el MEFP 2001 recomienda el uso de la “base devengada”, lo cual impli- ca que la definición se sustenta en el uso de recursos económicos, en oposición a la “base de caja”, recomendada por el MEFP 1986, en que la definición viene dada por el uso de fondos. Vale decir, con la base devengada lo que importa es el momento en que un recurso económico deja de estar disponible para los otros agentes que participan en la economía, mientras que con la base de caja lo que importa es el momento en que se usan los recursos monetarios. 1 FMI (2001), “Government Finance Statistics 2001”. 2 FMI (1986), “A Manual on Government Finance Statistics”. Dirección de Presupuestos 9 Esta diferencia se hace más nítida si consideramos que la contabilidad sobre base devengada regis- tra hechos económicos que no tienen una expresión monetaria, como es el caso del consumo del capital fijo (equivalente a la depreciación en la contabilidad privada). Así, en lo que se refiere a un bien de capital, como una máquina, la contabilidad sobre base devengada registra gradualmente su consumo a través de su vida útil, en tanto que la contabilidad sobre base de caja registra sólo la adquisición del mismo en el momento en que se produce el pago correspondiente. I· ASPECTOS METODOLÓGICOS La contabilidad sobre base devengada posee importantes ventajas, desde el punto de vista del análisis fiscal. Entre las principales se cuentan las siguientes: • Es consistente con la contabilidad privada y con las propias Cuentas Nacionales, las que están centradas en el uso de recursos productivos y no en el de fondos líquidos. • Evita la introducción de sesgos en las decisiones de las instituciones públicas, porque, al considerar el consumo de capital fijo, no subestima el verdadero costo económico de la provisión de bienes y servicios públicos; de esta forma no se generan, como cuando se usa base de caja, diferencias artificiales entre programas que requieren inversión y aquellos que operan sobre la base de infraestructura ya existente. • Un balance sobre base devengada permite determinar si un cierto nivel de gastos es sostenible a través del tiempo, pues su contrapartida son las variaciones en el patrimonio neto del sector público. Por las razones recién anotadas, desde hace varios años se aprecia una tendencia mundial a transformar la contabilidad presupuestaria desde base de caja a base devengada. Es así como en la actualidad, la OCDE recomienda su adopción y, desde 1999, los países de la Unión Europea deben presentar sus déficits en base devengada para propósitos de verificar el cum- plimiento de los criterios de Maastricht. I.1.2 Cobertura institucional La cobertura en la contabilidad fiscal se refiere a la frontera que define las instituciones que quedan dentro del gobierno o del sector público, para efectos de la elaboración de las esta- dísticas fiscales. En concordancia con el SCN 1993, el MEFP 2001 adopta un criterio institucional para definir las entidades que forman parte del gobierno o del sector público, vale decir, define la adscrip- ción a estas categorías según si la entidad pertenece o no al Estado. Por lo tanto, siguiendo esta definición, deben considerarse dentro de la cobertura las instituciones asociadas a los tres poderes del Estado: el Ejecutivo, con los ministerios y servicios dependientes de éstos; el Poder Legislativo, correspondiente al Congreso Nacional; y el Poder Judicial. El conjunto de estas instituciones es definido en la nomenclatura de las Naciones Unidas y el FMI como Go- bierno Central. Asimismo, en la mayoría de los países existen otras estructuras subnacionales -estados, gobiernos regionales o provinciales, y municipios- que reproducen la estructura del Gobierno Central. A la suma de los gobiernos subnacionales y el Gobierno Central se le deno- mina Gobierno General. Sin embargo, más allá del Gobierno General están las empresas públicas que, desempeñando una función productiva, están ligadas al gobierno a través de la propiedad. A la suma del Go- bierno General y las empresas públicas no financieras se le denomina Sector Público no Finan- ciero, en tanto que al incluir las empresas públicas con fines financieros, se habla de Sector Público consolidado. Bajo esta última denominación se puede incluir también al Banco Central, 10 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 aunque éste tiene responsabilidades que van más allá de las transacciones financieras, pues es responsable por la moneda y las reservas internacionales del país. En muchos países, como en Chile, las responsabilidades del Banco Central son ejercidas bajo un régimen de autonomía respecto del gobierno. Más allá de estas definiciones, aún puede existir un conjunto de institu- ciones de status poco definido: empresas con propiedad estatal minoritaria, fondos fiduciarios, institutos de investigación autónomos, cuya clasificación puede ser aún más compleja. I· ASPECTOS METODOLÓGICOS Alternativamente, el sector público puede definirse como el conjunto de instituciones que tienen como responsabilidad la provisión de bienes y servicios públicos y la redistribución del ingreso. Bajo esta perspectiva funcional, las instituciones del gobierno central y los gobiernos subnacionales son los que mejor se adaptan a esta definición, pues corresponden, por lo ge- neral, a instituciones creadas constitucional o legalmente con el propósito expreso de proveer bienes públicos, como la administración de la justicia, la defensa, la educación, la salud, la infraestructura de uso público, etc. Estas instituciones se financian fundamentalmente a tra- vés de impuestos o gravámenes generales que los ciudadanos pagan sin que exista una relación directa con los servicios que reciben. Por lo general, las estadísticas fiscales publicadas internacionalmente se limitan al Gobierno General, pues se entiende que éste reúne a las instituciones cuyas funciones son esencial- mente fiscales. Este mismo criterio lleva a que el sector Gobierno en las Cuentas Nacionales corresponda al Gobierno General. El MEFP 2001 del FMI define al Gobierno General como su foco principal3, aunque su metodología también puede aplicarse a instituciones públicas no incluidas en este concepto. Más aún, la consistencia entre el MEFP 2001 y las Cuentas Naciona- les lleva a que la cobertura del gobierno se defina institucionalmente, por cuanto la variación patrimonial de éste se determina en función de los organismos que pertenecen a él y no de los organismos que realizan funciones de gobierno (aunque, en la práctica, la aplicación de ambas definiciones coincida casi completamente). I.1.3 Marco analítico El marco establecido por el MEFP 2001 utiliza como elemento metodológico básico la confor- mación del sector gobierno por unidades institucionales. Lo que define a una unidad institucio- nal, perteneciente a cualquier sector, es que dispone de balances completos, vale decir, que en un momento determinado puede proporcionar información respecto a los saldos de todos sus activos, pasivos y, por supuesto, de su patrimonio neto. Asimismo, como condición de con- sistencia, se establece que las diferencias que se verifiquen en los saldos, medidos en distintos momentos, deben ser explicadas por los flujos económicos que afectaron a los activos, pasivos y patrimonio neto durante el lapso que comprende la medición. Lo anterior impuso nuevas condiciones a la contabilidad presupuestaria gubernamental puesto que la información que debe proporcionar ya no se limita solamente a los movimientos de fondos ocurridos en un período si no que debe estar en condiciones de informar acerca de: i) la evolución de los saldos de activos, pasivos y patrimonio neto; ii) los flujos económicos que ocurrieron en el período; iii) exhibir consistencia en la información sobre las variaciones de los saldos y el registro de los flujos, y; iv) presentar saldos de apertura y de cierre, y estados de operaciones y otros flujos que sean consistentes internamente. Estas dos últimas condiciones son las más importantes debido a que garantizan la coherencia metodológica del nuevo esquema. 3 FMI (2001), op.cit., párrafo 4.7. Dirección de Presupuestos 11 a) Estructura de cuentas En el marco del MEFP 2001 existen dos tipos básicos de cuentas: las cuentas de saldos y las cuen- tas de flujos. Las cuentas de saldos permiten evaluar la situación patrimonial del gobierno en un momento determinado y se resumen en el concepto de balance. Las cuentas de flujos permiten identificar el efecto que han tenido en la situación patrimonial del gobierno, durante el transcurso de un período contable, tanto las propias acciones del gobierno como eventos sobre los que éste no tiene control o en los que no interviene directamente; estas cuentas se presentan en el estado I· ASPECTOS METODOLÓGICOS de operaciones y en el estado de otros flujos económicos (ver figura I.1). Las cuentas de saldos se clasifican de acuerdo al tipo de activo o pasivo, siendo las agrupacio- nes más importantes aquellas referidas a los saldos de activos no financieros, activos financie- ros, pasivos y patrimonio neto. Las cuentas de flujo, se separan en dos categorías principales: transacciones y otros flujos eco- nómicos. El elemento distintivo de las transacciones es el mutuo acuerdo que existe entre las partes que intervienen en ellas, aunque la voluntariedad de la participación pueda referirse más bien al reconocimiento y aceptación previos del derecho de una de las partes a imponer ciertas obligaciones a la otra (por ejemplo, los impuestos son obligaciones legales que per- sonas e instituciones deben cumplir porque la comunidad reconoce y acepta el derecho del gobierno a fijar estas obligaciones). Las transacciones pueden clasificarse en intercambios y transferencias, distinguiéndose ambas categorías porque en el caso de los intercambios exis- ten contraprestaciones equivalentes entre las partes y en el caso de las transferencias la parte recipiente no entrega nada a cambio. Desde el punto de vista de la estructuración de las cuentas en el marco de las EFP, las tran- sacciones se pueden clasificar en los siguientes tres tipos. • Transacciones que afectan al patrimonio neto. Estas transacciones comprenden a los in- gresos y gastos, donde los ingresos se definen como aquellas transacciones que involucran un aumento del patrimonio neto y los gastos como aquellas transacciones que resultan en una disminución del patrimonio neto. • Transacciones en activos no financieros. Son transacciones que modifican las tenencias de activos no financieros (terrenos, edificios, vehículos, etc.) pero que no afectan el patri- monio neto. Debe entenderse que la adquisición y disposición de un activo no financiero involucra una variación en la tenencia de otro activo o pasivo, por lo que se da un au- mento/disminución en la tenencia de un activo no financiero junto con una disminución/ aumento de igual magnitud en la tenencia de un activo financiero (caja, cuenta corriente) o un aumento/disminución de un pasivo, lo que en definitiva lleva a que el patrimonio neto se mantenga invariable. • Transacciones en activos financieros y pasivos. Corresponden a lo que comúnmente se de- nomina Financiamiento e involucran la adquisición neta de activos financieros y el incurri- miento neto de pasivos. Estas operaciones se realizan con fines de liquidez y no implican, por lo tanto, variaciones en el patrimonio neto. 12 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 Figura I.1 Estructura analítica del Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas 2001 del FMI Flujos Estado de Estado de otros operaciones de flujos económicos Saldos Gobierno Saldos I· ASPECTOS METODOLÓGICOS Ingreso Balance de menos Balance de apertura Gasto cierre Igual Variación en el Variación en el Patrimonio Neto Patrimonio Neto como Patrimonio Neto Patrimonio Neto como resultado de resultado de otros transacciones flujos económicos Igual Igual Igual Igual Ganancias y pérdidas Transacciones por tenencia y otras Activos no en activos no Activos no variaciones en el financieros financieros financieros volumen de activos no financieros Más Más Más Más Variación en el Préstamo Neto / Patrimonio Financiero + + = Patrimonio Endeudamiento Patrimonio Neto resultado Financiero Neto Neto Financiero Neto de otros flujos económicos Igual Igual Igual Igual Ganancias y pérdidas Transacciones en por tenencia y otras Activos Activos Financieros activos financieros variaciones en el Financieros volumen de activos financieros Menos Menos Menos Menos Ganancias y pérdidas por Transacciones en Pasivos tenencia y otras Pasivos Pasivos variaciones en el volumen de pasivos Fuente: MEFP 2001 Dirección de Presupuestos 13 Los otros flujos económicos corresponden a variaciones en los saldos que se mantienen, tanto de activos como pasivos, y pueden tratarse de ganancias y pérdidas por tenencia, o bien de otras variaciones en el volumen de activos y pasivos. Las ganancias y pérdidas por tenencia ocurren cuando se produce un cambio en el valor de mercado de los activos y pasivos que se poseen. Las otras variaciones en el volumen son el resultado de eventos extraordinarios o imprevistos (terremotos, por ejemplo), eventos normales (descubrimiento de activos del sub- suelo), o de reclasificaciones (reestructuración o fusión de unidades del gobierno) que afectan I· ASPECTOS METODOLÓGICOS la cantidad disponible de un activo (o pasivo). Los otros flujos económicos, para fines de presentación de la información, se registran de acuerdo al tipo de activo o pasivo que afectan. b) Balances de apertura y de cierre Como ya se ha mencionado, el MEFP 2001 hace especial énfasis en la consistencia que debe existir entre flujos y saldos. En tal sentido, es extremadamente importante que la contabilidad presupuestaria incorpore información sobre los saldos de apertura y de cierre de las distintas cuentas del balance que, para estos efectos, se agrupan en cuatro categorías principales: ac- tivos no financieros, activos financieros, pasivos y patrimonio neto. La cuenta de patrimonio neto, en particular, corresponde a la diferencia entre los activos y pasivos del gobierno, siendo afectada, por lo tanto, por todas las transacciones que modifican la valoración o disponibilidad de éstos. Lo anterior implica establecer una condición de consis- tencia, cual es que la variación del patrimonio neto medida debe explicarse por las variacio- nes en los saldos de activos y pasivos. c) Estado de operaciones del gobierno y estado de otros flujos económicos Para obtener información resumida de las cuentas de flujo, éstas se agrupan en dos estados: el estado de operaciones del gobierno y el estado de otros flujos económicos. El estado de operaciones del gobierno (cuadro I.1) es el más importante en términos de eva- luación de la política gubernamental por cuanto entrega información acerca del efecto que tienen las operaciones del gobierno sobre su patrimonio neto y sobre la composición de sus activos y pasivos. La primera parte de este estado se dedica a presentar información acerca de las operaciones del gobierno que afectaron el patrimonio neto, vale decir, aquellas operaciones que se refle- jaron como ingresos y gastos. La diferencia entre estos agregados corresponde al resultado operativo bruto o neto4 y equivale a la variación del patrimonio neto generado por las tran- sacciones que realiza el gobierno5. A diferencia de la información que se publicaba siguiendo el antiguo marco de las EFP, este nuevo indicador excluye la concesión menos recuperación de préstamos, entendiendo que ello corresponde a operaciones financieras que no afectan el patrimonio ya que sólo alteran la composición de activos y pasivos. 4 El resultado es neto si se incluye dentro de los gastos el consumo de capital fijo, y es bruto si esta línea de gasto no se ha registrado. 5 Desde un punto de vista económico, este balance puede asimilarse al ahorro/desahorro del Gobierno. 14 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 Cuadro I.1 Estado de Operaciones de Gobierno en MEFP 2001 TRANSACCIONES QUE AFECTAN AL PATRIMONIO NETO: INGRESO Impuestos Contribuciones Sociales I· ASPECTOS METODOLÓGICOS Donaciones Otros Ingresos GASTO Remuneración a los Empleados Uso de Bienes y Servicios Consumo de Capital Fijo Intereses Subsidios Donaciones Prestaciones Sociales Otros Gastos RESULTADO OPERATIVO NETO/BRUTO TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS: ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS Activos Fijos Variación en las Existencias Objetos de Valor Activos no Producidos PRÉSTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO): ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS Internos Externos PASIVOS NETOS INCURRIDOS Internos Externos Fuente: MEFP 2001. Una segunda parte de este estado corresponde a aquellas transacciones que involucran activos no financieros, vale decir, la adquisición y disposición de los mismos. La línea de resumen de esta sección es la adquisición neta de activos no financieros, e indica en cuanto han incremen- tado las operaciones del gobierno el valor de los activos no financieros que posee. Al restar del resultado operativo neto la adquisición neta de activos no financieros, se obtiene el préstamo o endeudamiento neto, el cual es un indicador de los recursos que el gobierno requirió para financiar sus operaciones. Este resultado es equivalente al concepto de superávit/déficit fiscal al que acostumbra aludirse en el análisis macroeconómico. Dirección de Presupuestos 15 La última parte de este estado agrupa las transacciones en activos y pasivos financieros, o sea, las operaciones de financiamiento. En esta sección se presentan dos agregados principales: la adqui- sición neta de activos financieros y el incurrimiento neto de pasivos. Es en la adquisición neta de activos financieros donde se debe incorporar las concesión y recuperación de préstamos6. I· ASPECTOS METODOLÓGICOS Al restar los pasivos netos incurridos de la adquisición neta de activos financieros, se debe obtener la misma cifra correspondiente al préstamo o endeudamiento neto, lo que asegura la consistencia entre la medición del superávit o déficit y sus fuentes de financiamiento. El estado de otros flujos económicos, por su parte, presenta información sobre eventos que tienen un impacto sobre el patrimonio neto del gobierno, pero que se originan por eventos no realizados por éste. La información que se presenta en este estado entrega un resultado que se denomina variación en el patrimonio neto como resultado de otros flujos económicos. Las variaciones informadas se presentan clasificadas según su origen (ganancias y pérdidas por tenencia, cambios de valoración, y otras variaciones en el volumen) y ordenadas según tipo de activo y pasivo (activos no financieros, activos financieros, pasivos). Entre las principales variaciones que se informan en esta cuenta están las ganancias o pérdidas de capital, causadas por fluctuaciones en el valor de activos y pasivos gubernamentales y la acumulación de activos o pasivos que no están respaldados por transacciones gubernamentales, como las herencias o el descubrimiento de yacimientos de propiedad estatal. En resumen, existen dos tipos de flujos que en cualquier período hacen variar los saldos de activos no financieros y los saldos de activos y pasivos financieros, los que corresponden a las respectivas transacciones y otros flujos económicos, flujos que son agrupados de forma que permitan verificar la consistencia entre flujos y saldos por tipo de activo y pasivo y, por ende, para el patrimonio neto. Asimismo, el patrimonio neto varía en función de la propia operación del gobierno, lo que se refleja en la diferencia entre ingresos y gastos informada en el estado de operaciones del gobierno (resultado operativo neto/bruto), y por el impacto que los otros flujos económicos tienen sobre el diferencial entre activos y pasivos. d) Medición del balance fiscal La definición de las partidas que determinan el balance fiscal es un asunto convencional pero frente al cual existe un amplio consenso, lo cual es importante porque se trata de un elemen- to metodológico de alta relevancia, pues permite delimitar cuáles operaciones se incluyen y cuáles se excluyen, del cálculo del superávit o déficit fiscal. El estado de operaciones del gobierno presenta dos líneas de resultado que pueden ser usadas para fijar el límite del balance fiscal. Por una parte, se tiene el resultado operativo neto (o bruto) que informa sobre la variación del patrimonio neto que generan las transacciones rea- lizadas por el gobierno; por otra, está el préstamo neto/ endeudamiento neto, que indica el resultado de las transacciones del gobierno en términos de la generación de disponibilidades o requerimientos de recursos financieros del resto de la economía. 6 En todo caso, se recomienda, donde sea posible, que las concesiones de préstamos que tengan un componente implícito o explícito de subsidio separen este componente de forma que la operación financiera y el subsidio (gasto) sean correctamente imputados. 16 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 Siguiendo el criterio tradicional, que incorpora como determinantes del balance fiscal las ope- raciones de inversión, la elección es simple pues sólo el préstamo neto/endeudamiento neto incluye estas operaciones. El uso de esta línea de resultado se sustenta, además, en el hecho que para el análisis macroeconómico resulta relevante el efecto que la actividad del gobierno tiene sobre el uso de recursos económicos lo que, obviamente, obliga a incluir la adquisición neta de activos no financieros dentro de la frontera del balance fiscal. I· ASPECTOS METODOLÓGICOS Adicionalmente, esto permite que no cambie el significado de los conceptos que, coloquial- mente, en economía, se conocen como “sobre la línea” y “bajo la línea”, los cuales en la práctica ubican las transacciones financieras bajo la línea y las transacciones “reales” sobre la línea. Vale decir, el préstamo neto/endeudamiento neto es la línea de resultado que, dentro del marco metodológico del MEFP 2001, permite satisfacer estas definiciones. I.2 Aplicación del MEFP 2001 en Chile y Acuerdos con el FMI I.2.1 Acuerdos con el FMI La adecuación al sistema de estadísticas fiscales sobre base devengada definido en el MEFP 2001 requirió un conjunto de cambios que involucraron la revisión criterios de medición y de control, clasificaciones y elaborar nuevas cuentas que hasta ese momento no se habían considerado en las estadísticas fiscales chilenas. Estos cambios fueron abordados con rigurosidad y pragmatismo, de modo que permitieran generar información de mayor calidad y de manera oportuna. El trabajo que se realizó conjuntamente entre el gobierno de Chile y el FMI, desde mediados de 2002, permitió llegar a una serie de acuerdos respecto de la conveniencia y la estrategia para generar una presentación unificada de las estadísticas fiscales, consistente con el MEFP 2001. La convergencia hacia esta presentación unificada implicó que no sólo se modificaran las estadísticas fiscales oficiales de Chile, sino que también las cifras fiscales contenidas en los informes del FMI sobre el país. Para este efecto, el gobierno y el FMI acordaron estructurar el proceso de migración en dos etapas. En la primera, aplicada desde comienzos de 2004, se comprometió la elaboración del estado de operaciones de gobierno para el Gobierno Central. Esto involucró, para los datos anteriores a 2005, la realización de una reclasificación de los ítemes de ingresos y gastos presupuestarios, manteniendo los criterios de valoración vigentes de las respectivas transac- ciones. Asimismo, para lograr una plena cobertura del Gobierno Central se incorporaron las operaciones extrapresupuestarias ligadas a este nivel de gobierno. En esta misma etapa se adecuaron las estadísticas correspondientes a las municipalidades, para producir cifras para el Gobierno General, y las de las empresas públicas, que comenzaron a presentarse en una cuenta separada. Dado que en esta etapa aún no se contaba con una medición de la deprecia- ción, el resultado operativo y la adquisición neta de activos no financieros se presentaron en términos brutos en el estado de operaciones del gobierno. En una segunda etapa, que se comenzó a aplicar en 2005, se avanzó hacia la implementación de un registro de la ejecución presupuestaria en base devengada y, además, se realizaron estimaciones del consumo de capital fijo que permitieran completar el estado de operaciones del gobierno, a la espera de disponer de sistemas de contabilización y control de obligaciones Dirección de Presupuestos 17 que permitan realizar un registro más detallado y exacto de la evolución de las tenencias de activos no financieros. De este modo, la migración a una contabilidad sobre base devengada en Chile ha permitido simplificar significativamente la información fiscal y facilitar su comprensión por parte de los analistas y el público en general. En efecto, este cambio ha implicado: I· ASPECTOS METODOLÓGICOS • Eliminar la existencia de dos agregados de gasto público: gasto público total y gasto con efecto macroeconómico. Bajo el nuevo sistema contable, el gasto total corresponde a un concepto macroeconómico, haciendo innecesaria la medición de un agregado poco com- parable a nivel internacional. • Eliminar la profusión de indicadores alternativos, que eran utilizados por organismos in- ternacionales y analistas privados. La superioridad analítica de la contabilidad sobre base devengada debería imponerse sobre estas mediciones ad hoc, partiendo por los propios indicadores que había venido utilizando el FMI en sus informes. I.2.2 Sistema de contabilidad gubernamental, sistema presupuestario y estadísticas fiscales Las bases del sistema de contabilidad gubernamental en Chile se encuentran establecidas en el D.L. Nº1.263, Ley de Administración Financiera del Estado. Éste define las bases generales de la contabilidad presupuestaria y entrega a la Contraloría General de la República la respon- sabilidad de llevar la contabilidad gubernamental y dictar los principios y normas contables básicas, así como los procedimientos a seguir por todas las instituciones públicas. La normativa actual del sistema de contabilidad pública establece que: “La contabilidad regis- tra todos los recursos y obligaciones en el momento que se generen, independientemente de que éstos hayan sido o no percibidos o pagados”. En otras palabras, se trata de una contabili- dad sobre base devengada. Sobre la base de este principio, la Contraloría elabora anualmente un Informe de la Gestión Financiera del Estado, en cuyos estados financieros reporta sobre la situación financiera, patrimonial y presupuestaria del Gobierno Central, las municipalidades, las empresas públicas y las entidades de educación superior del Estado. Por su parte, el Presupuesto del sector público también opera, en principio, sobre una base devengada. En lo que respecta a los gastos, el D.L. Nº1.263, en su artículo 19, establece que: “Los presupuestos de gastos son estimaciones del límite máximo que pueden alcanzar los egresos y compromisos públicos. Se entenderá por egresos públicos los pagos efectivos y por compromisos, las obligaciones que se devenguen y no se paguen en el respectivo ejercicio presupuestario”. Adicionalmente, debe considerarse que a contar de 2005 el clasificador pre- supuestario se modificó para que permitiera recoger la información necesaria para adaptar los informes de ejecución al marco metodológico provisto por el MEFP 2001. Pese a lo anterior, en la práctica de la contabilidad presupuestaria existen varios factores que califican la aplicación plena del principio de contabilidad sobre base devengada en las estadísticas fiscales sobre ejecución presupuestaria en Chile, factores que se presentan a continuación. 18 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 • Ingresos tributarios. Los ingresos tributarios se registran en el presupuesto sólo en el momento en que se paga el impuesto. Esto significa, por ejemplo, que en la aplicación del impuesto a la renta de las empresas y del impuesto global complementario, los ingre- sos se registran en el año en que se produce la operación renta y no en el año en que el contribuyente percibe los ingresos que dan origen a la obligación tributaria7. Esto es equi- valente a aplicar una base de caja a los ingresos tributarios, que constituyen el principal componente de los ingresos del gobierno central. I· ASPECTOS METODOLÓGICOS • Estructura de cuentas y medición del balance fiscal. A diferencia del sistema de conta- bilidad gubernamental regulado por la Contraloría General de la República, las estadísticas fiscales, hasta el momento, sólo contemplan operaciones registradas en el presupuesto, lo que implica que su cobertura engloba sólo hechos económicos que, en algún momento, se reflejan en una transacción monetaria. Esto involucra una estructura de presentación de información que sólo considera flujos y no stocks. • Consumo de capital fijo. Como el registro presupuestario en Chile no incluye hechos económicos que no se reflejan en transacciones monetarias, la depreciación, o consumo de capital fijo, no está incorporada dentro de los ítemes de gasto que considera el clasifi- cador presupuesto, lo que, a su vez, significa que la medición de la inversión real que se obtiene del registro presupuestario sólo se puede hacer en términos brutos. • Control de obligaciones de gasto. Pese a que el artículo 19 del D.L. Nº1.263, al definir los presupuestos de gastos como el límite máximo que pueden alcanzar los egresos y compro- misos públicos, no admite la generación de obligaciones que excedan dichas asignaciones, en la práctica no se contaba en Chile con sistemas que registraran y controlaran dichas obligaciones con la misma rigurosidad que los desembolsos de recursos. Como consecuen- cia de ello se habían generado casos puntuales en que se excedieron las autorizaciones presupuestarias, los más significativos de los cuales correspondieron al endeudamiento de algunos hospitales públicos con sus proveedores y a la contratación de proyectos de inversión con pagos que excedían el plazo de recepción satisfactoria de la obra, también denominados “pagos diferidos”. Como puede apreciarse, las estadísticas fiscales de Chile si bien cuentan con algunos de los elementos normativos necesarios para una contabilidad sobre base devengada, en la práctica responden a un modelo híbrido, que requiere correcciones para adecuarse a los estándares establecidos en el MEFP 2001. Lo anterior ha significado que, en lo que respecta a la base de valoración, la medida más importante que se adoptó en Chile no fuera de carácter contable, sino que correspondiera al establecimiento de mecanismos adecuados de control y registro de obligaciones, de modo de asegurar que éstas no pudieran exceder de las autorizaciones presupuestarias. El proyecto SIGFE, desarrollado conjuntamente por la Contraloría General de la República y la Dirección de Presupuestos, ha permitido establecer dichos sistemas de control a nivel de todas las ins- tituciones del Gobierno Central a partir de 2005. En tanto dicho sistema avanzaba hacia su plena implantación, se establecieron regulaciones especiales con el objeto de prevenir nuevos 7 Cabe hacer presente que la contabilidad presupuestaria de los ingresos tributarios contempla una cuenta denominada “fluctuación deudores”, compuesta principalmente por ajustes entre la declaración, o giro, y el pago de los impues- tos. Así, por ejemplo, si un contribuyente declara un impuesto sin efectuar el pago correspondiente, se registra como recaudación del impuesto a la renta el monto declarado y en la cuenta de fluctuación deudores se anota con cifra negativa el monto no pagado. Cuando el contribuyente se pone al día en sus obligaciones, se efectúa una anotación con signo positivo, extinguiendo la obligación. Un procedimiento similar se aplica al caso de impuestos girados por fiscalizadores del Servicio de Impuestos Internos que no son pagados por los contribuyentes. Dirección de Presupuestos 19 casos en que se excedieran las autorizaciones de compromisos de gastos. Es así como la Ley Nº19.896 incorporó a la Ley de Administración Financiera del Estado la prohibición expresa de suscribir contratos de inversión con pagos diferidos8, en tanto que en el presupuesto del Ministerio de Salud se incorporó una glosa que prohibía el pago de facturas a proveedores con más de 60 días de rezago. En estas circunstancias, los principales ajustes que se requirieron para adecuar las estadísti- I· ASPECTOS METODOLÓGICOS cas fiscales chilenas a los estándares del FMI correspondieron a la estructura de cuentas y la medición del balance fiscal. Dichos ajustes fueron básicamente dos: • Reclasificación de partidas y construcción del estado de operaciones del gobierno. Para producir el estado de operaciones de gobierno definido en el MEFP 2001 fue nece- sario revisar la clasificación de las diversas partidas de ingresos y gastos, eliminando de los determinantes del balance todas las transacciones de activos y pasivos financieros, las que se reclasificaron como partidas de financiamiento. También se eliminaron de entre los determinantes del déficit los flujos que generaban variaciones patrimoniales pero que no correspondían a operaciones gubernamentales y que debían ser registrados en el estado de otros flujos económicos. Finalmente, se requirió separar las operaciones que pertene- cían al resultado operativo de las transacciones de activos no financieros. • Medición y registro de la depreciación. El consumo de capital fijo, o depreciación, está incluido en el estado de operaciones del gobierno, como un determinante del resultado operativo neto. En este caso, la adquisición de activos físicos debiera medirse en términos netos de depreciación, produciendo en el balance de compras, ventas y depreciación de activos, la variación neta de activos físicos. I.3 METODOLOGÍA ADOPTADA I.3.1 Cobertura Al interior del sector público chileno existe un conjunto de instituciones que están sometidas a las mismas normas de planificación y ejecución presupuestaria y que mantienen en esta materia una estrecha relación de dependencia del Ejecutivo. Éstas abarcan las instituciones centralizadas, las entidades estatales autónomas y las instituciones públicas descentralizadas, todas ellas incluidas en la Ley de Presupuestos del Sector Público. Este subsector coincide aproximadamente con el concepto de Gobierno Central en la terminología del MEFP 2001, y su cobertura se encuentra detallada en el Anexo 1. Con el propósito de dar plena cuenta del Gobierno Central tal como se define en el MEFP 2001, las Estadísticas de las Finanzas Públicas (EFP) presentan información sobre las cuentas extrapresupuestarias de este nivel de gobierno, distinguiéndose así entre Gobierno Central Presupuestario, Gobierno Central Extrapresupues- tario y Gobierno Central Total. Sin embargo, esta cobertura no abarca algunas entidades que, siguiendo las recomendaciones del MEFP 2001, debieran considerarse dentro del gobierno central, tales como las universidades estatales. La cobertura del subsector Municipalidades que, sumado al Gobierno Central, conforma el Go- bierno General, abarca a todos los municipios del país y considera también las áreas distintas a la Gestión Municipal, vale decir, se incorporan las áreas Educación, Salud y Cementerios, pero no se incluyen las corporaciones municipales. 8 D.L. Nº1.263, artículo 19 bis, inciso tercero. 20 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 A su vez, la cobertura de las empresas públicas no financieras, cuya información se incluye, separadamente, en esta publicación, se detalla en el Anexo 3. I.3.2 Base de valoración Los datos utilizados para elaborar la información presentada en esta publicación provienen de las ejecuciones presupuestarias informadas por los distintos servicios e instituciones incluidos en la Ley de Presupuestos. A contar de 2005, dicha información se registra sobre base deven- I· ASPECTOS METODOLÓGICOS gada. Para ello la Dirección de Presupuestos implementó la aplicación de un nuevo clasificador presupuestario, el cual es consistente con los requerimientos metodológicos del MEFP 2001, tanto en términos de definición conceptual de los subtítulos, ítemes y asignaciones, como en la apertura de cuentas que permitan registrar adecuadamente el devengo de ingresos y gastos. La única excepción a esta regla son los ingresos tributarios, que continúan registrándose en base de caja, lo cual es una práctica usualmente aplicada por los países en virtud de que gene- ra mayor certeza respecto de los ingresos fiscales, puesto que el registro de ingresos tributa- rios sobre base devengada puede volverse excesivamente especulativo en sistemas impositivos con importantes desfases entre la generación de los débitos y créditos, y el pago efectivo de los impuestos. I.3.3 Consolidación por transferencias La estructura institucional del sector público chileno implica la realización de una gran varie- dad de transferencias intrasectoriales, a las cuales se les ha aplicado el proceso de consoli- dación por transferencias cuando ha sido pertinente. Dentro de éstas, se pueden destacar las siguientes: a) Transferencias del Tesoro Público La figura contable del Tesoro Público en el sector público chileno está constituida por un con- junto de cuentas, manejadas por la Tesorería General de la República, a través de las cuales se recaudan los ingresos fiscales constituidos principalmente por los Ingresos Tributarios y la participación fiscal en las utilidades de Codelco. Dichos fondos son distribuidos, en gran pro- porción, al resto de las unidades del Sector Público a través de los programas: Aporte Fiscal Libre, Subsidios, Operaciones Complementarias y Servicio de la Deuda Pública. Al respecto, también debe consignarse que de lo recaudado por concepto de Impuesto Terri- torial, el 40% se transfiere directamente, vía cuentas complementarias, a las municipalidades, pasando el 60% restante a conformar, junto a otros aportes, el Fondo Común Municipal. b) Transferencias de las instituciones A partir del subsector denominado Instituciones, constituido por las Instituciones Centraliza- das, Descentralizadas y las Entidades Autónomas, surgen dos tipos de transferencias que es preciso consolidar: Dirección de Presupuestos 21 i) Entre instituciones Se dan tres situaciones que originan las transferencias: • La institución que realiza el gasto difiere de la institución que recauda los fondos. El caso más significativo de esta situación es el de las transferencias del Instituto de Previsión Social (IPS) al Fondo Nacional de Salud (Fonasa). I· ASPECTOS METODOLÓGICOS • Canalización del Aporte Fiscal. Los casos más significativos de transferencias por esta situación son las de la Subsecretaría de Vivienda a los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización (Serviu) y de Fonasa a Servicios de Salud. • Compra de bienes y/o pago de servicios. Casos significativos son los pagos efectuados por el Fonasa y los Servicios de Salud a la Central de Abastecimiento (por PNAC y otros), los que realiza el Fonasa al Instituto de Salud Pública y los efectuados entre la Dirección de Compras y Contratación Pública (DCCP) y diversas instituciones. ii) De Instituciones al Tesoro Público Aquí se dan dos situaciones: • Traspasos directos al Fisco por concepto de Excedentes, Utilidades, Anticipo de Utilidades y Ventas de Acciones, como son los casos de la Superintendencia de Bancos, Corporación de Fomento de la Producción (Corfo), Dirección de Crédito Prendario, y DCCP. • Otras transferencias, como por ejemplo el traspaso de recursos de la Corfo al Fisco para realizar el servicio de la deuda por el uso de créditos externos percibidos por esta insti- tución, a través del Fisco. iii) De Instituciones a Municipalidades • Canalización del Aporte Fiscal. Se realiza a través del Programa de Desarrollo Local del Ministerio del Interior, vía transferencias por Programas de Mejoramiento de Barrios, Pro- gramas de Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal, y el Programa Pro-Rural. Tam- bién, se transfieren a los municipios los recursos provenientes de créditos externos para mejoramiento de barrios. • Otras transferencias. La Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo, depen- diente del Ministerio del Interior, canaliza recursos a través del Programa Fortalecimiento de la Gestión Municipal. iv) De instituciones a empresas Corresponden a las transferencias realizadas por Corfo a las empresas. c) Transferencias de las Municipalidades A Instituciones. Por Ley, las municipalidades transfieren recursos al Servicio Nacional de Me- nores; también realizan transferencias a la Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas, que las ingresa por medio de cuentas complementarias. 22 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 A Municipalidades. La primera deducción por transferencias entre municipalidades corres- ponde a las duplicaciones originadas en la operatoria del Fondo Común Municipal, al cual los municipios aportan un porcentaje de sus ingresos por concepto de tributos y derechos muni- cipales. Estas duplicaciones han sido eliminadas deduciéndolas del ítem Participación en el Fondo Común Municipal, en Otros Ingresos y en Transferencias Corrientes. Es importante des- tacar que las cifras de la serie Municipalidades se presentan netas, es decir, se han eliminado estas duplicaciones. I· ASPECTOS METODOLÓGICOS d) Transferencias de las empresas Del ámbito de las empresas surgen cuatro tipos de transferencias: i) De las empresas al Tesoro Público Pagos de impuestos directos al Tesoro Público de las Filiales Corfo, de las Empresas Ley, y de Codelco. Transferencias al fisco por concepto de excedentes, utilidades y venta de acciones. Directa- mente de las Empresas Ley y de Codelco, y a través de la Corfo en el caso de sus filiales. ii) De las empresas a instituciones Corresponde a los aportes de la Polla Chilena de Beneficencia S.A. al Instituto Nacional de Deportes. iii) Del Tesoro Público a empresas Aportes directos del Tesoro Público a empresas a través de Operaciones Complementarias. Es preciso resaltar que en todas las agregaciones efectuadas al nivel del gobierno general, se ha aplicado el proceso de consolidación cuando ha sido pertinente. El criterio general ha sido consolidar estas transacciones intermedias, de modo que finalmente los ingresos queden registrados en la entidad que inicialmente recaudó los fondos y los gastos en la entidad que finalmente los destinó fuera del nivel de gobierno respectivo. En cambio, para las empresas públicas, dado que no se presenta información del Sector Públi- co no Financiero, no se realiza la consolidación, optándose por identificar las transferencias susceptibles de ser consolidadas con entidades del Gobierno General. I.3.4 Agregación por moneda El sistema presupuestario chileno posee la característica peculiar de tener dos presupuestos: uno en moneda nacional, pesos ($), y otro en moneda extranjera expresado en dólares de EE.UU. (US$). La presentación de las cifras agregadas de la ejecución de ambos presupuestos en moneda nacional, se ha obtenido mediante la conversión de las cifras en dólares a pe- sos, aplicando a los datos de ejecución de cada mes el Tipo de Cambio Observado promedio mensual informado por el Banco Central de Chile, fijado de acuerdo al Nº6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales. Dirección de Presupuestos 23 I.3.5 Clasificación económica a) Marco Contable El marco analítico de las transacciones del Gobierno utilizado en el MEFP 2001, como ya se explicó anteriormente, las agrupa en tres categorías fundamentales y proporciona tres cate- gorías de resultado principales: I· ASPECTOS METODOLÓGICOS - TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO: INGRESOS Y GASTOS - TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS: ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS - TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS: ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS NETOS INCURRIDOS - RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO - PRÉSTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO - FINANCIAMIENTO Al respecto sólo cabe destacar las relaciones contables y de consistencia que existen entre las cuentas de transacciones y las cuentas de resultado. El Resultado Operativo Bruto/Neto se obtiene de la diferencia entre Ingresos y Gastos. La cuenta de resultado se expresa en términos netos si los Gastos incluyen el consumo de capital fijo, y en términos brutos en caso contrario. El Préstamo Neto/Endeudamiento Neto corresponde a la diferencia entre el Resultado Opera- tivo Bruto/Neto y la Adquisición Neta de Activos no Financieros. Obviamente, si el consumo de capital fijo no se considera dentro de los Gastos y, por ende, en el cálculo del Resultado Operativo, tampoco debe deducirse de la Adquisición Neta de Activos No Financieros, por lo que el Préstamo Neto/Endeudamiento Neto será el mismo, ya sea que se incluya o no el con- sumo de capital fijo. El Financiamiento se calcula como la diferencia entre la Adquisición Neta de Activos Financie- ros y los Pasivos Netos Incurridos. La condición de consistencia entre éstas cuentas requiere que el Préstamo Neto/Endeudamiento Neto sea igual al Financiamiento. b) Clasificación Económica A continuación se presenta la clasificación económica adoptada en la presente publicación a partir del marco contable señalado en el punto anterior. Esta clasificación se ha adaptado a las particularidades del caso chileno, se centra en el impacto económico de las transacciones del Gobierno y tiene interés desde el punto de vista del análisis económico y financiero. 24 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 CLASIFICACIÓN ECONÓMICA TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS Ingresos Tributarios Netos Cobre Bruto Imposiciones Previsionales I· ASPECTOS METODOLÓGICOS Donaciones Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos GASTOS Personal Bienes y Servicios de Consumo y Producción Consumo de Capital Fijo Intereses Subsidios y Donaciones Prestaciones Previsionales Otros RESULTADO OPERATIVO NETO TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS Venta de Activos Físicos Inversión Transferencias de Capital Consumo de Capital Fijo TOTAL DE INGRESOS TOTAL DE GASTOS PRÉSTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS Préstamos Otorgamiento de Préstamos Recuperación de Préstamos Títulos y Valores Inversión Financiera Venta de Activos Financieros Operaciones de Cambio Caja Fondos Especiales Giros Depósitos Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias Anticipo de Gastos PASIVOS NETOS INCURRIDOS Endeudamiento Externo Neto Endeudamiento Bonos Resto Amortizaciones Endeudamiento Interno Neto Endeudamiento Bonos Resto Amortizaciones Bono de Reconocimiento FINANCIAMIENTO Dirección de Presupuestos 25 De los rubros señalados, cabe precisar el contenido de los siguientes: • Total de Ingresos: Este concepto se calcula como la suma de los Ingresos y la Venta de Activos Físicos. • Total de Gastos: Este concepto se calcula como la suma de los Gastos, la Inversión y las Transferencias de Capital, pero no considera el Consumo de Capital Fijo. I· ASPECTOS METODOLÓGICOS Ambos conceptos se han introducido en la nueva clasificación económica con el objeto de facilitar la comparación con las antiguas categorías de ingreso y gasto. Como es de esperarse, dada la forma de construcción de estos agregados, la diferencia entre el Total de Ingresos y el Total de Gastos es coincidente con el Préstamo Neto/Endeudamiento Neto. Por último, es necesario destacar que la comparabilidad de estas cifras con los antecedentes publicados en ediciones previas a 2005 de las EFP, sean éstas sobre el Gobierno Central o el Go- bierno General, se limita al componente presupuestario de cada nivel de gobierno, puesto que al incorporar los efectos de las cuentas extrapresupuestarias las cifras dejan de ser homologables. I.3.6 Consumo de capital fijo A efectos de avanzar en la adaptación de la estructura de presentación de las cifras del Gobierno Central, Municipalidades y Gobierno General con aquella recomendada en el MEFP 2001, y conseguir una mayor consistencia con las cifras de Cuentas Nacionales, en esta edición de las EFP se publica, sólo en los cuadros de clasificación económica, una estimación del Con- sumo de Capital Fijo para estos tres niveles de gobierno. La estimación se realizó usando como base información proporcionada por el Banco Central en relación al Consumo de Capital Fijo del Gobierno General. Las cifras para el período 2005-2007 se derivaron de datos publicados usando el nuevo año de referencia de las cuentas nacionales (2008) y las cifras correspondientes a 2008-2014 se estimaron usando como base las cifras pu- blicadas por el Banco Central en su Base de Datos Estadísticos9 y antecedentes sobre inversión recopilados por la Dirección de Presupuestos. Para la distribución entre Gobierno Central y Municipalidades, se utilizaron ponderaciones elaboradas a partir de los antecedentes publi- cados en distintas ediciones del “Informe de Gestión Financiera del Estado” de la Contraloría General de la República. Sin embargo, las cifras que se presentan en esta publicación para los tres niveles de gobierno, deben considerarse sólo como una estimación provisoria, debido a que, además, las cifras del Ban- co Central fueron ajustadas para descontar el efecto de las instituciones estatales de educación superior, que no se consideran en la cobertura del Gobierno Central en esta publicación. Por último, no se incorporó el Consumo de Capital Fijo en la distribución funcional de las ero- gaciones del Gobierno Central, debido a que no existe aún disponibilidad de datos suficientes como para asignarlo entre los distintos ministerios y servicios. Asimismo, debido a esta ca- rencia de información, se optó por no incorporar esta estimación en los cuadros económicos trimestrales y mensuales del Gobierno Central. 9 Estas cifras pueden verse en http://si3.bcentral.cl/Siete/secure/cuadros/arboles.aspx, y corresponden a la línea rentas de la producción (consumo de capital fijo). 26 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 I.3.7 Cambios metodológicos en el registro de las operaciones de Fondos Especiales A contar de 2009 se introdujeron dos cambios relevantes en el registro de las operaciones de los Fondos Especiales, los que obligaron a revisar las cifras hacia atrás a fin de homologar el tratamiento dado a estos fondos en años anteriores. I· ASPECTOS METODOLÓGICOS En primer lugar, respecto del Fondo de Reserva de Pensiones (FRP) y del Fondo de Estabili- zación Económica y Social (FEES) se comenzó a registrar en Rentas de la Propiedad una esti- mación de los intereses devengados por los instrumentos financieros que cada fondo poseía. La metodología que estuvo vigente durante 2007 y 2008 asignaba a Rentas de la Propiedad la variación total del valor de los fondos, descontados giros y depósitos, lo que contaminaba el registro al incluir ganancias y pérdidas por tenencia que, en la metodología del MEFP 2001, no deben considerarse en el flujo operacional. En consecuencia, se corrigieron las cifras de Rentas de la Propiedad para 2007 y 2008, a fin de ajustarse al nuevo patrón metodológico usado desde 2009. Estas modificaciones implican que para 2007 y 2008 se produce un cambio (reducción) del Re- sultado Operativo Neto y del Préstamo Neto/Endeudamiento Neto, debido a la disminución de los ingresos registrados como intereses devengados con la nueva metodología en comparación con la vigente en años anteriores. Otro cambio relevante involucró al Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles Deri- vados del Petróleo (Fepco) y al Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo (FEPP). En este caso, se optó por darle a ambos fondos un mismo tratamiento, lo que implicó considerarlos dentro del mismo subsector (Gobierno Central Extrapresupuestario) y registrar sus operacio- nes como un neto en el concepto Otros Ingresos. Para el Fepco, el cambio implicó que sus operaciones pasaran desde el Gobierno Central Presupuestario al Gobierno Central Extrapre- supuestario, y que la captación de recursos y los pagos realizados dejarán de registrarse como Otros Ingresos y como Subsidios, respectivamente. Para el FEPP, que ya se registraba como un componente extrapresupuestario, la obtención de recursos y los pagos realizados se dejaron de registrar como Ingresos Tributarios y como Subsidios, respectivamente. Lo anterior, implicó un trabajo de homologación de las cifras, a efectos de poder compatibilizar completamente la serie que se publica. Las modificaciones introducidas al tratamiento del Fepco y del FEPP sólo implican una reasig- nación de ingresos y gastos entre los componentes presupuestario y extrapresupuestario del Gobierno Central, sin alterar los resultados que se obtienen a nivel consolidado (excepción hecha de la disminución de los niveles totales de ingreso y gasto, al considerar sólo una cifra neta de las operaciones de ambos fondos). I.3.8 Registro de operaciones cuasifiscales Durante los años 2006 a 2008, entidades que se encuentran fuera de la cobertura del gobierno central estuvieron envueltas en operaciones que involucraban subsidios fiscales, pero que por su forma de financiamiento fueron registradas en su momento, bajo la línea. Posteriormente, en la medida que el gobierno central se hizo cargo del financiamiento de estas transacciones, quedó más clara la necesidad de reconocer estas operaciones cuasifiscales y proceder a su registro en el año correspondiente. Dirección de Presupuestos 27 En el caso de la Empresa Nacional del Petróleo (Enap), durante los tres años mencionados en- tregó un subsidio a las empresas distribuidoras de combustibles, replicando el comportamien- to que hubiera tenido el Fondo de Estabilización del Precio de los Combustibles (Fepco) si éste se hubiera encontrado operativo. La corrección, en este caso consistió en registrar los créditos netos entregados por Enap, restándolos de los Otros Ingresos del Gobierno Central Extrapre- supuestario, procedimiento ya descrito en el literal anterior, y asignando su financiamiento a la línea Resto del Endeudamiento Interno Neto. En consecuencia, MM$708, MM$52.373 y I· ASPECTOS METODOLÓGICOS MM$193.614, fueron ajustados de este modo para los años 2006, 2007 y 2008, respectivamente. En el caso del Transantiago, en 2007, mediante la Ley N°20.206, se le entregó un aporte reembolsable que en 2010 se procede a condonar. El ajuste consistió en el monto involucra- do (MM$98.800) se procedió a registrar como un subsidio, en la línea Subsidios y Donaciones del gasto, y descontada de la línea Otorgamiento de Préstamos en el financiamiento, todo esto dentro de las cuentas el Gobierno Central Presupuestario. En 2008, Transantiago recibió préstamos del Banco Estado y del BID, con el objeto de subsidiar el valor de la tarifa; ambos préstamos fueron asumidos, posteriormente, por el gobierno central, por lo que se procedió a registrar un gasto en la línea Subsidios y Donaciones por MM$217.433, cuyo reflejo en el fi- nanciamiento se registró en Endeudamiento Interno por MM$87.149 y Endeudamiento Externo por MM$130.284. Adicionalmente, se aprovechó de corregir el impacto del uso del 2% consti- tucional durante 2008 y 2009, descontándolo de los Otros Gastos y asignándolo a Subsidios y Donaciones. I.3.9 Corrección de información anual de Ley Reservada del Cobre Ya en ediciones anteriores de esta publicación se introdujeron correcciones a las cifras de gasto asociadas a la Ley Reservada del Cobre. Estas correcciones se originaron en el proceso de revisión de los decretos de autorización de gastos de los recursos provenientes de la Ley Reservada del Cobre, lo que permitió determinar una nueva serie de gasto anual para el pe- ríodo 2006-2010. Debido a que las cifras revisadas sólo se pudieron obtener anualizadas, los nuevos datos de gasto, expresados en dólares, fueron convertidos a moneda nacional usando el tipo de cambio promedio anual informado por el Banco Central de Chile. Respecto a las publicaciones previas a la modificación señalada en el párrafo anterior, esta co- rrección se tradujo en cambios de la información anual de gasto, desde 2006 hasta 2010, en el Estado de Operaciones del Gobierno Central Extrapresupuestario, en el del Gobierno Central Total y en la distribución funcional de las erogaciones del Gobierno Central. I.3.10 Clasificación funcional La clasificación funcional del Gasto, se centra en el propósito o función para el que se efec- túan las transacciones. Esta clasificación permite evaluar la efectividad de los gastos desde el punto de vista costo/beneficio. La implementación del MEFP 2001 ha significado la adopción de la metodología recomendada por del FMI, la ONU y la OCDE, que se resumen en la clasificación funcional presentada en el MEFP 200110. 10 FMI (2001), “Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas 2001”, Capítulo 6, párrafos 6.89 al 6.104, y Anexo del Capítulo 6. 28 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 A continuación se destacan los principales aspectos de la metodología de clasificación adoptada: • Se clasifican funcionalmente las erogaciones y no el gasto: La nueva clasificación eco- nómica considera como gasto sólo a aquellas transacciones que disminuyen el patrimonio neto, por lo tanto, la clasificación funcional utiliza el término “erogaciones” para incor- porar la adquisición bruta de activos no financieros (Inversión y Transferencias de Capital) elemento de importancia al definir la política del gobierno respecto a la distribución de I· ASPECTOS METODOLÓGICOS los recursos fiscales. • Se incorporan los gastos extrapresupuestarios: Dado que la clasificación económica de las operaciones del Gobierno Central, siguiendo las recomendaciones del MEFP 2001, in- corpora el registro de las transacciones extrapresupuestarias, un requisito de consistencia lógica es que la clasificación funcional considere estas erogaciones como parte del total a distribuir. Es así como se consideran los gastos en intereses y bienes y servicios de consu- mo generados con los recursos de la Ley N°13.196 (Ley Reservada del Cobre) y los intereses devengados por los Bonos de Reconocimiento emitidos y aún no liquidados. • Se excluye totalmente la adquisición de activos financieros: La nueva metodología de clasificación económica no considera como parte del gasto las operaciones de adquisición de activos financieros, sean con fines de política o no, los que se deben registrar bajo la línea y, por lo tanto, quedan excluidas de las erogaciones y de la clasificación funcional. • Se deduce el pago de los Bonos de Reconocimiento: Dentro de la categoría Protección Social/Edad Avanzada no se incluyen los pagos por concepto de Bonos de Reconocimiento liquidados en cada período, toda vez que, de acuerdo a la nueva clasificación económica, ellos se consideran una disminución del pasivo del Gobierno Central quedando, por lo tan- to, excluidos de las erogaciones e incorporados bajo la línea en la determinación de los Pasivos Netos Incurridos. En todo caso, y como ya se mencionó, en la misma categoría de la cual se deducen estos pagos se suma ahora el monto de intereses devengados por los Bonos de Reconocimiento aún no liquidados. • Se ajustan los prepagos de intereses: Como la nueva clasificación económica opera so- bre la aplicación de la base devengada, los prepagos de intereses deben ser asignados al período en que efectivamente debieron devengarse y no al período en que se pagaron. Este ajuste en las cuentas económicas también se refleja en las cuentas funcionales. En cuanto a la forma en que se agrupan las erogaciones, la clasificación funcional opera sobre la base de tres niveles. El primer nivel contiene diez divisiones, que a continuación se detallan: 701 Servicios Públicos Generales 702 Defensa 703 Orden Público y Seguridad 704 Asuntos Económicos 705 Protección del Medio Ambiente 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 707 Salud 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 709 Educación 710 Protección Social Dirección de Presupuestos 29 El segundo nivel considera distintos grupos dentro de cada división, los que se definen de acuerdo a las características de la división. Por último, existe un tercer nivel integrado por clases, que se definen de acuerdo a las características del grupo al cual pertenecen. Esta edición de las EFP considera la publicación de series sólo hasta el segundo nivel (grupos) de la clasificación funcional. Debe destacarse que las divisiones no se agrupan en funciones más agregadas, por lo que no I· ASPECTOS METODOLÓGICOS existe, a priori, una definición de gastos en funciones sociales, quedando a discreción del ana- lista la forma en que agrupa las divisiones con el fin de conformar agregados de mayor nivel. El detalle de la asignación de las distintas partidas de gasto del presupuesto a las nuevas ca- tegorías funcionales puede ser revisado con mayor detenimiento en el Anexo 2. I.3.11 Clasificación cruzada de las erogaciones Para 2014, al igual que en las ediciones previas, se presenta un cuadro donde se muestran, por funciones de gobierno, los distintos conceptos económicos que dan cuenta del total de eroga- ciones asignables a cada función. Debido a los problemas que supondría asignar el consumo de capital fijo a las distintas funciones, este concepto económico no se incluye en el cuadro. I.3.12 Período cubierto Las series abarcan el período que va desde 2005 hasta 2014. La razón de la presentación de series con esta extensión radica en la necesidad de proporcionar a los analistas series homo- logadas de las clasificaciones económica y funcional para todo el período en que ellas están disponibles y que, a la vez, sean legibles en el formato de publicación. La extensión de las series hace necesario que en el análisis de las finanzas públicas se con- sidere todos aquellos cambios institucionales de importancia que han acontecido durante el período, los que se informan en el Anexo 1. I.3.13 Ingresos tributarios La serie de Ingresos Tributarios en moneda nacional proviene de los Informes Analíticos de la Gestión Financiera, Moneda Nacional, Programa 01 Ingresos Generales de la Nación, emitidos por la Tesorería General de la República. Estas cifras han sido sometidas a ciertos ajustes que buscan facilitar su comprensión y análisis. Dichos ajustes se originan principalmente en: 1. Inconsistencias en la información contenida en los formularios de declaración de im- puestos y/o entrada de datos: El sistema de información está diseñado de forma tal que cualquier inconsistencia al interior del formulario o cualquier discrepancia que se produzca en la entrada computacional de datos (no detectada oportunamente), se traduce en el registro de la diferencia en la cuenta del impuesto y, además, en la cuenta Fluctuación Deudores con signo contrario. De esta forma, la recaudación total es consistente, pero sus componentes están sujetos a revisión, con el fin de efectuar posteriormente la corrección. Cuando no es posible corregir las diferencias en el mismo año de su ocurrencia, el resultado final por impuesto presenta distorsiones respecto de la realidad. La eliminación de estas diferencias de las estadísticas constituye el primer concepto de ajuste. 2. Corrección de las diferencias antes señaladas: Cuando la contabilización de la corrección de dichas inconsistencias se realiza en un año posterior, las cifras por impuesto de ese año también están alteradas respecto de la realidad. De aquí surge la necesidad de eliminar 30 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 de las estadísticas las correcciones de declaraciones o digitaciones mal realizadas en años anteriores, como un segundo concepto de ajuste. 3. Atraso temporal de información de recaudación aduanera: Esta situación da origen a registros provisionales en la cuenta Fluctuación Deudores, en desmedro de las cuentas aso- ciadas al Comercio Exterior. A través de los ajustes se asigna la recaudación a las cuentas respectivas, deduciéndose iguales montos de la cuenta Fluctuación Deudores. I· ASPECTOS METODOLÓGICOS Es de importancia destacar que los ajustes descritos no alteran en absoluto el nivel de In- gresos Tributarios, sino sólo su composición. En las estadísticas de ingreso tributario se incorporan los pagos de impuestos realizados en moneda extranjera a la recaudación en moneda nacional, situación que ya se refleja en la Ejecución Presupuestaria a partir de 1994. Sólo realizan pagos de impuestos en moneda extranjera los contribuyentes autorizados expre- samente por el Servicio de Impuestos Internos, facultad establecida en el Código Tributario. En la medida que en un determinado período se produzcan cambios en la composición de la recaudación por monedas en virtud de esa facultad, la serie de comportamiento de los Ingresos Tributarios resulta no comparable. El mecanismo utilizado permite homogeneizar las cifras, reflejando el resultado global de recaudación tributaria que, de no mediar la aplicación del procedimiento de excepción señalado, se habría percibido en su totalidad en pesos. Información relacionada con la legislación tributaria y arancelaria vigente a la fecha de formu- lación de la Ley de Presupuestos de cada año, se encuentra en la publicación anual respectiva de la Dirección de Presupuestos denominada “Cálculo de Ingresos Generales de la Nación”. I.3.14 Municipalidades y Gobierno General La información relativa a las municipalidades se presenta en series que abarcan también el período 2005-2014. En su procesamiento se han aplicado las mismas bases de valoración y metodología utilizadas para el resto de las instituciones de gobierno. Estas series se han construido sobre la base de los Estados Analíticos Consolidados de la Situa- ción Presupuestaria del Sector Municipal, elaborados anualmente por la Contraloría General de la República y que incluyen un resumen de las operaciones a nivel nacional y por áreas denominadas Gestión Municipal, Educación, Salud y Cementerios. Es importante señalar, que aún cuando en el tiempo dichos informes han ido solucionando problemas de cobertura, periodicidad y oportunidad en la información recibida desde los municipios a lo largo del país, permanecen vigentes dificultades de cobertura referidas esen- cialmente al registro del movimiento de recursos financieros de las áreas Educación y Salud de los presupuestos municipales. Es importante considerar asimismo, que en un alto porcentaje las operaciones de estas áreas son financiadas por transferencias provenientes del Gobierno Central que en parte importante son traspasadas a Corporaciones Municipales de Educación y/o de Salud, organismos que constituyen personas jurídicas privadas; esto provoca que el registro por tipo de gasto que presentan las áreas distorsione la información pertinente ele- vando los gastos por transferencias en desmedro de los gastos en personal, bienes y servicios, inversión y otros. Dirección de Presupuestos 31 La apertura de ingresos y gastos que se presenta corresponde a la clasificación económica, compatible con la del Gobierno Central. Las operaciones de las Municipalidades se presentan netas, es decir, se han eliminado las duplicaciones originadas en la aplicación del Fondo Co- mún Municipal, mecanismo de redistribución de ingresos destinado a apoyar financieramente a las municipalidades con menores recursos y formado con aportes porcentuales de los ingresos municipales percibidos por concepto de impuesto territorial, permisos de circulación, paten- tes municipales, además de transferencias y aportes provenientes del Fisco. I· ASPECTOS METODOLÓGICOS Se presentan asimismo las series del Gobierno General correspondientes a los agregados con- solidados del Gobierno Central y las Municipalidades. En estas series se han deducido las du- plicaciones originadas por las transferencias de recursos financieros entre ambos niveles de gobierno. En la presentación del Gobierno General y de las municipalidades, se incluyen las series que reflejan la participación de estos sectores en el Producto Interno Bruto y las que muestran las cifras del período en moneda constante. I.3.15 Empresas Públicas La presente edición de las EFP, en un esfuerzo para aumentar la disponibilidad y transparencia de la información sobre empresas públicas, publica series estadísticas anuales para el período 2005-2014, no sólo para el consolidado de las empresas si no que también, en forma separada, para Codelco y Enap. Adicionalmente, para el período 2010-2014 se ha incorporado la informa- ción de la Empresa de Servicios Sanitarios Lago Peñuelas S.A. y de las empresas de la defensa: Astilleros y Maestranzas de la Armada (Asmar), Empresa de Aeronáutica Nacional (Enaer) y, Fábrica y Maestranzas del Ejército (Famae). A efectos de poder realizar un análisis certero de la información proporcionada, deben tenerse en cuenta las consideraciones que se exponen en los párrafos siguientes. Dicha información es de carácter complementario y se presenta de forma que pueda ser relacionada con el resto de la información del Gobierno Central y del Gobierno General que conforma el contenido principal de este documento. Estos antecedentes deben examinarse en conjunto con los estados financieros de las empresas, a objeto de poder realizar compara- ciones válidas con la información disponible para el Gobierno Central y el Gobierno General. Aunque las bases de valoración y metodología de procesamiento utilizadas para estas entida- des, son las mismas que se han aplicado para la información de las instituciones del gobierno que se encuentran desarrolladas en los puntos anteriores, dado que las fuentes de informa- ción sobre las empresas públicas –sus estados financieros- se elaboran aplicando las normas vigentes de la contabilidad privada, las categorías de información disponibles no calzan exac- tamente con las definiciones establecidas en el MEFP 2001, lo que ha obligado a realizar un esfuerzo considerable para presentar cifras que resulten comparables con las del Gobierno Central y General. Si bien, el Estado de Resultados de la contabilidad privada es conceptualmente equivalente al Estado de Operaciones presentado en el MEFP 2001, existen diferencias operativas que hacen impracticable su uso como fuente única de información. Por ejemplo, la contabilidad privada no impone la obligación de presentar la información sobre las transacciones al nivel de detalle que requiere la estricta aplicación del MEFP 2001; es así como sólo se dispone de cuentas agregadas para los Costos de Explotación y los Gastos de Administración y Ventas, lo que no permite distinguir cuánto de dichos gastos corresponden a personal, bienes y servicios, y depreciación. Esto, si bien se aparta de la norma adoptada para las estadísticas fiscales, no 32 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 es tan grave si se considera que ello sólo afecta a una categoría agregada específica (el Gasto) lo que no tiene efectos sobre el cálculo de los resultados más importantes. Sin embargo, sí existen otros problemas que dificultan la plena incorporación de las cuentas de las empresas a la nueva metodología fiscal, dentro de los cuales destaca la imposibilidad de identificar en sus estados financieros la magnitud del efecto Corrección Monetaria sobre cada uno de los activos y pasivos considerados en el Balance. Ello implica que al no estar disponible I· ASPECTOS METODOLÓGICOS el detalle de los activos y pasivos cuyos valores fueron corregidos por efecto de la inflación o de la variación del tipo de cambio, no se puede limpiar el efecto que la aplicación de este pro- cedimiento contable tiene sobre las variaciones de valor de activos y pasivos que provienen de la comparación de los Balances de Apertura y de Cierre, las que se utilizan para determinar la Adquisición Neta de Activos no Financieros. En pocas palabras, del Estado de Resultados y del Balance no es posible obtener información que permita separar las transacciones en activos y pasivos (que se deben incluir en el Estado de Operaciones) de las ganancias y pérdidas que su tenencia genera (que se deben incluir en el Estado de Otros Flujos Económicos). Considerando estos problemas, y para facilitar la interpretación de los antecedentes que se aportan sobre las empresas públicas, a continuación se detalla la forma en que se construye cada categoría de transacción incluida en el Estado de Operaciones de dichas empresas. Venta de bienes y servicios: Se obtiene del Estado de Resultados, donde figura como Ingresos de Explotación. Intereses percibidos: Se obtienen del Estado de Resultados, donde figuran como Ingresos Financieros. Otros Ingresos (Otros Ingresos de Explotación): Se obtienen directamente del Estado de Resultados. Utilidad por Aportes en Sociedades: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Remuneraciones a los empleados (sueldos y salarios): Se obtiene del Estado de Resultados, eliminándose la contabilización de la Depreciación de la suma de los ítemes Costos de Explo- tación y Gastos de Administración y Ventas. Gasto de intereses: Se obtiene del Estado de Resultados, donde figura como Gastos Financieros. Dividendos a privados: Se obtiene de la consolidación anual de la Ejecución de Caja informa- da por las empresas a la Dirección de Presupuestos. Otros egresos fuera de explotación: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Impuesto Primera Categoría: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Consumo de capital fijo (Depreciación): Se obtiene de la Conciliación de Flujos de Resultados. Adquisición neta de activos no financieros: Se obtiene como la diferencia en el valor re- gistrado entre los Balances de Apertura y de Cierre de las cuentas Terrenos, Maquinarias y Equipos, Otros Activos Fijos, y Existencias. Dirección de Presupuestos 33 Subsidios Enami-EFE: Se obtiene de la consolidación anual de la Ejecución de Caja. Transferencias de capital: Se obtienen de la consolidación anual de la Ejecución de Caja. Impuesto 40%: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Traspasos al Fisco: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. I· ASPECTOS METODOLÓGICOS Transferencias al Fisco de Polla Chilena de Beneficiencia: Se obtiene directamente del Es- tado de Resultados. Ley de FF.AA. Codelco: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Concesión a municipalidades de Zofri: Se obtiene directamente del Estado de Resultados. Teniendo presente lo señalado en los puntos anteriores, es conveniente precisar nuevamente que la información que se entrega acerca de las empresas públicas tiene un carácter refe- rencial cuyo objetivo es facilitar las comparaciones con las operaciones de los otros niveles de gobierno. En ningún caso estos antecedentes, por sí solos, permiten obtener conclusiones acerca de la situación financiera de alguna del conjunto de dichas entidades o de alguna de ellas en particular. I.3.16 Diferencias entre el Gasto del Gobierno General y el Gasto en Consumo de Gobierno de las Cuentas Nacionales Un tema recurrente en el análisis de la información fiscal es la aparente inconsistencia de las cifras del Gasto de Consumo de Gobierno elaboradas por el Banco Central (Cuentas Naciona- les) y aquellas proporcionadas por la Dirección de Presupuestos a través de las Estadísticas de Finanzas Públicas. En principio no existen diferencias de cobertura, toda vez que ambos agregados utilizan como marco de referencia las actividades del gobierno general. Sin embargo, a diferencia de Cuentas Nacionales, las EFP no registran, por no tener DIPRES atribuciones para requerirles información, cifras acerca de las Cajas de Compensación de Asignación Familiar (CCAF), universidades públicas e instituciones privadas administradoras de fondos de la Ley de Accidentes del Trabajo. Por otro lado, Cuentas Nacionales realiza diversos ajustes a los datos de gasto, a objeto de poder distribuir en los conceptos económicos de Personal, Bienes y Servicios de Consumo, y Bienes y Servicios de Producción, gastos que EFP clasifica como Transferencias Corrientes. En este punto es especialmente importante el efecto que tiene la distribución de la Subvención Educacional. Por último, otro elemento que genera diferencias es el Consumo de Capital Fijo. Como ya se ha explicado, las EFP presentan una estimación del Consumo de Capital Fijo para el gobierno central y las municipalidades, estimación que se basa en antecedentes del Banco Central hasta 2013, y en antecedentes propios para 201411. Dicha estimación debe considerarse como provisoria, debido a que todavía no se cuenta con un sistema que permita obtener este cálculo directamente de las variaciones de los saldos de activos no financieros. Luego, dadas las dife- rencias de cobertura y en las metodologías de estimación utilizadas, subsisten discrepancias al nivel del gobierno general. 11 Para mayores referencias sobre la estimación del consumo de capital fijo, ver apartado I.3.6. 34 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 I.4 FUENTES DE INFORMACIÓN Las fuentes de información utilizadas para el subsector Gobierno Central han sido: - Para las Instituciones y el Tesoro Público se utiliza la información entregada por el “Sistema de Información de Administración Presupuestaria del Sector Público” (Sistema SIAP-SP), ma- nejado por la Dirección de Presupuestos. I· ASPECTOS METODOLÓGICOS - Para las Operaciones Extrapresupuestarias se utiliza información proveniente directamente de los organismos o instituciones que administran dichas operaciones. Es importante señalar que la primera fuente se alimenta con la información básica provenien- te de los Estados Mensuales de Ejecución Presupuestaria, enviados por los Servicios e Insti- tuciones. Sin embargo, además del tratamiento de las operaciones especiales señalado en el punto anterior, dicha información ha sido depurada a objeto de corregir, en lo posible, todas las distorsiones contables propias de un proceso de agregación de tal magnitud, con el fin de facilitar el análisis de los cuadros. Por último, es preciso reiterar que en relación a los cuadros de Ingresos Tributarios en moneda nacional, la fuente de información corresponde a los Informes Analíticos de la Gestión Finan- ciera proporcionados por la Tesorería General de la República. I.5 CUADROS DEFLACTADOS Y RELACIONES CON EL PIB Para evaluar las estadísticas de finanzas públicas a través del tiempo, no basta con los ante- cedentes sobre la ejecución presupuestaria a precios corrientes. Para estos efectos conviene estandarizar o relativizar las cifras. Dos son las principales alternativas metodológicas a las que se puede recurrir para ello. La pri- mera, es expresar los ingresos y gastos públicos como porcentajes del Producto Interno Bruto (PIB) u otra magnitud macroeconómica, lo que entrega una medida de la importancia relativa de la acción del Estado en la economía. La segunda alternativa es la deflactación, destinada a expresar los agregados fiscales en moneda de un mismo poder adquisitivo, facilitando así el análisis intertemporal. I.5.1 Relación con el PIB Un tema relevante respecto a los gastos e ingresos públicos se refiere al peso relativo de éstos en la economía. Si lo que se busca es tener una noción de la importancia que tiene dentro del país el gasto fiscal o el peso relativo del esfuerzo de inversión o ahorro del sector público, una aproximación útil es la de expresar estos agregados como porcentajes del PIB, o alguna de sus cuentas asociadas a símiles en el global (por ejemplo: inversión pública/inversión nacional). Esta aproximación proporciona, además, una medida relativa del gasto público, especialmente útil para el análisis macroeconómico. I.5.2 Deflactación En ambientes inflacionarios la variación que experimentan las magnitudes económicas a tra- vés del tiempo está compuesta de una variación en precio y una variación en cantidad (real). La posibilidad de comparar intertemporalmente estas magnitudes para efectos de análisis Dirección de Presupuestos 35 presupone, por lo tanto, algún tipo de corrección de las mismas, a través de la cual se pueda despejar la variación en precio para llegar a una noción de la variación real. Las alternativas existentes para realizar este ejercicio son diversas y la elección de alguna en particular tiene que ver tanto con las características de la variable a ser corregida, como con el tipo de información que se busca extraer de la misma. El problema que se presenta es que para cada variable en particular, es relevante sólo la variación de algunos precios, por lo que I· ASPECTOS METODOLÓGICOS la elección del deflactor adecuado no es un tema sencillo. En el caso de las series de gastos e ingresos públicos existen al menos tres alternativas que pueden asociarse a metodologías diferentes de deflactación de las estadísticas fiscales. Una primera aproximación es la de buscar un indicador de la evolución del precio de los servicios efectivamente prestados por el sector público a la comunidad, ya sea como un promedio pon- derado de los precios correspondientes, si existe un mercado para estos servicios, o por medio del Índice de Precios al Consumidor (IPC), el cual refleja, en términos del aporte monetario implícito realizado a la población beneficiaria, la evolución del poder adquisitivo de los recur- sos destinados a la prestación de los servicios. Una segunda alternativa es la de generar un indicador del quantum de insumos y recursos requeridos por el sector público, el cual puede aplicarse a cada categoría presupuestaria (los gastos en personal pueden ser deflactados por un índice de remuneraciones, los gastos en bienes y servicios por el IPC o el índice de Precios al por Mayor) o construir un índice agregado combinando diversos deflactores específicos a distintas partidas de gasto público, a partir de su composición relativa dentro del total. Esta opción presenta limitaciones relacionadas con que una administración más eficiente de los recursos, que implica un menor uso de insumos, se interpreta como una disminución del gasto, además de que no permite diferenciar variaciones de precio de variaciones de calidad y/o cantidad de los servicios que entrega el Estado. La tercera alternativa es obtener series que reflejen el costo real para la economía de generar los recursos para el financiamiento del sector público. En la medida en que la base gravada por los impuestos abarca los distintos aspectos de la actividad económica que conforman al PIB, la variación nominal del producto puede ser una buena indicación de la variación nominal de la base sobre la que se recaudan los recursos que concurren a financiar la prestación de servicios públicos. El deflactor adecuado para los cuadros de ingresos y gastos públicos, bajo este concepto, sería el deflactor implícito del PIB. Sin embargo, en el deflactor implícito del PIB tienen particular peso algunos componentes que pueden distorsionar este concepto, al incluir, por ejemplo, las exportaciones, que tienen un tratamiento tributario muy distinto al resto del producto interno. En definitiva, los cuadros a precios constantes construidos en este trabajo, han sido obteni- dos utilizando como deflactor el IPC. Esto obedece no sólo a la mayor relevancia asignada al objetivo de contar con un indicador de los servicios efectivamente prestados por el sector público, sino también a la mayor disponibilidad de información de este deflactor para el pe- ríodo analizado. 36 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 I.6 TIPO DE CAMBIO, IPC y PIB A continuación se presentan los indicadores económicos utilizados en los cuadros: INDICADORES ECONÓMICOS IPC PIB TIPO DE CAMBIO OBSERVADO Promedio 2009 = 100 Millones de $ Promedio anual Al final de año I· ASPECTOS METODOLÓGICOS Promedio Anual (1) Cada año (2) $ por US$ (2) $ por US$ (2) (3) 2005 76,10 68.882.768 559,86 514,21 2006 78,68 82.018.171 530,26 534,43 2007 82,15 90.428.771 522,69 495,82 2008 89,31 93.847.932 521,79 629,11 2009 90,63 96.443.761 559,67 506,43 2010 92,01 110.998.729 510,38 468,37 2011 95,08 121.319.462 483,36 521,46 2012 97,94 129.027.553 486,75 478,60 2013 99,69 137.028.983 495,00 523,76 2014 104,40 147.184.925 570,01 607,38 (1) Calculado por DIPRES sobre la base de valores mensuales del Índice de Precios al Consumidor (IPC) entregados por el Instituto Nacional de Estadísticas (INE). (2) Fuente: Banco Central de Chile. (3) Corresponde al último día hábil bancario de cada año. Dirección de Presupuestos 37 I· ASPECTOS METODOLÓGICOS 38 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL Dirección de Presupuestos 39 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 40 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2005-2014 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 15.747.071 20.050.577 23.097.358 22.710.063 18.316.542 23.879.664 27.540.677 28.736.016 28.834.980 30.571.365 Ingresos tributarios netos 11.184.791 13.220.515 16.165.759 16.473.295 13.346.556 17.577.714 21.101.202 22.770.030 22.953.043 24.485.056 Cobre bruto 2.440.440 4.431.123 4.141.792 3.198.958 1.593.047 3.042.010 2.765.411 1.963.870 1.412.718 1.353.643 Imposiciones previsionales 931.717 1.050.396 1.148.647 1.289.225 1.371.750 1.493.987 1.623.817 1.802.468 1.968.973 2.110.088 Donaciones1 72.815 92.689 44.700 64.662 68.124 73.163 93.297 78.898 71.363 69.700 Rentas de la propiedad 227.510 363.202 650.747 765.093 656.344 472.618 546.365 604.476 672.584 677.584 Ingresos de operación 416.132 440.315 465.508 528.119 539.017 553.428 603.120 663.307 685.899 751.448 Otros ingresos 473.666 452.337 480.205 390.711 741.704 666.745 807.465 852.968 1.070.400 1.123.847 GASTOS 11.151.479 12.230.877 13.844.864 16.385.670 19.030.831 20.850.755 21.928.713 23.808.765 25.738.125 28.508.004 Personal 2.517.513 2.760.449 3.107.938 3.544.891 4.210.413 4.659.700 4.946.910 5.409.666 5.894.242 6.510.956 Bienes y servicios de consumo y producción 1.217.319 1.384.744 1.661.957 1.890.121 2.212.478 2.375.924 2.625.745 2.646.839 2.754.578 3.209.472 Consumo de Capital Fijo2 469.831 509.280 559.306 689.771 750.294 815.573 886.734 926.579 1.061.897 1.128.600 Intereses 556.028 537.415 521.251 439.659 475.425 537.133 675.503 764.243 799.720 908.053 Subsidios y donaciones1 3.299.052 3.680.890 4.387.315 5.707.294 6.766.764 7.450.920 7.602.424 8.620.330 9.623.948 10.689.310 Prestaciones previsionales3 3.075.553 3.346.885 3.590.192 4.084.099 4.591.371 4.975.541 5.150.815 5.382.844 5.576.304 6.022.064 Otros 16.183 11.214 16.905 29.835 24.087 35.963 40.583 58.264 27.436 39.549 RESULTADO OPERATIVO NETO 4.595.592 7.819.700 9.252.494 6.324.393 -714.289 3.028.909 5.611.964 4.927.251 3.096.855 2.063.362 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.573.848 1.821.484 2.201.317 2.677.370 3.482.580 3.532.358 4.052.539 4.199.584 3.920.596 4.474.307 Venta de activos físicos 26.562 18.591 13.007 24.151 52.336 27.808 21.415 34.142 45.566 33.116 Inversión 1.208.950 1.374.706 1.789.261 2.015.922 2.476.937 2.345.483 2.604.511 2.675.314 2.724.891 2.979.566 Transferencias de capital 861.291 974.649 984.369 1.375.370 1.808.273 2.030.256 2.356.177 2.484.990 2.303.168 2.656.458 Consumo de Capital Fijo2 469.831 509.280 559.306 689.771 750.294 815.573 886.734 926.579 1.061.897 1.128.600 TOTAL INGRESOS4 15.773.633 20.069.168 23.110.365 22.734.214 18.368.878 23.907.472 27.562.092 28.770.158 28.880.546 30.604.481 TOTAL GASTOS5 12.751.889 14.070.952 16.059.188 19.087.191 22.565.747 24.410.921 26.002.667 28.042.491 29.704.287 33.015.427 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 3.021.744 5.998.216 7.051.177 3.647.023 -4.196.869 -503.449 1.559.425 727.667 -823.741 -2.410.946 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1.223.552 4.475.966 5.892.551 3.468.505 -3.888.469 2.262.283 3.752.077 1.288.795 -640.320 246.797 Préstamos -52.381 -147.994 74.279 292.379 70.249 28.742 -88.925 -46.095 -189.469 -84.059 Otorgamiento de préstamos 183.488 183.160 263.023 482.464 472.648 351.110 208.299 219.064 187.745 205.160 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 235.869 331.154 188.744 190.085 402.399 322.368 297.224 265.159 377.214 289.219 Títulos y valores 750.197 3.406.784 6.630.313 2.295.079 -3.922.291 2.423.206 4.084.769 981.201 190.063 1.610.653 Inversión financiera 1.716.996 5.223.388 11.815.496 5.016.100 3.254.874 3.690.930 7.426.876 6.311.828 5.647.820 5.747.172 Venta de activos financieros 966.799 1.816.604 5.185.183 2.721.021 7.177.164 1.267.723 3.342.107 5.330.626 5.457.757 4.136.519 Operaciones de cambio -9.106 -13.559 -11.481 17.313 6.013 -6.334 -35.641 -16.399 -16.008 -6.461 Caja 111.490 366.627 609.291 643.121 -48.801 -157.570 -207.222 371.083 -624.906 -1.273.336 Fondos Especiales6 1.300.858 1.754.259 2.339 -131.846 8.399 -210.900 -899 -998 0 0 Giros -158 -8.865 -31.258 -224.665 -64.019 -212.580 -899 -998 0 0 Depósitos 1.301.016 1.763.124 33.597 92.819 72.418 1.680 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 -877.506 -890.151 -1.412.190 352.459 -2.038 185.138 -5 2 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.798.188 -1.522.249 -1.158.625 -178.518 308.401 2.765.732 2.192.653 561.128 183.421 2.657.743 Endeudamiento Externo Neto -492.638 -56.958 -288.428 -219.021 -374.756 797.451 621.204 326.174 -448.700 873.284 Endeudamiento 107.356 54.242 32.497 208.223 54.771 859.012 697.867 729.635 4.228 1.270.979 Bonos 0 0 0 0 0 799.737 659.519 703.862 0 1.247.177 Resto 107.356 54.242 32.497 208.223 54.771 59.275 38.348 25.773 4.228 23.802 Amortizaciones 599.994 111.200 320.925 427.244 429.527 61.561 76.663 403.460 452.928 397.695 Endeudamiento Interno Neto -887.154 -946.352 -291.797 656.734 1.425.680 2.754.300 2.372.060 1.062.014 1.472.533 2.575.084 Endeudamiento 356.547 1.360 421.355 1.213.899 1.678.921 3.134.618 2.908.567 1.676.163 2.209.273 3.718.528 Bonos 356.547 0 358.973 918.771 1.638.220 3.134.558 2.908.567 1.676.163 2.209.273 3.718.528 Resto 0 1.360 62.382 295.128 40.701 60 0 0 0 0 Amortizaciones 1.243.701 947.712 713.152 557.165 253.241 380.318 536.507 614.149 736.740 1.143.444 Bono de Reconocimiento -418.396 -518.939 -578.400 -616.231 -742.523 -786.018 -800.611 -827.060 -840.412 -790.625 FINANCIAMIENTO 3.021.740 5.998.215 7.051.176 3.647.023 -4.196.870 -503.449 1.559.424 727.666 -823.741 -2.410.946 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2005 a 2013, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2005- 2013. Para el año 2014 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 41 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 42 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2005-2014 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 21.603.078 26.604.985 29.353.185 26.547.202 21.099.492 27.095.283 30.240.289 30.631.408 30.197.331 30.571.365 Ingresos tributarios netos 15.344.181 17.542.219 20.544.190 19.256.657 15.374.384 19.944.716 23.169.599 24.271.913 24.037.493 24.485.056 Cobre bruto 3.347.989 5.879.630 5.263.580 3.739.460 1.835.089 3.451.645 3.036.484 2.093.404 1.479.464 1.353.643 Imposiciones previsionales 1.278.203 1.393.764 1.459.753 1.507.055 1.580.169 1.695.166 1.782.988 1.921.357 2.062.000 2.110.088 Donaciones 1 99.893 122.988 56.807 75.587 78.475 83.015 102.442 84.102 74.735 69.700 Rentas de la propiedad 312.116 481.930 826.999 894.365 756.067 536.260 599.922 644.346 704.361 677.584 Ingresos de operación 570.883 584.251 591.589 617.351 620.913 627.952 662.239 707.058 718.305 751.448 Otros ingresos 649.812 600.203 610.267 456.726 854.396 756.528 886.615 909.228 1.120.973 1.123.847 GASTOS 15.298.481 16.229.074 17.594.690 19.154.226 21.922.308 23.658.503 24.078.226 25.379.162 26.954.161 28.508.004 Personal 3.453.723 3.662.823 3.949.711 4.143.843 4.850.128 5.287.172 5.431.820 5.766.481 6.172.724 6.510.956 Bienes y servicios de consumo y producción 1.670.015 1.837.408 2.112.092 2.209.479 2.548.633 2.695.865 2.883.127 2.821.421 2.884.722 3.209.472 Consumo de Capital Fijo 2 644.551 675.760 710.792 806.316 864.291 925.397 973.654 987.695 1.112.068 1.128.600 Intereses 762.803 713.093 662.429 513.945 547.659 609.463 741.718 814.652 837.504 908.053 Subsidios y donaciones 1 4.525.901 4.884.150 5.575.602 6.671.611 7.794.882 8.454.256 8.347.634 9.188.916 10.078.645 10.689.310 Prestaciones previsionales 3 4.219.287 4.440.961 4.562.581 4.774.157 5.288.968 5.645.544 5.655.712 5.737.890 5.839.765 6.022.064 Otros 22.201 14.880 21.484 34.875 27.747 40.806 44.561 62.107 28.732 39.549 RESULTADO OPERATIVO NETO 6.304.597 10.375.911 11.758.495 7.392.975 -822.816 3.436.780 6.162.064 5.252.246 3.243.170 2.063.362 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.159.129 2.416.916 2.797.535 3.129.744 4.011.711 4.008.023 4.449.779 4.476.583 4.105.830 4.474.307 Venta de activos físicos 36.440 24.668 16.530 28.232 60.288 31.553 23.514 36.394 47.719 33.116 Inversión 1.658.533 1.824.089 2.273.875 2.356.536 2.853.274 2.661.324 2.859.812 2.851.775 2.853.632 2.979.566 Transferencias de capital 1.181.587 1.293.256 1.250.981 1.607.755 2.083.016 2.303.649 2.587.136 2.648.897 2.411.985 2.656.458 Consumo de Capital Fijo 2 644.551 675.760 710.792 806.316 864.291 925.397 973.654 987.695 1.112.068 1.128.600 TOTAL INGRESOS 4 21.639.518 26.629.654 29.369.715 26.575.433 21.159.780 27.126.835 30.263.803 30.667.802 30.245.050 30.604.481 TOTAL GASTOS 5 17.494.050 18.670.658 20.408.755 22.312.202 25.994.306 27.698.078 28.551.519 29.892.139 31.107.710 33.015.427 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 4.145.467 7.958.995 8.960.960 4.263.232 -4.834.526 -571.243 1.712.284 775.663 -862.660 -2.410.946 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1.678.565 5.939.131 7.488.525 4.054.551 -4.479.269 2.566.920 4.119.866 1.373.802 -670.573 246.797 Préstamos -71.860 -196.372 94.397 341.780 80.922 32.612 -97.642 -49.135 -198.421 -84.059 Otorgamiento de préstamos 251.723 243.034 334.262 563.982 544.460 398.390 228.717 233.513 196.615 205.160 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 323.584 439.406 239.865 222.202 463.538 365.778 326.359 282.649 395.036 289.219 Títulos y valores 1.029.180 4.520.440 8.426.107 2.682.860 -4.518.229 2.749.513 4.485.169 1.045.920 199.043 1.610.653 Inversión financiera 2.355.511 6.930.881 15.015.676 5.863.631 3.749.407 4.187.947 8.154.879 6.728.148 5.914.660 5.747.172 Venta de activos financieros 1.326.331 2.410.440 6.589.569 3.180.770 8.267.637 1.438.434 3.669.709 5.682.228 5.715.617 4.136.519 Operaciones de cambio -12.492 -17.991 -14.591 20.238 6.926 -7.186 -39.135 -17.481 -16.764 -6.461 Caja 152.951 486.475 774.316 751.784 -56.216 -178.788 -227.535 395.560 -654.431 -1.273.336 Fondos Especiales 6 1.784.620 2.327.715 2.973 -154.123 9.675 -239.300 -987 -1.064 0 0 Giros -217 -11.763 -39.724 -262.625 -73.746 -241.205 -987 -1.064 0 0 Depósitos 1.784.837 2.339.478 42.697 108.502 83.421 1.906 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 -1.203.832 -1.181.136 -1.794.676 412.011 -2.348 210.069 -5 2 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -2.466.897 -2.019.863 -1.472.434 -208.681 355.258 3.138.163 2.407.583 598.140 192.087 2.657.743 Endeudamiento Externo Neto -675.840 -75.577 -366.547 -256.027 -431.695 904.835 682.096 347.688 -469.899 873.284 Endeudamiento 147.279 71.973 41.299 243.405 63.093 974.686 766.274 777.760 4.428 1.270.979 Bonos 0 0 0 0 0 907.429 724.167 750.288 0 1.247.177 Resto 147.279 71.973 41.299 243.405 63.093 67.257 42.107 27.473 4.428 23.802 Amortizaciones 823.119 147.550 407.846 499.432 494.787 69.851 84.178 430.072 474.327 397.695 Endeudamiento Interno Neto -1.217.068 -1.255.709 -370.829 767.697 1.642.292 3.125.192 2.604.576 1.132.063 1.542.105 2.575.084 Endeudamiento 489.139 1.805 535.477 1.419.002 1.934.010 3.556.723 3.193.673 1.786.721 2.313.653 3.718.528 Bonos 489.139 0 456.199 1.074.008 1.887.125 3.556.655 3.193.673 1.786.721 2.313.653 3.718.528 Resto 0 1.805 79.278 344.993 46.885 68 0 0 0 0 Amortizaciones 1.706.207 1.257.513 906.306 651.305 291.718 431.532 589.097 654.658 771.548 1.143.444 Bono de Reconocimiento -573.989 -688.577 -735.057 -720.351 -855.339 -891.863 -879.089 -881.612 -880.118 -790.625 FINANCIAMIENTO 4.145.462 7.958.994 8.960.959 4.263.232 -4.834.527 -571.243 1.712.283 775.662 -862.660 -2.410.946 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2005 a 2013, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2005- 2013. Para el año 2014 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 43 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 44 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2005-2014 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 22,9 24,4 25,5 24,2 19,0 21,5 22,7 22,3 21,0 20,8 Ingresos tributarios netos 16,2 16,1 17,9 17,6 13,8 15,8 17,4 17,6 16,8 16,6 Cobre bruto 3,5 5,4 4,6 3,4 1,7 2,7 2,3 1,5 1,0 0,9 Imposiciones previsionales 1,4 1,3 1,3 1,4 1,4 1,3 1,3 1,4 1,4 1,4 Donaciones 1 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 Rentas de la propiedad 0,3 0,4 0,7 0,8 0,7 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 Ingresos de operación 0,6 0,5 0,5 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Otros ingresos 0,7 0,6 0,5 0,4 0,8 0,6 0,7 0,7 0,8 0,8 GASTOS 16,2 14,9 15,3 17,5 19,7 18,8 18,1 18,5 18,8 19,4 Personal 3,7 3,4 3,4 3,8 4,4 4,2 4,1 4,2 4,3 4,4 Bienes y servicios de consumo y producción 1,8 1,7 1,8 2,0 2,3 2,1 2,2 2,1 2,0 2,2 Consumo de Capital Fijo 2 0,7 0,6 0,6 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 Intereses 0,8 0,7 0,6 0,5 0,5 0,5 0,6 0,6 0,6 0,6 Subsidios y donaciones 1 4,8 4,5 4,9 6,1 7,0 6,7 6,3 6,7 7,0 7,3 Prestaciones previsionales 3 4,5 4,1 4,0 4,4 4,8 4,5 4,2 4,2 4,1 4,1 Otros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTADO OPERATIVO NETO 6,7 9,5 10,2 6,7 -0,7 2,7 4,6 3,8 2,3 1,4 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2,3 2,2 2,4 2,9 3,6 3,2 3,3 3,3 2,9 3,0 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 1,8 1,7 2,0 2,1 2,6 2,1 2,1 2,1 2,0 2,0 Transferencias de capital 1,3 1,2 1,1 1,5 1,9 1,8 1,9 1,9 1,7 1,8 Consumo de Capital Fijo 2 0,7 0,6 0,6 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 TOTAL INGRESOS 4 22,9 24,5 25,6 24,2 19,0 21,5 22,7 22,3 21,1 20,8 TOTAL GASTOS 5 18,5 17,2 17,8 20,3 23,4 22,0 21,4 21,7 21,7 22,4 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 4,4 7,3 7,8 3,9 -4,4 -0,5 1,3 0,6 -0,6 -1,6 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1,8 5,5 6,5 3,7 -4,0 2,0 3,1 1,0 -0,5 0,2 Préstamos -0,1 -0,2 0,1 0,3 0,1 0,0 -0,1 -0,0 -0,1 -0,1 Otorgamiento de préstamos 0,3 0,2 0,3 0,5 0,5 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 0,3 0,4 0,2 0,2 0,4 0,3 0,2 0,2 0,3 0,2 Títulos y valores 1,1 4,2 7,3 2,4 -4,1 2,2 3,4 0,8 0,1 1,1 Inversión financiera 2,5 6,4 13,1 5,3 3,4 3,3 6,1 4,9 4,1 3,9 Venta de activos financieros 1,4 2,2 5,7 2,9 7,4 1,1 2,8 4,1 4,0 2,8 Operaciones de cambio -0,0 -0,0 -0,0 0,0 0,0 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 Caja 0,2 0,4 0,7 0,7 -0,1 -0,1 -0,2 0,3 -0,5 -0,9 Fondos Especiales 6 1,9 2,1 0,0 -0,1 0,0 -0,2 -0,0 -0,0 0,0 0,0 Giros -0,0 -0,0 -0,0 -0,2 -0,1 -0,2 -0,0 -0,0 0,0 0,0 Depósitos 1,9 2,1 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 -1,3 -1,1 -1,6 0,4 -0,0 0,2 -0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -2,6 -1,9 -1,3 -0,2 0,3 2,5 1,8 0,4 0,1 1,8 Endeudamiento Externo Neto -0,7 -0,1 -0,3 -0,2 -0,4 0,7 0,5 0,3 -0,3 0,6 Endeudamiento 0,2 0,1 0,0 0,2 0,1 0,8 0,6 0,6 0,0 0,9 Bonos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,7 0,5 0,5 0,0 0,8 Resto 0,2 0,1 0,0 0,2 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,9 0,1 0,4 0,5 0,4 0,1 0,1 0,3 0,3 0,3 Endeudamiento Interno Neto -1,3 -1,2 -0,3 0,7 1,5 2,5 2,0 0,8 1,1 1,7 Endeudamiento 0,5 0,0 0,5 1,3 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 Bonos 0,5 0,0 0,4 1,0 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 Resto 0,0 0,0 0,1 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 1,8 1,2 0,8 0,6 0,3 0,3 0,4 0,5 0,5 0,8 Bono de Reconocimiento -0,6 -0,6 -0,6 -0,7 -0,8 -0,7 -0,7 -0,6 -0,6 -0,5 FINANCIAMIENTO 4,4 7,3 7,8 3,9 -4,4 -0,5 1,3 0,6 -0,6 -1,6 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2005 a 2013, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2005- 2013. Para el año 2014 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 45 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 46 BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO: 2005-20141 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 BALANCE DEVENGADO 3.021.744 5.998.216 7.051.177 3.647.023 -4.196.869 -503.449 1.559.425 727.667 -823.741 -2.410.946 EFECTO CÍCLICO EN LOS INGRESOS 2.268.629 4.897.585 6.120.446 4.567.107 -1.362.874 1.631.206 2.777.767 1.206.515 -43.402 -1.580.850 Efecto cíclico en ingresos tributarios no mineros -141.755 -196.893 -162.929 -277.683 -2.064.483 -776.220 -74.139 87.768 -396.888 -1.178.781 Efecto cíclico en cotizaciones de salud -10.566 -13.010 -10.768 -16.756 -98.850 -61.975 -7.388 3.328 -23.794 -66.591 Efecto cíclico en cobre bruto 2.041.528 3.686.535 3.989.950 2.856.603 127.642 1.643.850 1.324.850 286.822 -44.762 -509.118 Efecto cíclico en ingresos tributarios mineros 379.422 1.420.953 2.304.192 2.004.942 672.817 825.551 1.534.445 828.597 422.041 173.640 BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO 753.115 1.100.632 930.731 -920.084 -2.833.995 -2.134.654 -1.218.343 -478.848 -780.339 -830.095 NOTA: 1 La metodología de cálculo del balance cíclicamente ajustado, y de sus diversos componentes, se explica en el documento Indicador del Balance Cíclicamente Ajustado 2014, publicado por Dipres y disponible en su página web. Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 Dirección de Presupuestos BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO: 2005-20141 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011* 2012* 2013* 2014* BALANCE DEVENGADO 4,6 7,7 8,2 4,1 -4,7 -0,5 1,3 0,6 -0,6 -1,6 EFECTO CÍCLICO EN LOS INGRESOS 3,4 6,3 7,1 5,1 -1,5 1,6 2,3 0,9 0,0 -1,1 Efecto cíclico en ingresos tributarios no mineros -0,2 -0,3 -0,2 -0,3 -2,3 -0,7 -0,1 0,1 -0,3 -0,8 Efecto cíclico en cotizaciones de salud 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,1 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Efecto cíclico en cobre bruto 3,1 4,7 4,6 3,2 0,1 1,6 1,1 0,2 0,0 -0,3 Efecto cíclico en ingresos tributarios mineros 0,6 1,8 2,7 2,2 0,7 0,8 1,3 0,6 0,3 0,1 BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO 1,1 1,4 1,1 -1,0 -3,1 -2,1 -1,0 -0,4 -0,6 -0,6 NOTA: 1 La metodología de cálculo del balance cíclicamente ajustado, y de sus diversos componentes, se explica en el documento Indicador del Balance Cíclicamente Ajustado 2014, publicado por Dipres y disponible en su página web. * Las cifras del PIB utilizado en los cálculos han sido actualizadas de acuerdo a la publicación de nuevas Cuentas Nacionales base 2008. La última actualización corresponde a la publicada en marzo 2015, por lo que los resultados pueden no coincidir con lo anteriormente informado para esos años. 47 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 48 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2005-2014 GOBIERNO CENTRAL PRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 15.304.082 19.377.951 22.430.006 22.299.943 17.709.867 23.352.439 26.941.550 28.099.942 28.244.229 30.169.190 Ingresos tributarios netos 11.184.791 13.220.515 16.165.759 16.473.295 13.346.556 17.577.714 21.101.202 22.770.030 22.953.043 24.485.056 Cobre bruto 2.004.831 3.761.808 3.416.776 2.621.523 1.064.586 2.531.368 2.187.262 1.346.693 839.498 968.995 Imposiciones previsionales 931.717 1.050.396 1.148.647 1.289.225 1.371.750 1.493.987 1.623.817 1.802.468 1.968.973 2.110.088 Donaciones 1 72.815 92.689 44.700 64.662 68.124 73.163 93.297 78.898 71.363 69.700 Rentas de la propiedad 220.340 354.707 626.733 721.783 585.024 430.341 524.483 584.582 655.053 660.057 Ingresos de operación 416.132 440.315 465.508 528.119 539.017 553.428 603.120 663.307 685.899 751.448 Otros ingresos 473.456 457.521 561.883 601.336 734.810 692.439 808.369 853.964 1.070.400 1.123.847 GASTOS 10.619.810 11.689.389 13.225.297 15.805.354 18.414.145 20.132.407 21.097.129 23.174.571 25.232.737 27.884.266 Personal 2.517.513 2.760.449 3.107.938 3.544.891 4.210.413 4.659.700 4.946.910 5.409.666 5.894.242 6.510.956 Bienes y servicios de consumo y producción 988.757 1.128.530 1.328.852 1.561.131 1.845.578 1.902.709 2.016.793 2.211.075 2.419.256 2.735.975 Consumo de Capital Fijo 2 469.831 509.280 559.306 689.771 750.294 815.573 886.734 926.579 1.061.897 1.128.600 Intereses 252.921 252.141 234.789 188.333 225.638 292.000 452.870 565.813 629.654 757.812 Subsidios y donaciones 1 3.299.052 3.680.890 4.387.315 5.707.294 6.766.764 7.450.920 7.602.424 8.620.330 9.623.948 10.689.310 Prestaciones previsionales 3 3.075.553 3.346.885 3.590.192 4.084.099 4.591.371 4.975.541 5.150.815 5.382.844 5.576.304 6.022.064 Otros 16.183 11.214 16.905 29.835 24.087 35.963 40.583 58.264 27.436 39.549 RESULTADO OPERATIVO NETO 4.684.272 7.688.562 9.204.709 6.494.589 -704.278 3.220.032 5.844.421 4.925.370 3.011.492 2.284.924 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.573.848 1.821.484 2.201.317 2.677.370 3.482.580 3.532.358 4.052.539 4.199.584 3.920.596 4.474.307 Venta de activos físicos 26.562 18.591 13.007 24.151 52.336 27.808 21.415 34.142 45.566 33.116 Inversión 1.208.950 1.374.706 1.789.261 2.015.922 2.476.937 2.345.483 2.604.511 2.675.314 2.724.891 2.979.566 Transferencias de capital 861.291 974.649 984.369 1.375.370 1.808.273 2.030.256 2.356.177 2.484.990 2.303.168 2.656.458 Consumo de Capital Fijo 2 469.831 509.280 559.306 689.771 750.294 815.573 886.734 926.579 1.061.897 1.128.600 TOTAL INGRESOS 4 15.330.644 19.396.542 22.443.013 22.324.094 17.762.203 23.380.247 26.962.965 28.134.084 28.289.795 30.202.305 TOTAL GASTOS 5 12.220.220 13.529.464 15.439.621 18.506.875 21.949.061 23.692.573 25.171.082 27.408.297 29.198.899 32.391.689 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 3.110.424 5.867.078 7.003.392 3.817.219 -4.186.858 -312.326 1.791.883 725.787 -909.104 -2.189.384 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1.142.726 4.071.924 5.518.901 3.206.763 -4.122.003 2.209.411 3.761.902 1.088.485 -895.749 318.118 Préstamos -51.160 -147.473 74.495 292.425 70.249 28.742 -88.925 -46.095 -189.469 -84.059 Dirección de Presupuestos Otorgamiento de préstamos 183.488 183.160 263.023 482.464 472.648 351.110 208.299 219.064 187.745 205.160 Recuperación de préstamos 234.648 330.633 188.528 190.039 402.399 322.368 297.224 265.159 377.214 289.219 Títulos y valores 750.197 3.406.784 6.630.313 2.295.079 -3.922.291 2.423.206 4.084.769 981.201 190.063 1.610.653 Inversión financiera 1.716.996 5.223.388 11.815.496 5.016.100 3.254.874 3.690.930 7.426.876 6.311.828 5.647.820 5.747.172 Venta de activos financieros 966.799 1.816.604 5.185.183 2.721.021 7.177.164 1.267.723 3.342.107 5.330.626 5.457.757 4.136.519 Operaciones de cambio -9.106 -13.559 -11.481 17.313 5.480 -6.401 -35.641 -16.399 -16.008 -6.461 Caja 29.652 -42.057 206.705 364.323 -275.442 -236.136 -198.301 169.777 -880.335 -1.202.015 Fondos Especiales 6 1.300.934 1.758.925 31.145 -103.524 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 -111.213 0 0 0 0 0 0 Depósitos 1.300.934 1.758.925 31.145 7.689 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 -877.791 -890.696 -1.412.276 341.147 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.967.696 -1.795.153 -1.484.490 -610.456 64.856 2.521.737 1.970.020 362.698 13.355 2.507.502 Endeudamiento Externo Neto -362.928 -45.061 -276.316 -206.540 -368.704 798.567 621.204 326.174 -448.700 873.284 Endeudamiento 102.668 54.242 32.497 208.223 54.771 859.012 697.867 729.635 4.228 1.270.979 Bonos 0 0 0 0 0 799.737 659.519 703.862 0 1.247.177 Resto 102.668 54.242 32.497 208.223 54.771 59.275 38.348 25.773 4.228 23.802 Amortizaciones 465.596 99.303 308.813 414.763 423.475 60.445 76.663 403.460 452.928 397.695 Endeudamiento Interno Neto -887.154 -947.060 -344.170 463.120 1.425.680 2.754.300 2.372.060 1.062.014 1.472.533 2.575.084 Endeudamiento 356.547 652 368.982 1.020.285 1.678.921 3.134.618 2.908.567 1.676.163 2.209.273 3.718.528 Bonos 356.547 0 358.973 918.771 1.638.220 3.134.558 2.908.567 1.676.163 2.209.273 3.718.528 Resto 0 652 10.009 101.514 40.701 60 0 0 0 0 Amortizaciones 1.243.701 947.712 713.152 557.165 253.241 380.318 536.507 614.149 736.740 1.143.444 Bono de Reconocimiento -717.614 -803.032 -864.004 -867.036 -992.119 -1.031.129 -1.023.244 -1.025.490 -1.010.478 -940.866 FINANCIAMIENTO 3.110.422 5.867.077 7.003.391 3.817.219 -4.186.859 -312.326 1.791.882 725.786 -909.104 -2.189.384 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2005 a 2013, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2005- 2013. Para el año 2014 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, co- rresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 49 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 50 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2005-2014 GOBIERNO CENTRAL PRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 20.995.350 25.712.482 28.505.084 26.067.787 20.400.641 26.497.062 29.582.434 29.953.379 29.578.669 30.169.190 Ingresos tributarios netos 15.344.181 17.542.219 20.544.190 19.256.657 15.374.384 19.944.716 23.169.599 24.271.913 24.037.493 24.485.056 Cobre bruto 2.750.386 4.991.520 4.342.196 3.064.461 1.226.335 2.872.240 2.401.663 1.435.519 879.161 968.995 Imposiciones previsionales 1.278.203 1.393.764 1.459.753 1.507.055 1.580.169 1.695.166 1.782.988 1.921.357 2.062.000 2.110.088 Donaciones 1 99.893 122.988 56.807 75.587 78.475 83.015 102.442 84.102 74.735 69.700 Rentas de la propiedad 302.280 470.659 796.481 843.737 673.910 488.290 575.894 623.140 686.002 660.057 Ingresos de operación 570.883 584.251 591.589 617.351 620.913 627.952 662.239 707.058 718.305 751.448 Otros ingresos 649.524 607.082 714.067 702.939 846.454 785.682 887.608 910.290 1.120.973 1.123.847 GASTOS 14.569.095 15.510.577 16.807.316 18.475.859 21.211.925 22.843.422 23.165.127 24.703.137 26.424.895 27.884.266 Personal 3.453.723 3.662.823 3.949.711 4.143.843 4.850.128 5.287.172 5.431.820 5.766.481 6.172.724 6.510.956 Bienes y servicios de consumo y producción 1.356.455 1.497.439 1.688.766 1.824.903 2.125.989 2.158.927 2.214.484 2.356.915 2.533.557 2.735.975 Consumo de Capital Fijo 2 644.551 675.760 710.792 806.316 864.291 925.397 973.654 987.695 1.112.068 1.128.600 Intereses 346.977 334.564 298.381 220.154 259.921 331.321 497.262 603.133 659.403 757.812 Subsidios y donaciones 1 4.525.901 4.884.150 5.575.602 6.671.611 7.794.882 8.454.256 8.347.634 9.188.916 10.078.645 10.689.310 Prestaciones previsionales 3 4.219.287 4.440.961 4.562.581 4.774.157 5.288.968 5.645.544 5.655.712 5.737.890 5.839.765 6.022.064 Otros 22.201 14.880 21.484 34.875 27.747 40.806 44.561 62.107 28.732 39.549 RESULTADO OPERATIVO NETO 6.426.255 10.201.905 11.697.768 7.591.928 -811.283 3.653.639 6.417.307 5.250.242 3.153.774 2.284.924 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.159.129 2.416.916 2.797.535 3.129.744 4.011.711 4.008.023 4.449.779 4.476.583 4.105.830 4.474.307 Venta de activos físicos 36.440 24.668 16.530 28.232 60.288 31.553 23.514 36.394 47.719 33.116 Inversión 1.658.533 1.824.089 2.273.875 2.356.536 2.853.274 2.661.324 2.859.812 2.851.775 2.853.632 2.979.566 Transferencias de capital 1.181.587 1.293.256 1.250.981 1.607.755 2.083.016 2.303.649 2.587.136 2.648.897 2.411.985 2.656.458 Consumo de Capital Fijo 2 644.551 675.760 710.792 806.316 864.291 925.397 973.654 987.695 1.112.068 1.128.600 TOTAL INGRESOS 4 21.031.790 25.737.151 28.521.614 26.096.019 20.460.929 26.528.614 29.605.948 29.989.773 29.626.388 30.202.305 TOTAL GASTOS 5 16.764.664 17.952.161 19.621.381 21.633.834 25.283.923 26.882.998 27.638.420 29.216.114 30.578.444 32.391.689 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 4.267.126 7.784.989 8.900.233 4.462.184 -4.822.994 -354.384 1.967.528 773.659 -952.056 -2.189.384 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1.567.682 5.403.010 7.013.673 3.748.584 -4.748.285 2.506.929 4.130.653 1.160.280 -938.070 318.118 Préstamos -70.185 -195.681 94.672 341.834 80.922 32.612 -97.642 -49.135 -198.421 -84.059 Otorgamiento de préstamos 251.723 243.034 334.262 563.982 544.460 398.390 228.717 233.513 196.615 205.160 Recuperación de préstamos 321.909 438.715 239.590 222.148 463.538 365.778 326.359 282.649 395.036 289.219 Dirección de Presupuestos Títulos y valores 1.029.180 4.520.440 8.426.107 2.682.860 -4.518.229 2.749.513 4.485.169 1.045.920 199.043 1.610.653 Inversión financiera 2.355.511 6.930.881 15.015.676 5.863.631 3.749.407 4.187.947 8.154.879 6.728.148 5.914.660 5.747.172 Venta de activos financieros 1.326.331 2.410.440 6.589.569 3.180.770 8.267.637 1.438.434 3.669.709 5.682.228 5.715.617 4.136.519 Operaciones de cambio -12.492 -17.991 -14.591 20.238 6.313 -7.263 -39.135 -17.481 -16.764 -6.461 Caja 40.679 -55.805 262.690 425.880 -317.291 -267.934 -217.739 180.976 -921.928 -1.202.015 Fondos Especiales 6 1.784.724 2.333.907 39.580 -121.016 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 -130.004 0 0 0 0 0 0 Depósitos 1.784.724 2.333.907 39.580 8.988 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 -1.204.223 -1.181.859 -1.794.785 398.788 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -2.699.441 -2.381.977 -1.886.558 -713.600 74.710 2.861.312 2.163.126 386.622 13.986 2.507.502 Endeudamiento Externo Neto -497.893 -59.791 -351.155 -241.437 -424.724 906.101 682.096 347.688 -469.899 873.284 Endeudamiento 140.848 71.973 41.299 243.405 63.093 974.686 766.274 777.760 4.428 1.270.979 Bonos 0 0 0 0 0 907.429 724.167 750.288 0 1.247.177 Resto 140.848 71.973 41.299 243.405 63.093 67.257 42.107 27.473 4.428 23.802 Amortizaciones 638.741 131.765 392.454 484.842 487.817 68.585 84.178 430.072 474.327 397.695 Endeudamiento Interno Neto -1.217.068 -1.256.648 -437.387 541.370 1.642.292 3.125.192 2.604.576 1.132.063 1.542.105 2.575.084 Endeudamiento 489.139 865 468.919 1.192.674 1.934.010 3.556.723 3.193.673 1.786.721 2.313.653 3.718.528 Bonos 489.139 0 456.199 1.074.008 1.887.125 3.556.655 3.193.673 1.786.721 2.313.653 3.718.528 Resto 0 865 12.720 118.666 46.885 68 0 0 0 0 Amortizaciones 1.706.207 1.257.513 906.306 651.305 291.718 431.532 589.097 654.658 771.548 1.143.444 Bono de Reconocimiento -984.480 -1.065.538 -1.098.016 -1.013.532 -1.142.858 -1.169.981 -1.123.545 -1.093.130 -1.058.220 -940.866 FINANCIAMIENTO 4.267.123 7.784.988 8.900.232 4.462.184 -4.822.995 -354.384 1.967.527 773.658 -952.056 -2.189.384 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2005 a 2013, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2005- 2013. Para el año 2014 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 51 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 52 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2005-2014 GOBIERNO CENTRAL PRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 22,2 23,6 24,8 23,8 18,4 21,0 22,2 21,8 20,6 20,5 Ingresos tributarios netos 16,2 16,1 17,9 17,6 13,8 15,8 17,4 17,6 16,8 16,6 Cobre bruto 2,9 4,6 3,8 2,8 1,1 2,3 1,8 1,0 0,6 0,7 Imposiciones previsionales 1,4 1,3 1,3 1,4 1,4 1,3 1,3 1,4 1,4 1,4 Donaciones 1 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 Rentas de la propiedad 0,3 0,4 0,7 0,8 0,6 0,4 0,4 0,5 0,5 0,4 Ingresos de operación 0,6 0,5 0,5 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Otros ingresos 0,7 0,6 0,6 0,6 0,8 0,6 0,7 0,7 0,8 0,8 GASTOS 15,4 14,3 14,6 16,8 19,1 18,1 17,4 18,0 18,4 18,9 Personal 3,7 3,4 3,4 3,8 4,4 4,2 4,1 4,2 4,3 4,4 Bienes y servicios de consumo y producción 1,4 1,4 1,5 1,7 1,9 1,7 1,7 1,7 1,8 1,9 Consumo de Capital Fijo 2 0,7 0,6 0,6 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 Intereses 0,4 0,3 0,3 0,2 0,2 0,3 0,4 0,4 0,5 0,5 Subsidios y donaciones 1 4,8 4,5 4,9 6,1 7,0 6,7 6,3 6,7 7,0 7,3 Prestaciones previsionales 3 4,5 4,1 4,0 4,4 4,8 4,5 4,2 4,2 4,1 4,1 Otros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTADO OPERATIVO NETO 6,8 9,4 10,2 6,9 -0,7 2,9 4,8 3,8 2,2 1,6 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2,3 2,2 2,4 2,9 3,6 3,2 3,3 3,3 2,9 3,0 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 1,8 1,7 2,0 2,1 2,6 2,1 2,1 2,1 2,0 2,0 Transferencias de capital 1,3 1,2 1,1 1,5 1,9 1,8 1,9 1,9 1,7 1,8 Consumo de Capital Fijo 2 0,7 0,6 0,6 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 TOTAL INGRESOS 4 22,3 23,6 24,8 23,8 18,4 21,1 22,2 21,8 20,6 20,5 TOTAL GASTOS 5 17,7 16,5 17,1 19,7 22,8 21,3 20,7 21,2 21,3 22,0 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 4,5 7,2 7,7 4,1 -4,3 -0,3 1,5 0,6 -0,7 -1,5 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1,7 5,0 6,1 3,4 -4,3 2,0 3,1 0,8 -0,7 0,2 Préstamos -0,1 -0,2 0,1 0,3 0,1 0,0 -0,1 -0,0 -0,1 -0,1 Otorgamiento de préstamos 0,3 0,2 0,3 0,5 0,5 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1 Recuperación de préstamos 0,3 0,4 0,2 0,2 0,4 0,3 0,2 0,2 0,3 0,2 Dirección de Presupuestos Títulos y valores 1,1 4,2 7,3 2,4 -4,1 2,2 3,4 0,8 0,1 1,1 Inversión financiera 2,5 6,4 13,1 5,3 3,4 3,3 6,1 4,9 4,1 3,9 Venta de activos financieros 1,4 2,2 5,7 2,9 7,4 1,1 2,8 4,1 4,0 2,8 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja 0,0 -0,1 0,2 0,4 -0,3 -0,2 -0,2 0,1 -0,6 -0,8 Fondos Especiales 6 1,9 2,1 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 0,0 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 1,9 2,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 -1,3 -1,1 -1,6 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -2,9 -2,2 -1,6 -0,7 0,1 2,3 1,6 0,3 0,0 1,7 Endeudamiento Externo Neto -0,5 -0,1 -0,3 -0,2 -0,4 0,7 0,5 0,3 -0,3 0,6 Endeudamiento 0,1 0,1 0,0 0,2 0,1 0,8 0,6 0,6 0,0 0,9 Bonos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,7 0,5 0,5 0,0 0,8 Resto 0,1 0,1 0,0 0,2 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,7 0,1 0,3 0,4 0,4 0,1 0,1 0,3 0,3 0,3 Endeudamiento Interno Neto -1,3 -1,2 -0,4 0,5 1,5 2,5 2,0 0,8 1,1 1,7 Endeudamiento 0,5 0,0 0,4 1,1 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 Bonos 0,5 0,0 0,4 1,0 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 Resto 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 1,8 1,2 0,8 0,6 0,3 0,3 0,4 0,5 0,5 0,8 Bono de Reconocimiento -1,0 -1,0 -1,0 -0,9 -1,0 -0,9 -0,8 -0,8 -0,7 -0,6 FINANCIAMIENTO 4,5 7,2 7,7 4,1 -4,3 -0,3 1,5 0,6 -0,7 -1,5 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2005 a 2013, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2005- 2013. Para el año 2014 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 53 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 54 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2005-2014 GOBIERNO CENTRAL EXTRAPRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 442.989 672.626 667.352 410.120 606.675 527.225 599.127 636.074 590.751 402.176 Ingresos tributarios netos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cobre bruto 435.609 669.315 725.016 577.435 528.461 510.642 578.149 617.177 573.220 384.648 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rentas de la propiedad 7.170 8.495 24.014 43.310 71.320 42.277 21.882 19.894 17.531 17.527 Ingresos de operación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros ingresos 210 -5.184 -81.678 -210.625 6.894 -25.694 -904 -996 0 0 GASTOS 531.669 541.488 619.567 580.316 616.686 718.348 831.585 634.194 505.388 623.737 Personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bienes y servicios de consumo y producción 228.562 256.214 333.105 328.990 366.900 473.215 608.952 435.764 335.322 473.496 Consumo de Capital Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Intereses 303.107 285.274 286.462 251.326 249.787 245.133 222.633 198.430 170.066 150.241 Subsidios y donaciones 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prestaciones Previsionales 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTADO OPERATIVO NETO -88.680 131.138 47.785 -170.196 -10.011 -191.123 -232.458 1.880 85.363 -221.562 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos físicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Consumo de Capital Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL INGRESOS 3 442.989 672.626 667.352 410.120 606.675 527.225 599.127 636.074 590.751 402.176 TOTAL GASTOS 4 531.669 541.488 619.567 580.316 616.686 718.348 831.585 634.194 505.388 623.737 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -88.680 131.138 47.785 -170.196 -10.011 -191.123 -232.458 1.880 85.363 -221.562 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 80.826 404.042 373.650 261.742 233.534 52.872 -9.825 200.310 255.429 -71.321 Dirección de Presupuestos Préstamos -1.221 -521 -216 -46 0 0 0 0 0 0 Otorgamiento de préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Recuperación de préstamos 1.221 521 216 46 0 0 0 0 0 0 Títulos y valores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión financiera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Operaciones de cambio 0 0 0 0 532 68 0 0 0 0 Caja 81.838 408.684 402.586 278.798 226.641 78.567 -8.921 201.306 255.429 -71.321 Fondos Especiales 5 -76 -4.666 -28.806 -28.322 8.399 -210.900 -899 -998 0 0 Giros -158 -8.865 -31.258 -113.452 -64.019 -212.580 -899 -998 0 0 Depósitos 82 4.199 2.452 85.130 72.418 1.680 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 5 285 545 86 11.312 -2.038 185.138 -5 2 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 169.508 272.904 325.865 431.938 243.545 243.995 222.633 198.430 170.066 150.241 Endeudamiento Externo Neto -129.710 -11.897 -12.112 -12.481 -6.051 -1.116 0 0 0 0 Endeudamiento 4.688 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 4.688 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 134.398 11.897 12.112 12.481 6.051 1.116 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto 0 708 52.373 193.614 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 708 52.373 193.614 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 0 708 52.373 193.614 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bono de Reconocimiento 299.218 284.093 285.604 250.805 249.596 245.111 222.633 198.430 170.066 150.241 FINANCIAMIENTO -88.682 131.138 47.785 -170.196 -10.011 -191.123 -232.458 1.880 85.363 -221.562 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 55 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 56 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2005-2014 GOBIERNO CENTRAL EXTRAPRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 607.727 892.503 848.102 479.415 698.851 598.221 657.855 678.029 618.662 402.176 Ingresos tributarios netos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cobre bruto 597.603 888.110 921.384 675.000 608.753 579.405 634.821 657.885 600.303 384.648 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rentas de la propiedad 9.836 11.272 30.518 50.628 82.156 47.970 24.027 21.206 18.359 17.527 Ingresos de operación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros ingresos 288 -6.879 -103.800 -246.213 7.941 -29.154 -993 -1.062 0 0 GASTOS 729.386 718.497 787.374 678.367 710.383 815.080 913.099 676.025 529.266 623.737 Personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bienes y servicios de consumo y producción 313.559 339.968 423.325 384.576 422.645 536.938 668.643 464.506 351.165 473.496 Consumo de Capital Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Intereses 415.826 378.529 364.049 293.791 287.738 278.142 244.456 211.518 178.101 150.241 Subsidios y donaciones 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prestaciones previsionales 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTADO OPERATIVO NETO -121.658 174.006 60.728 -198.953 -11.532 -216.859 -255.244 2.004 89.396 -221.562 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos físicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Consumo de Capital Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL INGRESOS 3 607.727 892.503 848.102 479.415 698.851 598.221 657.855 678.029 618.662 402.176 TOTAL GASTOS 4 729.386 718.497 787.374 678.367 710.383 815.080 913.099 676.025 529.266 623.737 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -121.658 174.006 60.728 -198.953 -11.532 -216.859 -255.244 2.004 89.396 -221.562 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 110.884 536.121 474.852 305.966 269.016 59.992 -10.788 213.522 267.497 -71.321 Préstamos -1.675 -691 -275 -54 0 0 0 0 0 0 Otorgamiento de préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Recuperación de préstamos 1.675 691 275 54 0 0 0 0 0 0 Títulos y valores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión financiera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Operaciones de cambio 0 0 0 0 613 77 0 0 0 0 Caja 112.272 542.280 511.625 325.904 261.076 89.146 -9.795 214.584 267.497 -71.321 Fondos Especiales 5 -104 -6.191 -36.608 -33.107 9.675 -239.300 -987 -1.064 0 0 Giros -217 -11.763 -39.724 -132.621 -73.746 -241.205 -987 -1.064 0 0 Depósitos 112 5.572 3.116 99.514 83.421 1.906 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 5 391 723 109 13.223 -2.348 210.069 -5 2 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 232.544 362.115 414.125 504.919 280.549 276.851 244.456 211.518 178.101 150.241 Endeudamiento Externo Neto -177.946 -15.786 -15.392 -14.590 -6.971 -1.267 0 0 0 0 Endeudamiento 6.431 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 6.431 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 184.378 15.786 15.392 14.590 6.971 1.267 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto 0 939 66.558 226.327 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 939 66.558 226.327 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 0 939 66.558 226.327 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bono de Reconocimiento 410.491 376.961 362.959 293.182 287.519 278.117 244.456 211.518 178.101 150.241 FINANCIAMIENTO -121.661 174.006 60.728 -198.953 -11.532 -216.859 -255.244 2.004 89.396 -221.562 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 57 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 58 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO: 2005-2014 GOBIERNO CENTRAL EXTRAPRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 0,6 0,8 0,7 0,4 0,6 0,5 0,5 0,5 0,4 0,3 Ingresos tributarios netos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Cobre bruto 0,6 0,8 0,8 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,4 0,3 Imposiciones previsionales 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Donaciones 1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Rentas de la propiedad 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ingresos de operación 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros ingresos 0,0 -0,0 -0,1 -0,2 0,0 -0,0 -0,0 -0,0 0,0 0,0 GASTOS 0,8 0,7 0,7 0,6 0,6 0,6 0,7 0,5 0,4 0,4 Personal 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bienes y servicios de consumo y producción 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 0,3 0,2 0,3 Consumo de Capital Fijo 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Intereses 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 Subsidios y donaciones 1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Prestaciones previsionales 2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTADO OPERATIVO NETO -0,1 0,2 0,1 -0,2 -0,0 -0,2 -0,2 0,0 0,1 -0,2 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de capital 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Consumo de Capital Fijo 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TOTAL INGRESOS 3 0,6 0,8 0,7 0,4 0,6 0,5 0,5 0,5 0,4 0,3 TOTAL GASTOS 4 0,8 0,7 0,7 0,6 0,6 0,6 0,7 0,5 0,4 0,4 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -0,1 0,2 0,1 -0,2 -0,0 -0,2 -0,2 0,0 0,1 -0,2 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0,1 0,5 0,4 0,3 0,2 0,0 0,0 0,2 0,2 0,0 Préstamos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otorgamiento de préstamos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Recuperación de préstamos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dirección de Presupuestos Títulos y valores 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión financiera 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Venta de activos financieros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja 0,1 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 0,2 0,2 0,0 Fondos Especiales 5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 0,2 0,3 0,4 0,5 0,3 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 Endeudamiento Externo Neto -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bonos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento Interno Neto 0,0 0,0 0,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento 0,0 0,0 0,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bonos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resto 0,0 0,0 0,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bono de Reconocimiento 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 FINANCIAMIENTO -0,1 0,2 0,1 -0,2 0,0 -0,2 -0,2 0,0 0,1 -0,2 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 5 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 59 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 60 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO 2014 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE TOTAL AÑO Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Total Total Total Total Total puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 7.470.226 137.720 7.607.946 7.190.974 142.992 7.333.967 7.289.257 37.430 7.326.687 8.218.732 84.033 8.302.765 30.169.190 402.176 30.571.365 Ingresos tributarios netos 6.208.031 0 6.208.031 6.055.941 0 6.055.941 5.801.423 0 5.801.423 6.419.661 0 6.419.661 24.485.056 0 24.485.056 Cobre bruto 147.142 133.818 280.960 18.514 138.537 157.051 318.210 32.971 351.181 485.129 79.322 564.451 968.995 384.648 1.353.643 Imposiciones previsionales 511.919 0 511.919 533.298 0 533.298 521.380 0 521.380 543.490 0 543.490 2.110.088 0 2.110.088 Donaciones1 13.349 0 13.349 16.233 0 16.233 19.716 0 19.716 20.401 0 20.401 69.700 0 69.700 Rentas de la propiedad 117.562 3.903 121.464 149.685 4.455 154.140 149.334 4.458 153.792 243.477 4.711 248.188 660.057 17.527 677.584 Ingresos de operación 189.507 0 189.507 177.802 0 177.802 199.935 0 199.935 184.204 0 184.204 751.448 0 751.448 Otros ingresos 282.716 0 282.716 239.503 0 239.503 279.258 0 279.258 322.370 0 322.370 1.123.847 0 1.123.847 GASTOS 5.977.254 169.969 6.147.223 6.399.773 53.315 6.453.088 6.755.755 45.363 6.801.118 7.622.884 355.090 7.977.974 26.755.666 623.737 27.379.404 Personal 1.570.523 0 1.570.523 1.583.061 0 1.583.061 1.609.636 0 1.609.636 1.747.736 0 1.747.736 6.510.956 0 6.510.956 Bienes y servicios de consumo y producción 527.626 129.809 657.435 617.295 14.863 632.158 648.670 8.568 657.237 942.384 320.257 1.262.642 2.735.975 473.496 3.209.472 Intereses 316.995 40.160 357.155 39.108 38.453 77.560 336.207 36.796 373.003 65.502 34.833 100.335 757.812 150.241 908.053 Subsidios y donaciones1 2.167.969 0 2.167.969 2.535.319 0 2.535.319 2.666.266 0 2.666.266 3.319.756 0 3.319.756 10.689.310 0 10.689.310 Prestaciones previsionales2 1.383.548 0 1.383.548 1.616.209 0 1.616.209 1.486.634 0 1.486.634 1.535.672 0 1.535.672 6.022.064 0 6.022.064 Otros 10.592 0 10.592 8.781 0 8.781 8.342 0 8.342 11.833 0 11.833 39.549 0 39.549 RESULTADO OPERATIVO BRUTO 1.492.972 -32.249 1.460.723 791.201 89.677 880.879 533.503 -7.934 525.569 595.848 -271.057 324.791 3.413.524 -221.562 3.191.962 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 948.994 0 948.994 1.238.690 0 1.238.690 1.083.852 0 1.083.852 2.331.372 0 2.331.372 5.602.907 0 5.602.908 Venta de activos físicos 7.656 0 7.656 2.906 0 2.906 7.093 0 7.093 15.460 0 15.460 33.116 0 33.116 Inversión 440.825 0 440.825 656.386 0 656.386 538.459 0 538.459 1.343.896 0 1.343.896 2.979.566 0 2.979.566 Transferencias de capital 515.826 0 515.826 585.209 0 585.209 552.486 0 552.486 1.002.937 0 1.002.937 2.656.458 0 2.656.458 TOTAL INGRESOS3 7.477.882 137.720 7.615.602 7.193.881 142.992 7.336.873 7.296.350 37.430 7.333.780 8.234.192 84.033 8.318.226 30.202.305 402.176 30.604.481 TOTAL GASTOS4 6.933.905 169.969 7.103.874 7.641.369 53.315 7.694.684 7.846.700 45.363 7.892.063 9.969.716 355.090 10.324.806 32.391.689 623.737 33.015.427 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 543.977 -32.249 511.729 -447.488 89.677 -357.811 -550.349 -7.934 -558.283 -1.735.524 -271.057 -2.006.580 -2.189.384 -221.562 -2.410.946 PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE TOTAL AÑO Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Presu- Extrapresu- Total Total Total Total Total puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario puestario TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -306.214 7.911 -298.303 649.582 128.130 777.711 -403.690 28.862 -374.828 378.441 -236.224 142.217 318.118 -71.321 246.797 Préstamos -90.428 0 -90.428 499 0 499 15.977 0 15.977 -10.106 0 -10.106 -84.059 0 -84.059 Dirección de Presupuestos Otorgamiento de préstamos 51.172 0 51.172 58.720 0 58.720 51.678 0 51.678 43.590 0 43.590 205.160 0 205.160 Recuperación de préstamos 141.600 0 141.600 58.221 0 58.221 35.701 0 35.701 53.696 0 53.696 289.219 0 289.219 Títulos y valores 666.626 0 666.626 8.289 0 8.289 291.705 0 291.705 644.033 0 644.033 1.610.653 0 1.610.653 Inversión financiera 3.181.670 0 3.181.670 913.085 0 913.085 695.284 0 695.284 957.133 0 957.133 5.747.172 0 5.747.172 Venta de activos financieros 2.515.044 0 2.515.044 904.797 0 904.797 403.579 0 403.579 313.100 0 313.100 4.136.519 0 4.136.519 Operaciones de cambio -4.630 0 -4.630 220.893 0 220.893 -217.554 0 -217.554 -5.169 0 -5.169 -6.461 0 -6.461 Caja -877.781 7.911 -869.870 419.902 128.130 548.032 -493.818 28.862 -464.956 -250.317 -236.224 -486.541 -1.202.015 -71.321 -1.273.336 Fondos Especiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ajustes por rezagos Fondos Especiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prepago intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Devolución anticipada de renta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -850.192 40.160 -810.031 1.097.070 38.453 1.135.523 146.659 36.796 183.455 2.113.964 34.833 2.148.797 2.507.502 150.241 2.657.743 Endeudamiento Externo Neto -20.231 0 -20.231 -4.661 0 -4.661 -15.632 0 -15.632 913.808 0 913.808 873.284 0 873.284 Endeudamiento 245 0 245 14.893 0 14.893 126 0 126 1.255.714 0 1.255.714 1.270.979 0 1.270.979 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.247.177 0 1.247.177 1.247.177 0 1.247.177 Resto 245 0 245 14.893 0 14.893 126 0 126 8.537 0 8.537 23.802 0 23.802 Amortizaciones 20.476 0 20.476 19.555 0 19.555 15.758 0 15.758 341.906 0 341.906 397.695 0 397.695 Endeudamiento Interno Neto -596.658 0 -596.658 1.305.228 0 1.305.228 400.695 0 400.695 1.465.820 0 1.465.820 2.575.084 0 2.575.084 Endeudamiento 0 0 0 1.324.440 0 1.324.440 910.067 0 910.067 1.484.022 0 1.484.022 3.718.528 0 3.718.528 Bonos 0 0 0 1.324.440 0 1.324.440 910.067 0 910.067 1.484.022 0 1.484.022 3.718.528 0 3.718.528 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 596.658 0 596.658 19.211 0 19.211 509.372 0 509.372 18.202 0 18.202 1.143.444 0 1.143.444 Bono de Reconocimiento -233.302 40.160 -193.142 -203.497 38.453 -165.044 -238.404 36.796 -201.608 -265.664 34.833 -230.831 -940.866 150.241 -790.625 FINANCIAMIENTO 543.977 -32.249 511.729 -447.488 89.677 -357.811 -550.349 -7.934 -558.283 -1.735.524 -271.057 -2.006.580 -2.189.384 -221.562 -2.410.946 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 61 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 62 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO 2014 GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 2.721.414 2.340.117 2.546.415 4.432.085 374.885 2.526.996 2.238.113 2.437.714 2.650.860 2.639.229 2.644.764 3.018.772 30.571.365 Ingresos tributarios netos 2.316.567 1.934.595 1.956.869 4.013.099 -57.029 2.099.871 1.760.825 1.948.602 2.091.996 2.060.793 2.128.081 2.230.787 24.485.056 Cobre bruto 30.046 49.914 201.001 46.199 55.439 55.413 80.087 121.768 149.327 73.677 135.516 355.258 1.353.643 Imposiciones previsionales 166.640 174.055 171.225 175.663 174.953 182.682 169.430 171.151 180.799 181.370 182.243 179.877 2.110.088 Donaciones 1 6.211 4.926 2.212 5.453 6.317 4.463 5.982 3.292 10.442 6.020 5.267 9.115 69.700 Rentas de la propiedad 35.854 39.786 45.825 47.133 62.392 44.615 56.841 37.517 59.434 156.055 51.667 40.466 677.584 Ingresos de operación 63.406 64.561 61.540 62.272 57.608 57.923 71.870 61.484 66.582 63.051 56.686 64.467 751.448 Otros ingresos 102.689 72.282 107.745 82.267 75.206 82.030 93.078 93.899 92.281 98.263 85.304 138.803 1.123.847 GASTOS 2.136.725 1.841.128 2.169.370 2.148.396 2.058.735 2.245.958 2.247.701 2.173.205 2.380.213 2.240.672 2.179.243 3.558.059 27.379.404 Personal 480.437 478.186 611.900 485.344 479.797 617.919 475.555 499.367 634.714 484.411 500.142 763.183 6.510.956 Bienes y servicios de consumo y producción 264.836 161.751 230.848 208.917 202.222 221.018 202.838 213.871 240.528 249.224 248.601 764.817 3.209.472 Intereses 228.647 53.296 75.213 41.638 21.649 14.274 251.967 48.986 72.050 40.716 15.066 44.552 908.053 Subsidios y donaciones 1 695.711 687.368 784.890 811.711 821.548 902.060 828.381 915.719 922.166 977.824 923.718 1.418.215 10.689.310 Prestaciones previsionales2 466.179 451.823 465.546 597.770 529.580 488.859 488.043 490.886 507.706 486.959 490.254 558.459 6.022.064 Otros 915 8.704 973 3.015 3.938 1.828 917 4.376 3.049 1.537 1.462 8.834 39.549 RESULTADO OPERATIVO BRUTO 584.689 498.989 377.045 2.283.690 -1.683.849 281.038 -9.587 264.509 270.647 398.558 465.521 -539.287 3.191.962 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 175.969 353.024 420.001 392.775 410.123 435.791 357.811 334.346 391.694 484.224 604.187 1.242.960 5.602.907 Venta de activos físicos 2.602 1.167 3.887 1.427 326 1.153 3.035 2.367 1.691 1.572 3.611 10.277 33.116 Inversión 18.690 182.381 239.754 224.869 198.824 232.693 175.590 171.262 191.608 306.339 316.045 721.512 2.979.566 Transferencias de capital 159.881 171.811 184.134 169.333 211.625 204.251 185.256 165.452 201.778 179.457 291.754 531.726 2.656.458 TOTAL INGRESOS 3 2.724.016 2.341.284 2.550.302 4.433.512 375.211 2.528.149 2.241.148 2.440.081 2.652.551 2.640.801 2.648.375 3.029.049 30.604.481 TOTAL GASTOS 4 2.315.296 2.195.319 2.593.258 2.542.598 2.469.184 2.682.902 2.608.547 2.509.918 2.773.598 2.726.467 2.787.042 4.811.297 33.015.427 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 408.720 145.965 -42.956 1.890.914 -2.093.972 -154.753 -367.399 -69.837 -121.047 -85.666 -138.667 -1.782.247 -2.410.946 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES EN ACTIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -178.381 18.988 -138.909 1.826.245 -1.310.373 261.840 -627.095 134.709 117.558 253.792 312.003 -423.578 246.797 Préstamos -96.012 5.422 162 3.836 5.933 -9.271 3.299 9.523 3.155 2.417 -2.479 -10.045 -84.059 Otorgamiento de préstamos 13.033 17.635 20.504 19.382 21.525 17.813 17.587 19.505 14.586 15.679 9.808 18.103 205.160 Recuperación de préstamos 109.044 12.213 20.343 15.546 15.592 27.084 14.289 9.982 11.431 13.262 12.287 28.148 289.219 Dirección de Presupuestos Títulos y valores 280.870 528.047 -142.291 496.753 289.031 -777.496 14.066 145.886 131.753 259.592 167.241 217.199 1.610.653 Inversión financiera 1.549.572 1.098.433 533.665 749.449 378.153 -214.517 55.678 226.021 413.585 259.802 331.844 365.487 5.747.172 Venta de activos financieros 1.268.701 570.386 675.957 252.696 89.122 562.979 41.613 80.134 281.832 209 164.603 148.287 4.136.519 Operaciones de cambio -4.679 -1.428 1.477 991 3.090 216.811 -217.621 -902 968 1.521 15 -6.704 -6.461 Caja -358.561 -513.053 1.744 1.324.665 -1.608.427 831.795 -426.838 -19.799 -18.319 -9.738 147.225 -624.028 -1.273.336 Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ajustes por rezagos Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -587.101 -126.977 -95.953 -64.670 783.599 416.593 -259.696 204.546 238.605 339.458 450.669 1.358.670 2.657.743 Endeudamiento Externo Neto -3.983 -3.750 -12.498 115 -6.446 1.670 -1.075 -11.562 -2.994 -5.376 -10.788 929.972 873.284 Endeudamiento 0 0 245 5.367 527 9.000 126 0 0 351 512 1.254.851 1.270.979 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.247.177 1.247.177 Resto 0 0 245 5.367 527 9.000 126 0 0 351 512 7.674 23.802 Amortizaciones 3.983 3.750 12.742 5.252 6.973 7.330 1.202 11.562 2.994 5.727 11.300 324.879 397.695 Endeudamiento Interno Neto -515.319 -55.535 -25.804 -11.806 843.669 473.366 -195.583 284.760 311.518 421.533 538.118 506.169 2.575.084 Endeudamiento 0 0 0 0 847.704 476.735 300.745 296.520 312.802 426.096 540.082 517.844 3.718.528 Bonos 0 0 0 0 847.704 476.735 300.745 296.520 312.802 426.096 540.082 517.844 3.718.528 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 515.319 55.535 25.804 11.806 4.036 3.369 496.328 11.760 1.284 4.563 1.964 11.675 1.143.444 Bono de Reconocimiento -67.798 -67.692 -57.651 -52.978 -53.623 -58.443 -63.038 -68.652 -69.919 -76.698 -76.660 -77.472 -790.625 FINANCIAMIENTO 408.720 145.965 -42.956 1.890.914 -2.093.972 -154.753 -367.399 -69.837 -121.047 -85.666 -138.667 -1.782.247 -2.410.946 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 63 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 64 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO 2014 GOBIERNO CENTRAL PRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 2.697.015 2.292.261 2.480.950 4.392.055 321.637 2.477.283 2.203.653 2.436.185 2.649.419 2.637.787 2.606.066 2.974.879 30.169.190 Ingresos tributarios netos 2.316.567 1.934.595 1.956.869 4.013.099 -57.029 2.099.871 1.760.825 1.948.602 2.091.996 2.060.793 2.128.081 2.230.787 24.485.056 Cobre bruto 7.010 3.175 136.957 7.576 3.697 7.241 47.116 121.768 149.327 73.677 98.331 313.121 968.995 Imposiciones previsionales 166.640 174.055 171.225 175.663 174.953 182.682 169.430 171.151 180.799 181.370 182.243 179.877 2.110.088 Donaciones 1 6.211 4.926 2.212 5.453 6.317 4.463 5.982 3.292 10.442 6.020 5.267 9.115 69.700 Rentas de la propiedad 34.491 38.669 44.402 45.725 60.885 43.074 55.352 35.989 57.993 154.613 50.155 38.709 660.057 Ingresos de operación 63.406 64.561 61.540 62.272 57.608 57.923 71.870 61.484 66.582 63.051 56.686 64.467 751.448 Otros ingresos 102.689 72.282 107.745 82.267 75.206 82.030 93.078 93.899 92.281 98.263 85.304 138.803 1.123.847 GASTOS 2.003.077 1.827.742 2.146.436 2.134.945 2.045.917 2.218.911 2.235.251 2.152.372 2.368.132 2.209.315 2.164.732 3.248.836 26.755.666 Personal 480.437 478.186 611.900 485.344 479.797 617.919 475.555 499.367 634.714 484.411 500.142 763.183 6.510.956 Bienes y servicios de consumo y producción 144.641 161.751 221.234 208.473 202.222 206.600 202.838 205.303 240.528 229.697 245.700 466.987 2.735.975 Intereses 215.194 39.909 61.892 28.630 8.831 1.646 239.518 36.721 59.969 28.887 3.455 33.159 757.812 Subsidios y donaciones 1 695.711 687.368 784.890 811.711 821.548 902.060 828.381 915.719 922.166 977.824 923.718 1.418.215 10.689.310 Prestaciones previsionales2 466.179 451.823 465.546 597.770 529.580 488.859 488.043 490.886 507.706 486.959 490.254 558.459 6.022.064 Otros 915 8.704 973 3.015 3.938 1.828 917 4.376 3.049 1.537 1.462 8.834 39.549 RESULTADO OPERATIVO BRUTO 693.938 464.520 334.514 2.257.110 -1.724.280 258.372 -31.599 283.813 281.288 428.472 441.333 -273.957 3.413.524 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 175.969 353.024 420.001 392.775 410.123 435.791 357.811 334.346 391.694 484.224 604.187 1.242.960 5.602.907 Venta de activos físicos 2.602 1.167 3.887 1.427 326 1.153 3.035 2.367 1.691 1.572 3.611 10.277 33.116 Inversión 18.690 182.381 239.754 224.869 198.824 232.693 175.590 171.262 191.608 306.339 316.045 721.512 2.979.566 Transferencias de capital 159.881 171.811 184.134 169.333 211.625 204.251 185.256 165.452 201.778 179.457 291.754 531.726 2.656.458 TOTAL INGRESOS 3 2.699.617 2.293.428 2.484.837 4.393.482 321.963 2.478.436 2.206.687 2.438.552 2.651.111 2.639.359 2.609.677 2.985.156 30.202.305 TOTAL GASTOS 4 2.181.648 2.181.933 2.570.324 2.529.147 2.456.366 2.655.856 2.596.097 2.489.086 2.761.517 2.695.111 2.772.531 4.502.074 32.391.689 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 517.969 111.495 -85.487 1.864.335 -2.134.403 -177.420 -389.410 -50.533 -110.406 -55.752 -162.854 -1.516.918 -2.189.384 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES EN ACTIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -82.584 -28.869 -194.761 1.786.658 -1.363.622 226.545 -661.555 141.747 116.118 271.877 276.204 -169.641 318.118 Préstamos -96.012 5.422 162 3.836 5.933 -9.271 3.299 9.523 3.155 2.417 -2.479 -10.045 -84.059 Otorgamiento de préstamos 13.033 17.635 20.504 19.382 21.525 17.813 17.587 19.505 14.586 15.679 9.808 18.103 205.160 Recuperación de préstamos 109.044 12.213 20.343 15.546 15.592 27.084 14.289 9.982 11.431 13.262 12.287 28.148 289.219 Títulos y valores 280.870 528.047 -142.291 496.753 289.031 -777.496 14.066 145.886 131.753 259.592 167.241 217.199 1.610.653 Inversión financiera 1.549.572 1.098.433 533.665 749.449 378.153 -214.517 55.678 226.021 413.585 259.802 331.844 365.487 5.747.172 Venta de activos financieros 1.268.701 570.386 675.957 252.696 89.122 562.979 41.613 80.134 281.832 209 164.603 148.287 4.136.519 Operaciones de cambio -4.679 -1.428 1.477 991 3.090 216.811 -217.621 -902 968 1.521 15 -6.704 -6.461 Caja -262.764 -560.909 -54.108 1.285.078 -1.661.676 796.500 -461.299 -12.760 -19.759 8.347 111.427 -370.091 -1.202.015 Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ajustes por rezagos Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -600.553 -140.364 -109.274 -77.677 770.782 403.965 -272.145 192.281 226.524 327.629 439.058 1.347.277 2.507.502 Endeudamiento Externo Neto -3.983 -3.750 -12.498 115 -6.446 1.670 -1.075 -11.562 -2.994 -5.376 -10.788 929.972 873.284 Endeudamiento 0 0 245 5.367 527 9.000 126 0 0 351 512 1.254.851 1.270.979 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.247.177 1.247.177 Resto 0 0 245 5.367 527 9.000 126 0 0 351 512 7.674 23.802 Amortizaciones 3.983 3.750 12.742 5.252 6.973 7.330 1.202 11.562 2.994 5.727 11.300 324.879 397.695 Endeudamiento Interno Neto -515.319 -55.535 -25.804 -11.806 843.669 473.366 -195.583 284.760 311.518 421.533 538.118 506.169 2.575.084 Endeudamiento 0 0 0 0 847.704 476.735 300.745 296.520 312.802 426.096 540.082 517.844 3.718.528 Bonos 0 0 0 0 847.704 476.735 300.745 296.520 312.802 426.096 540.082 517.844 3.718.528 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 515.319 55.535 25.804 11.806 4.036 3.369 496.328 11.760 1.284 4.563 1.964 11.675 1.143.444 Bono de Reconocimiento -81.251 -81.079 -70.972 -65.985 -66.441 -71.071 -75.487 -80.917 -82.000 -88.527 -88.271 -88.865 -940.866 FINANCIAMIENTO 517.969 111.495 -85.487 1.864.335 -2.134.403 -177.420 -389.410 -50.533 -110.406 -55.752 -162.854 -1.516.918 -2.189.384 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 65 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 66 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO 2014 GOBIERNO CENTRAL EXTRAPRESUPUESTARIO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 24.398 47.856 65.466 40.031 53.248 49.713 34.461 1.529 1.440 1.442 38.698 43.893 402.176 Ingresos tributarios netos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cobre bruto 23.035 46.739 64.043 38.623 51.742 48.172 32.971 0 0 0 37.186 42.136 384.648 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rentas de la propiedad 1.363 1.117 1.423 1.408 1.506 1.541 1.489 1.529 1.440 1.442 1.513 1.757 17.527 Ingresos de operación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 GASTOS 133.648 13.387 22.934 13.451 12.818 27.047 12.449 20.833 12.081 31.356 14.511 309.223 623.737 Personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bienes y servicios de consumo y producción 120.195 0 9.613 444 0 14.419 0 8.568 0 19.527 2.900 297.830 473.496 Intereses 13.453 13.387 13.321 13.007 12.818 12.628 12.449 12.265 12.081 11.829 11.611 11.393 150.241 Subsidios y donaciones 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prestaciones previsionales 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTADO OPERATIVO BRUTO -109.250 34.469 42.531 26.580 40.431 22.667 22.011 -19.304 -10.641 -29.914 24.187 -265.330 -221.562 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos físicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL INGRESOS 3 24.398 47.856 65.466 40.031 53.248 49.713 34.461 1.529 1.440 1.442 38.698 43.893 402.176 TOTAL GASTOS 4 133.648 13.387 22.934 13.451 12.818 27.047 12.449 20.833 12.081 31.356 14.511 309.223 623.737 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -109.250 34.469 42.531 26.580 40.431 22.667 22.011 -19.304 -10.641 -29.914 24.187 -265.330 -221.562 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO TRANSACCIONES EN ACTIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -95.797 47.856 55.852 39.587 53.248 35.295 34.461 -7.039 1.440 -18.085 35.798 -253.937 -71.321 Préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otorgamiento de préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Títulos y valores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión financiera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venta de activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Operaciones de cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Caja -95.797 47.856 55.852 39.587 53.248 35.295 34.461 -7.039 1.440 -18.085 35.798 -253.937 -71.321 Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ajustes por rezagos Fondos Especiales - FCC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 13.453 13.387 13.321 13.007 12.818 12.628 12.449 12.265 12.081 11.829 11.611 11.393 150.241 Endeudamiento Externo Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bono de Reconocimiento 13.453 13.387 13.321 13.007 12.818 12.628 12.449 12.265 12.081 11.829 11.611 11.393 150.241 FINANCIAMIENTO -109.250 34.469 42.531 26.580 40.431 22.667 22.011 -19.304 -10.641 -29.914 24.187 -265.330 -221.562 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 67 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 68 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 7 GASTO TOTAL 12.751.889 14.070.952 16.059.188 19.087.191 22.565.747 24.410.921 26.002.668 28.042.492 29.704.286 33.015.427 701 Servicios Públicos Generales 874.654 920.704 1.033.355 1.162.813 1.384.820 1.547.350 1.725.406 2.017.583 2.166.187 2.428.071 7011 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y Exteriores 459.240 480.736 595.722 724.082 813.580 877.404 879.788 943.608 1.013.976 1.105.894 7012 Ayuda Económica Exterior 0 0 0 0 0 0 450 458 553 589 7013 Servicios Generales 76.223 83.252 108.277 117.739 173.560 167.270 184.378 194.543 202.429 223.469 7014 Investigación Básica 53.425 71.324 77.113 94.049 138.199 177.710 190.183 242.272 248.969 278.954 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 28.955 32.072 16.596 38.642 33.826 32.963 17.736 70.889 70.606 61.354 7017 Transacciones de la Deuda Pública 256.811 253.320 235.647 188.301 225.655 292.003 452.870 565.814 629.654 757.812 702 Defensa 864.389 923.161 1.039.571 1.089.670 1.232.584 1.408.178 1.573.991 1.443.639 1.401.734 1.612.747 7021 Defensa Militar 862.184 920.491 1.036.457 1.086.611 1.229.619 1.403.883 1.569.731 1.440.374 1.398.245 1.608.855 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 2.205 2.670 3.114 3.059 2.965 4.295 4.260 3.265 3.489 3.892 703 Orden Público y Seguridad 863.896 962.502 1.123.081 1.258.360 1.536.010 1.722.444 1.832.729 2.014.106 2.120.280 2.403.355 7031 Servicios de Policía 412.128 439.760 523.443 571.314 677.995 802.564 857.668 952.985 1.030.684 1.191.383 7032 Servicios de Protección contra Incendios 10.968 11.363 12.226 13.216 16.046 32.314 18.226 20.851 22.756 25.809 7033 Tribunales de Justicia 303.182 349.468 388.682 450.071 593.036 615.743 620.616 645.256 658.188 712.849 7034 Prisiones 137.618 161.911 198.730 223.759 248.933 271.823 328.754 368.940 380.962 438.896 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 0 0 0 0 0 0 7.465 26.074 27.690 34.418 704 Asuntos Económicos 1.610.573 1.852.542 2.186.756 2.859.343 3.224.193 3.179.561 3.467.924 3.539.922 3.788.260 4.226.196 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 68.035 69.611 78.847 99.520 112.428 118.358 126.854 133.959 152.442 174.803 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 247.028 261.114 307.584 370.643 424.547 413.516 438.115 462.455 493.777 543.566 7043 Combustibles y Energía 25.551 29.634 36.465 169.789 87.185 62.880 65.385 66.986 98.576 128.424 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 13.659 16.075 18.229 20.033 24.280 25.874 33.218 39.436 34.336 28.789 7045 Transporte 1.041.157 1.136.532 1.436.717 1.830.884 2.158.058 2.138.645 2.350.493 2.364.841 2.497.344 2.764.668 7046 Comunicaciones 6.113 7.921 9.075 9.296 16.217 23.302 18.496 12.476 14.401 17.252 7047 Otras Industrias 6.267 6.536 9.751 10.044 14.668 14.778 18.769 20.405 21.787 25.342 7048 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos 107.489 183.974 158.622 188.946 219.923 222.092 216.332 224.518 256.101 310.293 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 95.273 141.145 131.466 160.188 166.887 160.116 200.261 214.846 219.496 233.059 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 705 Protección del Medio Ambiente 40.024 45.780 50.637 63.199 75.715 83.520 94.195 105.279 114.061 131.831 7053 Reducción de la Contaminación 10.191 11.043 12.654 16.376 22.306 15.912 8.699 9.540 11.726 13.700 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 29.833 34.737 37.982 46.823 53.409 61.200 66.777 72.896 69.921 85.299 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 0 0 1 0 0 6.408 18.720 22.844 32.414 32.832 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 138.286 184.903 236.689 330.791 360.770 382.929 382.492 446.892 444.102 581.096 Dirección de Presupuestos 7061 Urbanización 94.186 120.406 158.770 227.964 246.580 252.865 243.785 271.303 271.982 387.111 7062 Desarrollo Comunitario 0 0 0 0 0 0 10.342 17.209 17.819 23.341 7063 Abastecimiento de Agua 43.226 63.447 77.203 102.384 113.912 129.763 128.062 158.370 154.301 170.644 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 874 1.050 716 443 278 301 303 9 0 0 707 Salud 1.844.947 2.159.371 2.546.110 2.963.133 3.667.061 3.930.594 4.276.007 4.768.288 5.224.724 5.974.542 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 182 151 140 147 157 159 194 170 140 180 7072 Servicios para Pacientes Externos 0 49.702 63.298 73.450 91.325 96.199 103.160 124.230 115.227 137.637 7073 Servicios Hospitalarios 1.338.594 1.582.157 1.866.502 2.181.847 2.750.160 2.980.330 3.264.324 3.628.813 4.053.966 4.663.442 7074 Servicios de Salud Pública 54.742 56.682 68.112 85.207 98.978 103.163 93.529 135.433 99.644 108.048 7076 Salud n.e.p. 451.429 470.679 548.058 622.482 726.441 750.743 814.800 879.643 955.747 1.065.235 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 79.540 84.240 115.500 162.109 177.218 209.988 219.499 253.212 249.375 259.601 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 44.269 45.601 67.181 96.695 89.099 112.344 123.805 144.164 138.120 136.248 7082 Servicios Culturales 35.271 38.639 48.319 65.414 88.119 97.644 95.694 109.048 111.255 123.353 709 Educación 2.179.679 2.385.253 2.808.425 3.521.636 4.098.954 4.436.505 4.697.125 5.258.544 5.850.139 6.398.361 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 1.725.261 1.876.719 2.156.596 2.729.850 3.126.553 3.313.952 3.553.878 3.973.123 4.441.043 4.829.687 7094 Enseñanza Terciaria 246.770 274.577 310.318 364.537 421.356 502.780 548.889 624.542 722.351 816.019 7095 Enseñanza no atribuible a ningun nivel 26.784 27.199 35.344 39.425 45.960 33.762 29.247 38.291 24.979 23.484 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 128.292 158.118 252.541 326.383 437.901 509.487 498.801 548.288 585.387 641.037 7098 Enseñanza n.e.p. 52.573 48.640 53.626 61.441 67.184 76.524 66.310 74.300 76.379 88.133 710 Protección Social 4.255.899 4.552.497 4.919.063 5.676.138 6.808.422 7.509.852 7.733.299 8.195.027 8.345.424 8.999.629 7101 Enfermedad e Incapacidad 0 0 3.331 3.927 3.754 85.318 79.792 93.764 97.904 104.004 7102 Edad Avanzada 3.174.228 3.371.832 3.517.138 3.862.310 4.312.409 4.662.699 4.911.823 5.167.350 5.334.373 5.626.293 7104 Familia e Hijos 320.957 357.062 408.720 486.566 883.561 800.576 645.757 724.645 794.095 900.599 7105 Desempleo 50.015 54.535 58.299 70.000 77.994 94.605 78.923 65.375 67.482 80.868 7106 Vivienda 508.786 539.094 652.318 879.735 1.107.892 1.241.125 1.429.764 1.486.500 1.381.480 1.474.457 7107 Exclusión Social 36 703 879 759 707 0 758 4.214 6.331 7.478 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 20.544 23.096 28.293 30.324 25.357 28.657 27.285 38.232 41.344 50.704 7109 Protección Social n.e.p. 181.333 206.175 250.085 342.517 396.748 596.872 559.197 614.947 622.415 755.226 69 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 70 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 7 GASTO TOTAL 17.494.050 18.670.658 20.408.755 22.312.202 25.994.306 27.698.077 28.551.520 29.892.139 31.107.708 33.015.427 701 Servicios Públicos Generales 1.199.919 1.221.676 1.313.235 1.359.284 1.595.225 1.755.715 1.894.535 2.150.660 2.268.532 2.428.071 7011 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y Exteriores 630.022 637.885 757.071 846.424 937.192 995.555 966.028 1.005.847 1.061.883 1.105.894 7012 Ayuda Económica Exterior 0 0 0 0 0 0 494 488 579 589 7013 Servicios Generales 104.569 110.467 137.603 137.632 199.930 189.794 202.452 207.375 211.993 223.469 7014 Investigación Básica 73.293 94.639 97.999 109.940 159.196 201.640 208.826 258.252 260.732 278.954 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 39.723 42.556 21.091 45.171 38.965 37.402 19.474 75.564 73.942 61.354 7017 Transacciones de la Deuda Pública 352.314 336.129 299.471 220.117 259.940 331.324 497.262 603.134 659.403 757.812 702 Defensa 1.185.838 1.224.937 1.321.135 1.273.783 1.419.858 1.597.802 1.728.278 1.538.860 1.467.961 1.612.747 7021 Defensa Militar 1.182.813 1.221.394 1.317.177 1.270.207 1.416.443 1.592.929 1.723.600 1.535.380 1.464.307 1.608.855 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 3.025 3.543 3.957 3.576 3.415 4.873 4.678 3.480 3.654 3.892 703 Orden Público y Seguridad 1.185.161 1.277.138 1.427.263 1.470.975 1.769.386 1.954.387 2.012.378 2.146.954 2.220.456 2.403.355 7031 Servicios de Policía 565.390 583.515 665.215 667.844 781.007 910.637 941.739 1.015.843 1.079.380 1.191.383 7032 Servicios de Protección contra Incendios 15.047 15.077 15.537 15.449 18.484 36.665 20.012 22.226 23.831 25.809 7033 Tribunales de Justicia 415.929 463.707 493.955 526.116 683.140 698.659 681.451 687.816 689.285 712.849 7034 Prisiones 188.795 214.839 252.555 261.566 286.755 308.426 360.979 393.275 398.961 438.896 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 0 0 0 0 0 0 8.197 27.794 28.998 34.418 704 Asuntos Económicos 2.209.512 2.458.126 2.779.031 3.342.464 3.714.065 3.607.718 3.807.859 3.773.411 3.967.242 4.226.196 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 93.336 92.366 100.202 116.335 129.510 134.296 139.289 142.795 159.644 174.803 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 338.893 346.471 390.892 433.268 489.051 469.200 481.060 492.957 517.106 543.566 7043 Combustibles y Energía 35.052 39.321 46.341 198.477 100.432 71.347 71.794 71.404 103.233 128.424 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 18.739 21.330 23.166 23.418 27.969 29.358 36.474 42.037 35.958 28.789 7045 Transporte 1.428.342 1.508.057 1.825.846 2.140.234 2.485.946 2.426.633 2.580.895 2.520.823 2.615.335 2.764.668 7046 Comunicaciones 8.387 10.510 11.533 10.867 18.681 26.440 20.309 13.299 15.081 17.252 7047 Otras Industrias 8.598 8.673 12.392 11.741 16.897 16.768 20.609 21.751 22.816 25.342 7048 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos 147.462 244.114 201.584 220.871 253.337 251.999 237.537 239.327 268.201 310.293 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 130.703 187.284 167.073 187.254 192.243 181.677 219.891 229.017 229.866 233.059 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 705 Protección del Medio Ambiente 54.908 60.745 64.352 73.877 87.219 94.767 103.428 112.223 119.450 131.831 7053 Reducción de la Contaminación 13.981 14.653 16.081 19.143 25.695 18.055 9.551 10.169 12.280 13.700 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 40.927 46.092 48.269 54.734 61.524 69.441 73.322 77.704 73.225 85.299 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 0 0 1 0 0 7.271 20.555 24.350 33.945 32.832 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 189.711 245.347 300.795 386.682 415.584 434.494 419.985 476.368 465.084 581.096 Dirección de Presupuestos 7061 Urbanización 129.212 159.766 201.772 266.481 284.044 286.916 267.682 289.198 284.832 387.111 7062 Desarrollo Comunitario 0 0 0 0 0 0 11.356 18.344 18.661 23.341 7063 Abastecimiento de Agua 59.300 84.187 98.113 119.683 131.219 147.237 140.615 168.816 161.591 170.644 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 1.199 1.393 910 518 320 342 333 10 0 0 707 Salud 2.531.045 2.865.256 3.235.714 3.463.790 4.224.221 4.459.885 4.695.153 5.082.799 5.471.574 5.974.542 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 250 200 178 172 181 180 213 181 147 180 7072 Servicios para Pacientes Externos 0 65.949 80.442 85.860 105.201 109.153 113.272 132.424 120.671 137.637 7073 Servicios Hospitalarios 1.836.390 2.099.354 2.372.037 2.550.496 3.168.010 3.381.659 3.584.302 3.868.165 4.245.502 4.663.442 7074 Servicios de Salud Pública 75.099 75.211 86.560 99.604 114.016 117.055 102.697 144.366 104.352 108.048 7076 Salud n.e.p. 619.306 624.541 696.497 727.658 836.814 851.838 894.669 937.663 1.000.903 1.065.235 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 109.119 111.778 146.783 189.499 204.144 238.265 241.015 269.914 261.157 259.601 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 60.732 60.508 85.377 113.033 102.636 127.472 135.941 153.673 144.646 136.248 7082 Servicios Culturales 48.388 51.270 61.406 76.466 101.507 110.793 105.074 116.241 116.511 123.353 709 Educación 2.990.257 3.164.977 3.569.076 4.116.658 4.721.734 5.033.922 5.157.550 5.605.391 6.126.537 6.398.361 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 2.366.849 2.490.207 2.740.702 3.191.091 3.601.590 3.760.206 3.902.239 4.235.185 4.650.867 4.829.687 7094 Enseñanza Terciaria 338.538 364.334 394.367 426.130 485.375 570.484 602.692 665.736 756.480 816.019 7095 Enseñanza no atribuible a ningun nivel 36.744 36.090 44.917 46.086 52.943 38.308 32.114 40.817 26.159 23.484 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 176.001 209.806 320.941 381.529 504.434 578.094 547.695 584.452 613.044 641.037 7098 Enseñanza n.e.p. 72.124 64.540 68.150 71.822 77.392 86.829 72.810 79.201 79.988 88.133 710 Protección Social 5.838.579 6.040.679 6.251.372 6.635.190 7.842.869 8.521.123 8.491.339 8.735.561 8.739.716 8.999.629 7101 Enfermedad e Incapacidad 0 0 4.233 4.591 4.324 96.807 87.613 99.949 102.530 104.004 7102 Edad Avanzada 4.354.657 4.474.063 4.469.741 4.514.894 4.967.621 5.290.574 5.393.293 5.508.182 5.586.403 5.626.293 7104 Familia e Hijos 440.315 473.783 519.421 568.777 1.017.806 908.381 709.056 772.441 831.613 900.599 7105 Desempleo 68.615 72.362 74.089 81.827 89.844 107.344 86.659 69.687 70.670 80.868 7106 Vivienda 697.993 715.320 828.996 1.028.377 1.276.221 1.408.254 1.569.914 1.584.547 1.446.750 1.474.457 7107 Exclusión Social 49 933 1.117 887 814 0 832 4.492 6.630 7.478 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 28.184 30.646 35.956 35.448 29.210 32.516 29.960 40.754 43.297 50.704 7109 Protección Social n.e.p. 248.767 273.572 317.820 400.389 457.028 677.246 614.011 655.509 651.822 755.226 71 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 72 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 7 GASTO TOTAL 18,5 17,2 17,8 20,3 23,4 22,0 21,4 21,7 21,7 22,4 701 Servicios Públicos Generales 1,3 1,1 1,1 1,2 1,4 1,4 1,4 1,6 1,6 1,6 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y 7011 0,7 0,6 0,7 0,8 0,8 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 Exteriores 7012 Ayuda Económica Exterior 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7013 Servicios Generales 0,1 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1 0,2 7014 Investigación Básica 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 7017 Transacciones de la Deuda Pública 0,4 0,3 0,3 0,2 0,2 0,3 0,4 0,4 0,5 0,5 702 Defensa 1,3 1,1 1,1 1,2 1,3 1,3 1,3 1,1 1,0 1,1 7021 Defensa Militar 1,3 1,1 1,1 1,2 1,3 1,3 1,3 1,1 1,0 1,1 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 703 Orden Público y Seguridad 1,3 1,2 1,2 1,3 1,6 1,6 1,5 1,6 1,5 1,6 7031 Servicios de Policía 0,6 0,5 0,6 0,6 0,7 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 7032 Servicios de Protección contra Incendios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7033 Tribunales de Justicia 0,4 0,4 0,4 0,5 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 7034 Prisiones 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 0,3 0,3 0,3 0,3 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 704 Asuntos Económicos 2,3 2,3 2,4 3,0 3,3 2,9 2,9 2,7 2,8 2,9 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 0,4 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 7043 Combustibles y Energía 0,0 0,0 0,0 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7045 Transporte 1,5 1,4 1,6 2,0 2,2 1,9 1,9 1,8 1,8 1,9 7046 Comunicaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7047 Otras Industrias 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos 7048 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Económicos Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 0,1 0,2 0,1 0,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 705 Protección del Medio Ambiente 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7053 Reducción de la Contaminación 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 0,2 0,2 0,3 0,4 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 Dirección de Presupuestos 7061 Urbanización 0,1 0,1 0,2 0,2 0,3 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 7062 Desarrollo Comunitario 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7063 Abastecimiento de Agua 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 707 Salud 2,7 2,6 2,8 3,2 3,8 3,5 3,5 3,7 3,8 4,1 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7072 Servicios para Pacientes Externos 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7073 Servicios Hospitalarios 1,9 1,9 2,1 2,3 2,9 2,7 2,7 2,8 3,0 3,2 7074 Servicios de Salud Pública 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7076 Salud n.e.p. 0,7 0,6 0,6 0,7 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7082 Servicios Culturales 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 709 Educación 3,2 2,9 3,1 3,8 4,3 4,0 3,9 4,1 4,3 4,3 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 2,5 2,3 2,4 2,9 3,2 3,0 2,9 3,1 3,2 3,3 7094 Enseñanza Terciaria 0,4 0,3 0,3 0,4 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,6 7095 Enseñanza no atribuible a ningun nivel 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 0,2 0,2 0,3 0,3 0,5 0,5 0,4 0,4 0,4 0,4 7098 Enseñanza n.e.p. 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 710 Protección Social 6,2 5,6 5,4 6,0 7,1 6,8 6,4 6,4 6,1 6,1 7101 Enfermedad e Incapacidad 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7102 Edad Avanzada 4,6 4,1 3,9 4,1 4,5 4,2 4,0 4,0 3,9 3,8 7104 Familia e Hijos 0,5 0,4 0,5 0,5 0,9 0,7 0,5 0,6 0,6 0,6 7105 Desempleo 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,1 7106 Vivienda 0,7 0,7 0,7 0,9 1,1 1,1 1,2 1,2 1,0 1,0 7107 Exclusión Social 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7109 Protección Social n.e.p. 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 73 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 74 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del Gasto Total 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 7 GASTO TOTAL 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 701 Servicios Públicos Generales 6,9 6,5 6,4 6,1 6,1 6,3 6,6 7,2 7,3 7,4 Org. Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ., Fiscales y 7011 3,6 3,4 3,7 3,8 3,6 3,6 3,4 3,4 3,4 3,3 Exteriores 7012 Ayuda Económica Exterior 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7013 Servicios Generales 0,6 0,6 0,7 0,6 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 7014 Investigación Básica 0,4 0,5 0,5 0,5 0,6 0,7 0,7 0,9 0,8 0,8 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 0,2 0,2 0,1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,3 0,2 0,2 7017 Transacciones de la Deuda Pública 2,0 1,8 1,5 1,0 1,0 1,2 1,7 2,0 2,1 2,3 702 Defensa 6,8 6,6 6,5 5,7 5,5 5,8 6,1 5,1 4,7 4,9 7021 Defensa Militar 6,8 6,5 6,5 5,7 5,4 5,8 6,0 5,1 4,7 4,9 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 703 Orden Público y Seguridad 6,8 6,8 7,0 6,6 6,8 7,1 7,0 7,2 7,1 7,3 7031 Servicios de Policía 3,2 3,1 3,3 3,0 3,0 3,3 3,3 3,4 3,5 3,6 7032 Servicios de Protección contra Incendios 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7033 Tribunales de Justicia 2,4 2,5 2,4 2,4 2,6 2,5 2,4 2,3 2,2 2,2 7034 Prisiones 1,1 1,2 1,2 1,2 1,1 1,1 1,3 1,3 1,3 1,3 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 704 Asuntos Económicos 12,6 13,2 13,6 15,0 14,3 13,0 13,3 12,6 12,8 12,8 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 1,9 1,9 1,9 1,9 1,9 1,7 1,7 1,6 1,7 1,6 7043 Combustibles y Energía 0,2 0,2 0,2 0,9 0,4 0,3 0,3 0,2 0,3 0,4 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7045 Transporte 8,2 8,1 8,9 9,6 9,6 8,8 9,0 8,4 8,4 8,4 7046 Comunicaciones 0,0 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,1 7047 Otras Industrias 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos 7048 0,8 1,3 1,0 1,0 1,0 0,9 0,8 0,8 0,9 0,9 Económicos 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 0,7 1,0 0,8 0,8 0,7 0,7 0,8 0,8 0,7 0,7 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 705 Protección del Medio Ambiente 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 7053 Reducción de la Contaminación 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,3 0,3 0,2 0,3 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 1,1 1,3 1,5 1,7 1,6 1,6 1,5 1,6 1,5 1,8 Dirección de Presupuestos 7061 Urbanización 0,7 0,9 1,0 1,2 1,1 1,0 0,9 1,0 0,9 1,2 7062 Desarrollo Comunitario 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 7063 Abastecimiento de Agua 0,3 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,6 0,5 0,5 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 707 Salud 14,5 15,3 15,9 15,5 16,3 16,1 16,4 17,0 17,6 18,1 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7072 Servicios para Pacientes Externos 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 7073 Servicios Hospitalarios 10,5 11,2 11,6 11,4 12,2 12,2 12,6 12,9 13,6 14,1 7074 Servicios de Salud Pública 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 0,3 0,3 7076 Salud n.e.p. 3,5 3,3 3,4 3,3 3,2 3,1 3,1 3,1 3,2 3,2 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 0,6 0,6 0,7 0,8 0,8 0,9 0,8 0,9 0,8 0,8 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 0,3 0,3 0,4 0,5 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,4 7082 Servicios Culturales 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 709 Educación 17,1 17,0 17,5 18,5 18,2 18,2 18,1 18,8 19,7 19,4 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 13,5 13,3 13,4 14,3 13,9 13,6 13,7 14,2 15,0 14,6 7094 Enseñanza Terciaria 1,9 2,0 1,9 1,9 1,9 2,1 2,1 2,2 2,4 2,5 7095 Enseñanza no atribuible a ningun nivel 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 1,0 1,1 1,6 1,7 1,9 2,1 1,9 2,0 2,0 1,9 7098 Enseñanza n.e.p. 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 710 Protección Social 33,4 32,4 30,6 29,7 30,2 30,8 29,7 29,2 28,1 27,3 7101 Enfermedad e Incapacidad 0,0 0,0 0,0 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 7102 Edad Avanzada 24,9 24,0 21,9 20,2 19,1 19,1 18,9 18,4 18,0 17,0 7104 Familia e Hijos 2,5 2,5 2,5 2,5 3,9 3,3 2,5 2,6 2,7 2,7 7105 Desempleo 0,4 0,4 0,4 0,4 0,3 0,4 0,3 0,2 0,2 0,2 7106 Vivienda 4,0 3,8 4,1 4,6 4,9 5,1 5,5 5,3 4,7 4,5 7107 Exclusión Social 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,2 7109 Protección Social n.e.p. 1,4 1,5 1,6 1,8 1,8 2,4 2,2 2,2 2,1 2,3 75 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 76 CLASIFICACIÓN CRUZADA FUNCIONAL ECONÓMICA DE EROGACIONES GOBIERNO CENTRAL TOTAL: AÑO 2014 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Bienes y Adquisición Sevicios de Prestaciones Subsidios y de Activos Transferencias Total Personal Otros Intereses Consumo y Previsionales Donaciones No de Capital Gastos Producción Financieros 7 GASTO TOTAL 6.510.956 3.209.470 6.022.064 10.689.311 39.550 2.979.566 2.656.458 908.053 33.015.427 701 Servicios Públicos Generales 628.867 216.192 13.257 652.960 18.146 80.557 60.280 757.812 2.428.071 7011 Org.Ejecutivos y Legislat., Asuntos Financ.,Fiscales y Exteriores 525.472 129.902 11.772 338.364 199 46.170 54.015 0 1.105.894 7012 Ayuda Económica Exterior 0 0 0 589 0 0 0 0 589 7013 Servicios Generales 88.271 76.063 1.336 24.133 46 33.620 0 0 223.469 7014 Investigación Básica 8.839 1.689 113 260.915 444 690 6.264 0 278.954 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 6.285 8.539 36 28.959 17.458 77 0 0 61.354 7017 Transacciones de la Deuda Pública 0 0 0 0 0 0 0 757.812 757.812 702 Defensa 864.485 717.275 500 14.949 1.405 9.155 4.977 0 1.612.747 7021 Defensa Militar 862.027 716.293 453 14.911 1.405 8.789 4.977 0 1.608.855 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 2.458 982 48 38 0 367 0 0 3.892 703 Orden Público y Seguridad 1.672.328 420.906 11.724 133.190 20 116.578 48.609 0 2.403.355 7031 Servicios de Policía 912.167 180.502 4.380 15.802 20 69.456 9.057 0 1.191.383 7032 Servicios de Protección contra Incendios 0 0 0 13.314 0 0 12.495 0 25.809 7033 Tribunales de Justicia 490.536 108.158 6.461 71.496 1 35.489 708 0 712.849 7034 Prisiones 264.401 129.801 883 6.244 0 11.219 26.349 0 438.896 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 5.225 2.445 0 26.334 0 414 0 0 34.418 704 Asuntos Económicos 630.581 204.199 9.823 1.051.395 3.574 1.667.835 658.789 0 4.226.196 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 118.104 36.275 814 13.708 1.234 4.669 0 0 174.803 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 140.146 40.499 2.124 126.089 97 121.958 112.654 0 543.566 7043 Combustibles y Energía 26.877 11.600 125 41.714 7 22.065 26.034 0 128.424 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 15.106 4.489 129 5.679 0 3.149 236 0 28.789 7045 Transporte 266.804 90.780 4.481 506.085 476 1.429.250 466.794 0 2.764.668 7046 Comunicaciones 7.336 1.454 22 345 0 1.300 6.794 0 17.252 7047 Otras Industrias 7.423 2.267 121 15.027 0 505 0 0 25.342 7048 Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos 32.117 12.708 1.687 244.901 1.733 4.722 12.427 0 310.293 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 16.669 4.128 320 97.848 27 80.218 33.850 0 233.059 Bienes y Adquisición Sevicios de Prestaciones Subsidios y de Activos Transferencias Total Personal Otros Intereses Consumo y Previsionales Donaciones No de Capital Gastos Producción Financieros 705 Protección del Medio Ambiente 80.099 35.938 2.342 8.081 90 4.476 804 0 131.831 7053 Reducción de la Contaminación 7.571 1.465 61 4.464 0 138 0 0 13.700 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 55.316 23.320 2.257 467 90 3.045 804 0 85.299 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 17.213 11.153 24 3.150 0 1.293 0 0 32.832 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 47.430 13.633 468 68.436 32 185.604 265.492 0 581.096 Dirección de Presupuestos 7061 Urbanización 38.100 9.344 384 6.076 25 98.701 234.480 0 387.111 7062 Desarrollo Comunitario 0 0 0 354 0 0 22.987 0 23.341 7063 Abastecimiento de Agua 9.330 4.289 84 62.006 7 86.903 8.026 0 170.644 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 707 Salud 1.985.574 1.406.541 934.688 1.246.440 3.812 346.146 51.343 0 5.974.542 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 0 0 180 0 0 0 0 0 180 7072 Servicios para Pacientes Externos 0 0 0 137.637 0 0 0 0 137.637 7073 Servicios Hospitalarios 1.870.102 1.338.477 40.058 1.020.540 2.756 340.166 51.343 0 4.663.442 7074 Servicios de Salud Pública 13.572 8.662 310 83.780 0 1.723 0 0 108.048 7076 Salud n.e.p. 101.900 59.401 894.139 4.482 1.055 4.257 0 0 1.065.235 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 54.304 19.096 874 115.999 34 32.215 37.079 0 259.601 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 23.090 8.032 449 50.560 34 26.210 27.872 0 136.248 7082 Servicios Culturales 31.214 11.064 425 65.439 0 6.004 9.207 0 123.353 709 Educación 251.209 40.073 6.466 5.567.278 238 185.957 347.138 0 6.398.361 7091,92 Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 190.324 24.501 5.240 4.208.566 233 181.114 219.709 0 4.829.687 7094 Enseñanza Terciaria 3.293 475 35 701.931 0 6 110.280 0 816.019 7095 Enseñanza no atribuible a ningun nivel 5.150 3.305 5 14.992 0 32 0 0 23.484 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 12.560 3.805 337 607.395 5 994 15.942 0 641.037 7098 Enseñanza n.e.p. 39.883 7.987 850 34.394 0 3.812 1.208 0 88.133 710 Protección Social 296.078 135.618 5.041.921 1.830.583 12.198 351.042 1.181.948 150.241 8.999.629 7101 Enfermedad e Incapacidad 0 0 104.004 0 0 0 0 0 104.004 7102 Edad Avanzada 65.709 69.639 4.840.928 496.298 647 2.831 0 150.241 5.626.293 7104 Familia e Hijos 60.525 16.470 51.931 769.920 0 1.753 0 0 900.599 7105 Desempleo 260 89 0 79.560 705 254 0 0 80.868 7106 Vivienda 46.224 8.574 821 0 8.978 333.881 1.075.979 0 1.474.457 7107 Exclusión Social 0 0 0 7.478 0 0 0 0 7.478 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con Protección Social 25.639 7.187 143 16.049 0 1.687 0 0 50.704 7109 Protección Social n.e.p. 97.722 33.659 44.095 461.278 1.869 10.635 105.968 0 755.226 77 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 78 INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS 1 CLASIFICACIÓN POR TIPO DE IMPUESTO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1. IMPUESTOS A LA RENTA 3.949.354 5.419.271 7.204.802 6.472.577 4.536.248 7.063.408 8.993.060 9.506.921 9.074.479 9.280.179 Declaración Anual 2,3,4 -84.776 -364.622 258.096 -935.108 -1.395.925 -418.493 -141.857 -69.809 -743.906 -1.268.674 Declaración y Pago Mensual3 1.595.633 2.436.110 2.434.308 2.524.692 2.249.335 2.876.176 2.953.689 3.157.685 3.453.434 3.725.530 Pagos Provisionales Mensuales 2.438.497 3.347.783 4.512.397 4.882.993 3.682.838 4.605.725 6.181.228 6.419.045 6.364.951 6.823.323 2. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 5.391.285 5.764.274 6.781.501 7.912.009 7.051.079 8.399.927 9.536.786 10.447.374 11.170.794 12.133.710 I.V.A. Declarado5 7.939.810 8.683.265 10.206.013 12.244.102 11.450.814 12.817.763 14.648.204 16.212.385 17.168.775 18.425.683 Crédito Especial Empresas Constructoras -188.200 -231.105 -265.296 -292.330 -221.160 -211.898 -248.939 -314.084 -329.976 -350.916 Devoluciones 4 -2.360.326 -2.687.885 -3.159.216 -4.039.763 -4.178.576 -4.205.938 -4.862.479 -5.450.927 -5.668.005 -5.941.057 3. IMPUESTOS A PRODUCTOS ESPECIFICOS 1.107.493 1.128.955 1.299.844 1.165.860 1.241.349 1.561.205 1.750.916 1.892.713 1.987.475 2.224.209 Tabacos, Cigarros y Cigarrillos 382.690 426.894 455.595 504.480 556.651 647.637 744.302 783.995 815.991 856.595 Combustibles6 724.803 702.061 844.249 661.380 684.698 913.568 1.006.614 1.108.718 1.171.483 1.361.724 Derechos de Extracción Ley de Pesca 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.890 4. IMPUESTOS A LOS ACTOS JURIDICOS 462.027 486.301 488.759 503.269 62.602 196.901 265.560 324.669 247.373 273.559 5. IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR7 286.044 314.080 300.416 307.265 162.987 267.331 301.828 314.441 303.393 337.839 6. OTROS8 -11.411 107.634 90.438 112.316 292.292 88.942 253.051 283.912 169.529 235.560 INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS 11.184.791 13.220.515 16.165.759 16.473.295 13.346.556 17.577.714 21.101.202 22.770.030 22.953.043 24.485.056 NOTAS: 1 La Resolución N° Ex. 44, de Abril de 2006, del Servicio de Impuestos Internos, permite a los contribuyentes autorizados u obligados a llevar sus contabilidad en dólares, efectuar las declaraciones y pagos de los impuestos en dicha moneda. A Diciembre de 2006, treinta y cuatro contribuyentes se habían incorporado a esta modalidad de cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Por esta razón, la Dirección de Presupuestos ha procedido a corregir sus estadísticas, incorporando a partir de este momento el procedimiento de consolidación de ambas monedas para cada concepto de impuestos que se informa y no sólo para el total de los ingresos. Paralelamente, se han introducido las siguientes mejoras metodológicas en la agrupación de conceptos: 2 Las instrucciones para el llenado del formulario 22 de Declaración Anual de Renta, contemplan la aplicación de los créditos de Impuestos de Primera Categoría, Segunda Categoría, por Ahorro, Adquisición de Viviendas nuevas ( Ley N°19.622) e Inversiones, sólo hasta la concurrencia del Impuesto Global Complementario determinado, dando origen a un remanente con derecho a devolución, que es imputado a la declaración en su conjunto. La agrupación que se presenta corrige el impuesto y los créditos así informados, mostrando de esta forma un concepto de Impuesto Global Complementario Neto y un Total de Créditos Imputados que excluye los montos que en virtud de las instrucciones descritas no alcanzan a ser descontados del impuesto señalado. 3 En Impuestos a la Renta, se procedió a clasificar como Declaración y Pago Mensual todos los giros y/o pagos provenientes de formularios distintos al Formulario 22, de Declaración Anual. 4 De las Devoluciones se descontaron los ingresos por Reintegro de Devoluciones. Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 5 y 6 Los créditos por impuesto específico al petróleo diesel que se aplican a IVA hacia impuestos a los Combustibles. Estos créditos están establecidos en la Ley N° 18.502 , art. 7° y en la Ley N° 19.764, art. 2°. El primero se refiere al uso no automotriz del combustible y el segundo a la recuperación parcial del impuesto soportado por las empresas de transporte de carga. Respecto de este último, se dispone de información sólo a contar de Octubre de 2004, por cuanto hasta Septiembre de ese año el código de declaración de este crédito tenía usos múltiples. 5 y 7 El crédito por el impuesto que afecta la importación de mercancías a las Zonas Francas de Extensión y que se aplica a IVA, se ha reclasificado desde IVA hacia impuestos al Comercio Exterior. El impuesto aludido está establecido en la Ley N° 18.211, art.11 y el crédito, en el art.24 de la Ley N°19.420. 8 Los Reintegros de Devoluciones de Renta e IVA se ha reclasificado desde Otros hacia las respectivas Devoluciones. INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS 1 CLASIFICACION POR TIPO DE IMPUESTO Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Dirección de Presupuestos 1. IMPUESTOS A LA RENTA 5.418.036 7.190.796 9.156.194 7.566.197 5.225.469 8.014.561 9.874.585 10.133.986 9.503.216 9.280.179 Declaración Anual 2,3,4 -116.303 -483.815 328.001 -1.093.105 -1.608.017 -474.847 -155.762 -74.413 -779.053 -1.268.674 Declaración y Pago Mensual 3 2.189.016 3.232.459 3.093.631 2.951.269 2.591.091 3.263.479 3.243.218 3.365.962 3.616.597 3.725.530 Pagos Provisionales Mensuales 3.345.323 4.442.152 5.734.562 5.708.033 4.242.395 5.225.929 6.787.129 6.842.437 6.665.673 6.823.323 2. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 7.396.191 7.648.579 8.618.243 9.248.838 8.122.395 9.531.055 10.471.608 11.136.469 11.698.575 12.133.710 I.V.A. Declarado 5 10.892.459 11.521.769 12.970.271 14.312.890 13.190.610 14.543.793 16.084.061 17.281.733 17.979.939 18.425.683 Crédito Especial Empresas Constructoras -258.187 -306.652 -337.151 -341.723 -254.762 -240.432 -273.340 -334.801 -345.567 -350.916 Devoluciones 4 -3.238.081 -3.566.538 -4.014.877 -4.722.329 -4.813.454 -4.772.306 -5.339.112 -5.810.463 -5.935.798 -5.941.057 3. IMPUESTOS A PRODUCTOS ESPECIFICOS 1.519.346 1.498.004 1.651.901 1.362.846 1.429.955 1.771.436 1.922.546 2.017.554 2.081.376 2.224.209 Tabacos, Cigarros y Cigarrillos 525.005 566.444 578.991 589.718 641.227 734.847 817.261 835.707 854.544 856.595 Combustibles 6 994.341 931.560 1.072.910 773.128 788.728 1.036.589 1.105.285 1.181.847 1.226.832 1.361.724 Derechos de Extracción Ley de Pesca 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.890 4. IMPUESTOS A LOS ACTOS JURIDICOS 633.845 645.270 621.137 588.302 72.113 223.416 291.591 346.084 259.061 273.559 5. IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR7 392.418 416.751 381.782 359.181 187.751 303.330 331.414 335.181 317.727 337.839 6. OTROS8 -15.655 142.819 114.932 131.293 336.702 100.919 277.855 302.639 177.538 235.560 INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS 15.344.181 17.542.219 20.544.190 19.256.656 15.374.385 19.944.716 23.169.599 24.271.912 24.037.493 24.485.056 NOTAS: 1 La Resolución N° Ex. 44, de Abril de 2006, del Servicio de Impuestos Internos, permite a los contribuyentes autorizados u obligados a llevar sus contabilidad en dólares, efectuar las declaraciones y pagos de los impuestos en dicha moneda. A Diciembre de 2006, treinta y cuatro contribuyentes se habían incorporado a esta modalidad de cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Por esta razón, la Dirección de Presupuestos ha procedido a corregir sus estadísticas, incorporando a partir de este momento el procedimiento de consolidación de ambas monedas para cada concepto de impuestos que se informa y no sólo para el total de los ingresos. Paralelamente, se han introducido las siguientes mejoras metodológicas en la agrupación de conceptos: 2 Las instrucciones para el llenado del formulario 22 de Declaración Anual de Renta, contemplan la aplicación de los créditos de Impuestos de Primera Categoría, Segunda Categoría, por Ahorro, Adquisición de Viviendas nuevas ( Ley N°19.622) e Inversiones, sólo hasta la concurrencia del Impuesto Global Complementario determinado, dando origen a un remanente con derecho a devolución, que es imputado a la declaración en su conjunto. La agrupación que se presenta corrige el impuesto y los créditos así informados, mostrando de esta forma un concepto de Impuesto Global Complementario Neto y un Total de Créditos Imputados que excluye los montos que en virtud de las instrucciones descritas no alcanzan a ser descontados del impuesto señalado. 3 En Impuestos a la Renta, se procedió a clasificar como Declaración y Pago Mensual todos los giros y/o pagos provenientes de formularios distintos al Formulario 22, de Declaración Anual. 4 De las Devoluciones se descontaron los ingresos por Reintegro de Devoluciones. 5 y 6 Los créditos por impuesto específico al petróleo diesel que se aplican a IVA hacia impuestos a los Combustibles. Estos créditos están establecidos en la Ley N° 18.502 , art. 7° y en la Ley N° 19.764, art. 2°. El primero se refiere al uso no automotriz del combustible y el segundo a la recuperación parcial del impuesto soportado por las empresas de transporte de carga. Respecto de este último, se dispone de información sólo a contar de Octubre de 2004, por cuanto hasta Septiembre de ese año el código de declaración de este crédito tenía usos múltiples. 5 y 7 El crédito por el impuesto que afecta la importación de mercancías a las Zonas Francas de Extensión y que se aplica a IVA, se ha reclasificado desde IVA hacia impuestos al Comercio Exterior. El impuesto aludido está establecido en la Ley N° 18.211, art.11 y el crédito, en el art.24 de la Ley N°19.420. 8 Los Reintegros de Devoluciones de Renta e IVA se ha reclasificado desde Otros hacia las respectivas Devoluciones. 79 II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 80 IMPUESTOS A LA RENTA 1 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1. IMPUESTOS A LA RENTA DECLARACIÓN ANUAL -84.776 -364.622 258.096 -935.108 -1.395.925 -418.493 -141.857 -69.809 -743.906 -1.268.674 Impuestos3 2.370.254 2.912.704 5.057.223 4.841.738 4.986.379 4.134.611 5.637.279 7.238.522 6.200.912 6.737.355 Primera Categoría 1.982.033 2.390.336 3.567.306 3.574.248 3.741.678 3.243.158 4.353.260 6.092.706 5.503.321 5.868.229 Segunda Categoría, Sueldos, Salarios y Pensiones 27.297 27.417 35.923 43.204 47.849 48.061 55.409 58.531 11.371 11.763 Global Complementario 2 -1.166 5.619 13.009 19.848 -1.258 25.833 -9.754 -43.327 -29.170 -45.555 Adicional 261.728 383.363 909.317 760.056 841.162 419.657 657.423 572.506 230.144 449.907 Tasa 40% D.L. Nº 2.398 de 1978 78.041 83.532 113.753 92.946 44.986 194.385 116.760 80.088 125.114 100.851 Artículo 21 Ley de Impuesto a la Renta 22.323 22.438 22.102 32.651 30.150 32.895 43.550 45.793 60.372 85.891 Término de Giro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tasa 8% Art.6º Transitorio Ley Nº 18.985 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impuesto Específico a la Actividad Minera 0 0 395.814 318.785 281.812 170.622 420.631 432.225 299.761 266.269 Sistemas de Pago -2.455.030 -3.277.326 -4.799.127 -5.776.845 -6.382.303 -4.553.104 -5.779.136 -7.308.331 -6.944.818 -8.006.030 Créditos2 -2.414.835 -3.291.823 -4.731.298 -5.682.249 -6.534.853 -4.695.122 -5.687.704 -7.601.807 -7.416.070 -7.912.453 Pagos Provisionales y Retenciones -2.144.065 -2.989.563 -4.369.239 -5.211.873 -5.824.892 -4.108.511 -5.214.760 -6.983.810 -6.721.780 -7.014.750 Gastos de Capacitación -59.785 -66.633 -71.067 -82.361 -91.445 -90.161 -105.467 -113.947 -122.865 -133.783 Pagos Prov. por Imp. Pr. Categ. Utilidades Absorvidas -139.370 -158.685 -171.012 -224.181 -492.365 -379.638 -234.425 -343.342 -367.740 -423.345 Crédito Empresas Constructoras -33.196 -35.941 -40.841 -48.002 -49.883 -31.342 -23.913 -29.080 -36.845 -38.488 Resto -38.420 -41.001 -79.140 -115.832 -76.267 -85.470 -109.139 -131.628 -166.839 -302.086 Devoluciones Pendientes4 -22.473 53.900 -55.346 -78.512 195.193 162.066 -67.981 302.364 490.301 -94.530 Reajuste de Pagos3 343 1.261 5.176 13.956 18 7.481 16.840 17.415 10.278 33.539 Operaciones Pendientes Formulario 22 -18.065 -40.664 -17.658 -30.040 -42.662 -27.529 -40.292 -26.303 -29.328 -32.586 2. IMPUESTOS A LA RENTA DECLARACIÓN Y PAGO MENSUAL3 1.595.633 2.436.110 2.434.308 2.524.692 2.249.335 2.876.176 2.953.689 3.157.685 3.453.434 3.725.530 Primera Categoría 69.253 139.674 32.994 67.681 26.369 34.139 113.847 54.799 76.070 97.121 Segunda Categoría, Sueldos, Salarios y Pensiones 672.854 763.969 957.206 1.067.438 1.191.966 1.401.038 1.607.884 1.859.144 1.970.329 2.128.582 Global Complementario 39.636 -15.721 -16.790 16.055 14.116 17.905 36.690 19.272 11.643 19.505 Adicional 799.648 1.541.023 1.462.715 1.363.357 1.023.497 1.414.057 1.187.866 1.178.917 1.337.721 1.454.847 Tasa 40% D.L. Nº 2.398 de 1978 226 -39 -419 4 -12 -182 -35 4 -894 0 Artículo 21 Ley de Impuesto a la Renta 11.429 -9.264 -2.057 3.703 -6.284 4.707 5.048 27.407 47.194 -3.111 Término de Giro 2.587 16.468 660 6.454 -316 4.512 2.388 18.143 11.371 28.585 Tasa 8% Art.6º Transitorio Ley Nº 18.985 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. PAGOS PROVISIONALES MENSUALES 2.438.497 3.347.783 4.512.397 4.882.993 3.682.838 4.605.725 6.181.228 6.419.045 6.364.951 6.823.323 Impuestos a la renta 3.949.354 5.419.271 7.204.802 6.472.577 4.536.248 7.063.408 8.993.060 9.506.921 9.074.479 9.280.179 NOTAS: Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 1 La Resolución N°Ex.44, de Abril de 2006, del Servicio de Impuestos Internos, permite a los contribuyentes autorizados u obligados a llevar su contabilidad en dólares, efectuar las declaraciones y pagos de los impuestos en dicha moneda. A Diciembre de 2006, treinta y cuatro contribuyentes se habían incorporado a esta modalidad de cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Por esta razón, la Dirección de Presupuestos a procedido a corregir sus estadísticas, incorporando a partir de este momento el procedimiento de consolidación de ambas monedas para cada concepto de impuestos que se informa y no sólo para el total de los Ingresos. Paralelamente, se han introducido las siguientes mejoras metodológicas en la agrupación de conceptos : 2 Las instrucciones para el llenado del formulario 22 de Declaración Anual de Renta, contemplan la aplicación de los créditos de Impuesto de Primera Categoría, Segunda Categoría, por Ahorro, Adquisición de Viviendas nuevas (Ley N° 19.622) e Inversiones, sólo hasta la concurrencia del impuesto Global Complementario determinado, dando origen a un remanente con derecho a devolución, que es imputado a la declaración en su conjunto. La agrupación que se presenta corrige el impuesto y los créditos así informados, mostrando de esta forma un concepto de Impuesto Global Complementario Neto y un Total de Créditos Imputados que excluye los montos que en virtud de las instrucciones descritas no alcanzan a ser descontados del impuesto señalado. 3 En Impuestos a la Renta, se procedió a clasificar como Declaración y Pago Mensual todos los giros y/o pagos provenientes de formularios distintos al formulario 22, de Declaración Anual. 4 De las Devoluciones se descontaron los ingresos por Reintegro de Devoluciones. IMPUESTOS A LA RENTA 1 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1. IMPUESTOS A LA RENTA DECLARACIÓN ANUAL -116.303 -483.815 328.001 -1.093.105 -1.608.017 -474.847 -155.762 -74.413 -779.053 -1.268.674 Impuestos3 3.251.702 3.864.849 6.426.952 5.659.807 5.743.991 4.691.374 6.189.861 7.715.966 6.493.883 6.737.355 Primera Categoría 2.719.109 3.171.722 4.533.496 4.178.160 4.310.175 3.679.879 4.779.979 6.494.573 5.763.333 5.868.229 Segunda Categoría, Sueldos, Salarios y Pensiones 37.448 36.379 45.653 50.504 55.119 54.533 60.840 62.392 11.908 11.763 Global Complementario 2 -1.600 7.455 16.532 23.202 -1.449 29.311 -10.710 -46.185 -30.548 -45.555 Adicional 359.059 508.681 1.155.601 888.476 968.965 476.168 721.865 610.268 241.018 449.907 Tasa 40% D.L. Nº 2.398 de 1978 107.063 110.838 144.563 108.650 51.821 220.561 128.206 85.370 131.025 100.851 Dirección de Presupuestos Artículo 21 Ley de Impuesto a la Renta 30.624 29.773 28.088 38.167 34.731 37.324 47.819 48.813 63.224 85.891 Término de Giro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tasa 8% Art.6º Transitorio Ley Nº 18.985 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impuesto Específico a la Actividad Minera 0 0 503.018 372.648 324.630 193.598 461.862 460.734 313.924 266.269 Sistemas de Pago -3.368.005 -4.348.664 -6.098.951 -6.752.913 -7.352.008 -5.166.221 -6.345.623 -7.790.379 -7.272.937 -8.006.030 Créditos2 -3.312.861 -4.367.899 -6.012.751 -6.642.333 -7.527.735 -5.327.364 -6.245.228 -8.103.213 -7.766.453 -7.912.453 Pagos Provisionales y Retenciones -2.941.398 -3.966.833 -5.552.629 -6.092.482 -6.709.905 -4.661.760 -5.725.925 -7.444.454 -7.039.360 -7.014.750 Gastos de Capacitación -82.017 -88.415 -90.315 -96.277 -105.339 -102.302 -115.805 -121.462 -128.670 -133.783 Pagos Prov. por Imp. Pr. Categ. Utilidades Absorvidas -191.199 -210.558 -217.330 -262.059 -567.173 -430.760 -257.404 -365.988 -385.114 -423.345 Crédito Empresas Constructoras -45.541 -47.690 -51.902 -56.112 -57.463 -35.562 -26.258 -30.998 -38.586 -38.488 Resto -52.707 -54.404 -100.575 -135.403 -87.855 -96.979 -119.837 -140.310 -174.722 -302.086 Devoluciones Pendientes4 -30.830 71.519 -70.336 -91.778 224.850 183.890 -74.644 322.308 513.466 -94.530 Reajuste de Pagos3 470 1.673 6.577 16.313 21 8.489 18.491 18.564 10.764 33.539 Operaciones Pendientes Formulario 22 -24.783 -53.956 -22.441 -35.115 -49.144 -31.236 -44.241 -28.038 -30.714 -32.586 2. IMPUESTOS A LA RENTA DECLARACIÓN Y PAGO MENSUAL3 2.189.016 3.232.459 3.093.631 2.951.269 2.591.091 3.263.479 3.243.218 3.365.962 3.616.597 3.725.530 Primera Categoría 95.007 185.332 41.930 79.116 30.375 38.736 125.007 58.414 79.664 97.121 Segunda Categoría, Sueldos, Salarios y Pensiones 923.074 1.013.706 1.216.461 1.247.795 1.373.069 1.589.701 1.765.494 1.981.771 2.063.420 2.128.582 Global Complementario 54.376 -20.861 -21.337 18.768 16.260 20.316 40.287 20.543 12.193 19.505 Adicional 1.097.021 2.044.774 1.858.885 1.593.713 1.179.003 1.604.472 1.304.304 1.256.676 1.400.924 1.454.847 Tasa 40% D.L. Nº 2.398 de 1978 310 -52 -532 4 -14 -207 -39 4 -936 0 Artículo 21 Ley de Impuesto a la Renta 15.679 -12.292 -2.614 4.329 -7.239 5.341 5.543 29.215 49.424 -3.111 Término de Giro 3.548 21.852 838 7.545 -364 5.120 2.622 19.340 11.908 28.585 Tasa 8% Art.6º Transitorio Ley Nº 18.985 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. PAGOS PROVISIONALES MENSUALES 3.345.323 4.442.152 5.734.562 5.708.033 4.242.395 5.225.929 6.787.129 6.842.437 6.665.673 6.823.323 IMPUESTOS A LA RENTA 5.418.036 7.190.796 9.156.194 7.566.197 5.225.469 8.014.561 9.874.585 10.133.986 9.503.216 9.280.179 NOTAS: 1 La Resolución N°Ex.44, de Abril de 2006, del Servicio de Impuestos Internos, permite a los contribuyentes autorizados u obligados a llevar su contabilidad en dólares, efectuar las declaraciones y pagos de los impuestos en dicha moneda. A Diciembre de 2006, treinta y cuatro contribuyentes se habían incorporado a esta modalidad de cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Por esta razón, la Dirección de Presupuestos a procedido a corregir sus estadísticas, incorporando a partir de este momento el procedimiento de consolidación de ambas monedas para cada concepto de impuestos que se informa y no sólo para el total de los Ingresos. Paralelamente, se han introducido las siguientes mejoras metodológicas en la agrupación de conceptos : 2 Las instrucciones para el llenado del formulario 22 de Declaración Anual de Renta, contemplan la aplicación de los créditos de Impuesto de Primera Categoría, Segunda Categoría, por Ahorro, Adquisición de Viviendas nuevas (Ley N° 19.622) e Inversiones, sólo hasta la concurrencia del impuesto Global Complementario determinado, dando origen a un remanente con derecho a devolución, que es imputado a la declaración en su conjunto. La agrupación que se presenta corrige el impuesto y los créditos así informados, mostrando de esta forma un concepto de Impuesto Global Complementario Neto y un Total de Créditos Imputados que excluye los montos que en virtud de las instrucciones descritas no alcanzan a ser descontados del impuesto señalado. 81 3 En Impuestos a la Renta, se procedió a clasificar como Declaración y Pago Mensual todos los giros y/o pagos provenientes de formularios distintos al formulario 22, de Declaración Anual. 4 De las Devoluciones se descontaron los ingresos por Reintegro de Devoluciones. II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL 82 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL II. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO CENTRAL Dirección de Presupuestos 83 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 84 ESTADO DE OPERACIONES MUNICIPALIDADES 2005-2014 Moneda Nacional Millones de pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 1.923.570 2.060.132 2.307.895 2.645.126 2.888.390 3.198.599 3.554.761 4.012.465 4.440.234 5.088.348 Ingresos tributarios netos 920.067 984.246 1.057.316 1.236.876 1.374.392 1.480.404 1.699.549 1.846.164 2.010.020 2.201.765 Cobre bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones 1 607.885 634.460 745.002 1.030.417 1.098.761 1.194.270 1.232.061 1.481.123 1.659.874 1.999.255 Rentas de la propiedad 28.341 33.869 37.577 10.385 11.125 9.180 12.451 18.308 17.306 19.042 Ingresos de operación 182.770 194.812 221.577 227.701 251.589 331.323 395.456 461.940 534.392 624.065 Otros ingresos 184.507 212.745 246.423 139.747 152.523 183.422 215.244 204.930 218.642 244.221 GASTOS 1.735.017 1.844.201 2.063.813 2.490.382 2.687.136 2.978.587 3.281.849 3.668.091 4.105.283 4.774.298 Personal 922.187 973.462 1.096.393 1.358.706 1.525.116 1.694.682 1.798.219 1.996.832 2.259.026 2.562.587 Bienes y servicios de consumo y producción 506.257 534.463 589.782 705.419 780.939 829.768 976.582 1.073.315 1.148.637 1.289.362 Consumo de Capital Fijo 2 110.094 124.926 135.587 163.952 168.110 167.656 181.151 200.987 238.121 288.950 Intereses 14 8 12 87 127 390 1.187 1.161 1.786 1.587 Subsidios y donaciones 1 168.235 185.136 207.123 185.425 179.604 218.398 246.554 307.483 372.999 552.343 Prestaciones previsionales 811 729 4.711 66.544 21.311 52.723 56.723 66.152 56.292 56.653 Otros 27.419 25.477 30.205 10.249 11.929 14.970 21.433 22.161 28.422 22.816 RESULTADO OPERATIVO NETO 188.553 215.931 244.082 154.744 201.254 220.012 272.912 344.374 334.951 314.050 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 82.657 88.424 123.183 112.360 98.893 118.378 98.965 187.214 158.688 117.260 Venta de activos físicos 8.228 13.877 9.055 11.597 6.201 15.884 11.049 7.979 11.403 19.639 Inversión 194.260 219.957 259.263 272.368 260.228 292.306 284.381 388.456 393.211 408.534 Transferencias de capital 6.718 7.270 8.562 15.541 12.976 9.612 6.784 7.724 15.001 17.315 Consumo de Capital Fijo 2 110.093 124.926 135.587 163.952 168.110 167.656 181.151 200.987 238.121 288.950 TOTAL INGRESOS 3 1.931.798 2.074.009 2.316.950 2.656.723 2.894.591 3.214.483 3.565.810 4.020.444 4.451.637 5.107.987 TOTAL GASTOS 4 1.825.902 1.946.502 2.196.051 2.614.338 2.792.230 3.112.849 3.391.863 3.863.284 4.275.374 4.911.197 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 105.896 127.507 120.899 42.384 102.361 101.634 173.947 157.160 176.263 196.790 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Dirección de Presupuestos TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 105.847 127.491 120.821 -25.484 40.346 43.857 101.628 71.614 104.340 96.509 Préstamos -1 301 -243 -176.994 -192.779 -221.650 -257.325 -289.330 -331.587 -345.472 Otorgamiento de préstamos 56 334 -208 1.906 2.688 402 2.308 1.722 506 937 Recuperación de préstamos 57 33 35 178.900 195.467 222.052 259.633 291.052 332.093 346.409 Títulos y valores 1.239 2.685 1.105 -2.516 518 -322 -995 -1.918 1.168 -511 Inversión financiera 2.714 4.081 3.516 748 650 659 1.724 13 1.191 471 Venta de activos financieros 1.475 1.396 2.411 3.264 132 981 2.719 1.931 23 982 Operaciones de cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Caja 104.609 124.505 119.959 154.026 232.606 265.829 359.948 362.862 434.759 442.492 Fondos Especiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -50 -16 -78 -67.869 -62.015 -57.777 -72.319 -85.546 -71.923 -100.281 Endeudamiento Externo Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto -50 -16 -78 -67.869 -62.015 -57.777 -72.319 -85.546 -71.923 -100.281 Endeudamiento 0 0 0 2.457 6.737 16.264 8.162 2.073 28.678 13.999 Amortizaciones 50 16 78 70.326 68.752 74.041 80.481 87.619 100.601 114.280 Bono de Reconocimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FINANCIAMIENTO 105.897 127.507 120.899 42.384 102.361 101.634 173.947 157.160 176.263 196.790 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2005 a 2013, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2005- 2013. Para el año 2014 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de Activos Físicos clasificada en Transacciones en activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 85 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 86 ESTADO DE OPERACIONES MUNICIPALIDADES 2005-2014 Moneda Nacional Millones de pesos de 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 2.638.905 2.733.576 2.932.979 3.092.052 3.327.242 3.629.320 3.903.208 4.277.122 4.650.019 5.088.348 Ingresos tributarios netos 1.262.221 1.305.990 1.343.686 1.445.861 1.583.212 1.679.754 1.866.143 1.967.935 2.104.986 2.201.765 Cobre bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Imposiciones previsionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Donaciones 1 833.945 841.861 946.783 1.204.518 1.265.703 1.355.090 1.352.831 1.578.816 1.738.297 1.999.255 Rentas de la propiedad 38.880 44.941 47.755 12.140 12.815 10.416 13.671 19.516 18.124 19.042 Ingresos de operación 250.738 258.495 281.590 266.174 289.815 375.939 434.220 492.409 559.640 624.065 Otros ingresos 253.121 282.290 313.166 163.359 175.697 208.121 236.343 218.447 228.972 244.221 GASTOS 2.380.234 2.447.059 2.622.789 2.911.162 3.095.410 3.379.681 3.603.545 3.910.034 4.299.243 4.774.298 Personal 1.265.129 1.291.681 1.393.347 1.588.276 1.756.837 1.922.887 1.974.485 2.128.541 2.365.757 2.562.587 Bienes y servicios de consumo y producción 694.523 709.176 749.522 824.608 899.592 941.504 1.072.309 1.144.110 1.202.906 1.289.362 Consumo de Capital Fijo 2 151.036 165.764 172.310 191.654 193.652 190.232 198.908 214.244 249.371 288.950 Intereses 19 11 15 102 146 443 1.303 1.238 1.870 1.587 Subsidios y donaciones 1 230.798 245.656 263.221 216.755 206.892 247.807 270.722 327.764 390.622 552.343 Prestaciones previsionales 1.113 967 5.987 77.787 24.549 59.823 62.283 70.515 58.952 56.653 Otros 37.616 33.805 38.386 11.981 13.741 16.986 23.534 23.623 29.765 22.816 RESULTADO OPERATIVO NETO 258.672 286.517 310.191 180.890 231.832 249.639 299.664 367.088 350.776 314.050 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 113.395 117.329 156.547 131.344 113.918 134.319 108.666 199.562 166.185 117.260 Venta de activos físicos 11.288 18.413 11.508 13.556 7.144 18.023 12.132 8.505 11.942 19.639 Inversión 266.501 291.860 329.483 318.387 299.766 331.668 312.257 414.078 411.789 408.534 Transferencias de capital 9.216 9.647 10.881 18.167 14.948 10.906 7.449 8.233 15.710 17.315 Consumo de Capital Fijo 2 151.034 165.764 172.310 191.654 193.652 190.232 198.908 214.244 249.371 288.950 TOTAL INGRESOS 3 2.650.193 2.751.990 2.944.487 3.105.608 3.334.385 3.647.343 3.915.340 4.285.627 4.661.961 5.107.987 TOTAL GASTOS 4 2.504.917 2.582.801 2.790.843 3.056.062 3.216.472 3.532.023 3.724.343 4.118.101 4.477.370 4.911.197 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 145.277 169.188 153.644 49.546 117.913 115.320 190.998 167.526 184.591 196.790 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 145.209 169.167 153.545 -29.790 46.475 49.763 111.590 76.338 109.270 96.509 Préstamos -1 399 -309 -206.900 -222.069 -251.497 -282.549 -308.414 -347.253 -345.472 Otorgamiento de préstamos 77 443 -264 2.228 3.097 457 2.534 1.836 530 937 Dirección de Presupuestos Recuperación de préstamos 78 44 44 209.128 225.165 251.953 285.083 310.249 347.783 346.409 Títulos y valores 1.700 3.563 1.404 -2.941 597 -365 -1.093 -2.045 1.223 -511 Inversión financiera 3.723 5.415 4.468 874 749 748 1.893 14 1.247 471 Venta de activos financieros 2.024 1.852 3.064 3.815 152 1.113 2.986 2.058 24 982 Operaciones de cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Caja 143.511 165.205 152.449 180.051 267.947 301.625 395.231 386.796 455.300 442.492 Fondos Especiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -69 -21 -99 -79.336 -71.437 -65.557 -79.408 -91.189 -75.321 -100.281 Endeudamiento Externo Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Endeudamiento Interno Neto -69 -21 -99 -79.336 -71.437 -65.557 -79.408 -91.189 -75.321 -100.281 Endeudamiento 0 0 0 2.872 7.761 18.454 8.962 2.210 30.033 13.999 Amortizaciones 69 21 99 82.208 79.198 84.011 88.370 93.398 105.354 114.280 Bono de Reconocimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FINANCIAMIENTO 145.278 169.188 153.644 49.546 117.913 115.320 190.998 167.526 184.591 196.790 NOTAS 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2005 a 2013, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2005- 2013. Para el año 2014 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de Activos Físicos clasificada en Transacciones en activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 87 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 88 ESTADO DE OPERACIONES MUNICIPALIDADES 2005-2014 Moneda Nacional Porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 2,8 2,5 2,6 2,8 3,0 2,9 2,9 3,1 3,2 3,5 Ingresos tributarios netos 1,3 1,2 1,2 1,3 1,4 1,3 1,4 1,4 1,5 1,5 Cobre bruto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Imposiciones previsionales 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Donaciones 1 0,9 0,8 0,8 1,1 1,1 1,1 1,0 1,1 1,2 1,4 Rentas de la propiedad 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ingresos de operación 0,3 0,2 0,2 0,2 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 Otros ingresos 0,3 0,3 0,3 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 GASTOS 2,5 2,2 2,3 2,7 2,8 2,7 2,7 2,8 3,0 3,2 Personal 1,3 1,2 1,2 1,4 1,6 1,5 1,5 1,5 1,6 1,7 Bienes y servicios de consumo y producción 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,7 0,8 0,8 0,8 0,9 Consumo de Capital Fijo 2 0,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 Intereses 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Subsidios y donaciones 1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,4 Prestaciones previsionales 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 Otros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTADO OPERATIVO NETO 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 0,2 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Venta de activos físicos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 0,3 0,3 0,3 Transferencias de capital 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Consumo de Capital Fijo 2 0,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 TOTAL INGRESOS 3 2,8 2,5 2,6 2,8 3,0 2,9 2,9 3,1 3,2 3,5 TOTAL GASTOS 4 2,7 2,4 2,4 2,8 2,9 2,8 2,8 3,0 3,1 3,3 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 0,2 0,2 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Dirección de Presupuestos TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0,2 0,2 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 Préstamos 0,0 0,0 0,0 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 Otorgamiento de préstamos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Recuperación de préstamos 0,0 0,0 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Títulos y valores 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión financiera 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Venta de activos financieros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja 0,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,3 0,3 0,3 0,3 Fondos Especiales 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 0,0 0,0 0,0 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 Endeudamiento Externo Neto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento Interno Neto 0,0 0,0 0,0 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 Endeudamiento 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortizaciones 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Bono de Reconocimiento 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 FINANCIAMIENTO 0,2 0,2 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2005 a 2013, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2005- 2013. Para el año 2014 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de Activos Físicos clasificada en Transacciones en activos No Financieros. 4 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 89 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 90 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO GENERAL: 2005 - 2014 GOBIERNO GENERAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 16.991.774 21.405.327 24.578.811 24.144.095 19.916.743 25.608.040 29.538.700 30.892.910 31.140.708 33.075.841 Ingresos tributarios netos 12.104.858 14.204.761 17.223.075 17.710.171 14.720.948 19.058.118 22.800.751 24.616.194 24.963.063 26.686.821 Cobre bruto 2.440.440 4.431.123 4.141.792 3.198.958 1.593.047 3.042.010 2.765.411 1.963.870 1.412.718 1.353.643 Imposiciones previsionales 931.717 1.050.396 1.148.647 1.289.225 1.371.750 1.493.987 1.623.817 1.802.468 1.968.973 2.110.088 Donaciones 1 115.317 145.718 99.965 74.106 96.974 91.769 156.051 126.784 90.770 65.445 Rentas de la propiedad 255.851 397.071 688.324 775.478 667.469 481.798 558.816 622.784 689.890 696.626 Ingresos de operación 485.418 511.176 550.380 565.699 572.328 590.192 611.145 702.913 726.252 795.151 Otros ingresos 658.173 665.082 726.628 530.458 894.227 850.167 1.022.709 1.057.898 1.289.042 1.368.068 GASTOS 12.238.236 13.427.841 15.151.966 17.784.578 20.572.297 22.530.105 23.797.275 25.832.954 27.921.689 30.958.509 Personal 3.439.700 3.733.911 4.204.331 4.903.597 5.735.529 6.354.382 6.745.129 7.406.498 8.153.268 9.073.543 Bienes y servicios de consumo y producción 1.723.576 1.919.207 2.251.739 2.595.540 2.993.417 3.205.692 3.602.327 3.720.154 3.903.215 4.498.834 Consumo de Capital Fijo 2 579.925 634.206 694.893 853.723 918.404 983.229 1.067.885 1.127.566 1.300.018 1.417.550 Intereses 556.042 537.423 521.263 439.746 475.552 537.523 676.690 765.404 801.506 909.640 Subsidios y donaciones 1 2.819.027 3.218.789 3.837.727 4.801.246 5.800.698 6.370.081 6.435.691 7.283.911 8.075.228 8.917.860 Prestaciones previsionales 3 3.076.364 3.347.614 3.594.903 4.150.643 4.612.682 5.028.264 5.207.538 5.448.996 5.632.596 6.078.717 Otros 43.602 36.691 47.110 40.084 36.016 50.933 62.016 80.425 55.858 62.365 RESULTADO OPERATIVO NETO 4.753.538 7.977.486 9.426.845 6.359.517 -655.554 3.077.935 5.741.425 5.059.956 3.219.019 2.117.333 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.625.898 1.851.763 2.254.769 2.670.110 3.438.954 3.479.750 4.008.053 4.175.129 3.866.497 4.331.488 Venta de activos físicos 34.790 32.468 22.062 35.748 58.537 43.692 32.464 42.121 56.969 52.755 Inversión 1.378.140 1.594.663 2.048.524 2.288.290 2.737.165 2.637.789 2.888.892 3.063.770 3.118.102 3.388.100 Transferencias de capital 862.472 923.774 923.200 1.271.291 1.678.730 1.868.882 2.219.510 2.281.045 2.105.382 2.413.694 Consumo de Capital Fijo 2 579.924 634.206 694.893 853.723 918.404 983.229 1.067.885 1.127.566 1.300.018 1.417.550 TOTAL INGRESOS 4 17.026.564 21.437.795 24.600.873 24.179.843 19.975.280 25.651.732 29.571.164 30.935.031 31.197.677 33.128.596 TOTAL GASTOS 5 13.898.924 15.312.072 17.428.797 20.490.435 24.069.788 26.053.547 27.837.792 30.050.204 31.845.155 35.342.752 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 3.127.640 6.125.723 7.172.076 3.689.407 -4.094.508 -401.815 1.733.372 884.827 -647.478 -2.214.156 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1.329.401 4.603.457 6.013.372 3.443.021 -3.848.123 2.306.140 3.853.705 1.360.409 -535.980 343.306 Dirección de Presupuestos Préstamos -52.382 -147.693 74.036 115.385 -122.530 -192.908 -346.250 -335.425 -521.056 -429.531 Otorgamiento de préstamos 183.544 183.494 262.815 484.370 475.336 351.512 210.607 220.786 188.251 206.097 Recuperación de préstamos 235.926 331.187 188.779 368.985 597.866 544.420 556.857 556.211 709.307 635.628 Títulos y valores 751.436 3.409.469 6.631.418 2.292.563 -3.921.773 2.422.884 4.083.774 979.283 191.231 1.610.142 Inversión financiera 1.719.710 5.227.469 11.819.012 5.016.848 3.255.524 3.691.589 7.428.600 6.311.841 5.649.011 5.747.643 Venta de activos financieros 968.274 1.818.000 5.187.594 2.724.285 7.177.296 1.268.704 3.344.826 5.332.557 5.457.780 4.137.501 Operaciones de cambio -9.106 -13.559 -11.481 17.313 6.013 -6.334 -35.641 -16.399 -16.008 -6.461 Caja 216.100 491.132 729.250 797.147 183.805 108.260 152.726 733.945 -190.147 -830.844 Fondos Especiales 6 1.300.858 1.754.259 2.339 -131.846 8.399 -210.900 -899 -998 0 0 Giros -158 -8.865 -31.258 -224.665 -64.019 -212.580 -899 -998 0 0 Depósitos 1.301.016 1.763.124 33.597 92.819 72.418 1.680 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 -877.505 -890.151 -1.412.190 352.459 -2.038 185.138 -5 2 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -1.798.238 -1.522.265 -1.158.703 -246.387 246.386 2.707.955 2.120.334 475.582 111.498 2.557.462 Endeudamiento Externo Neto -492.638 -56.958 -288.428 -219.021 -374.756 797.451 621.204 326.174 -448.700 873.284 Endeudamiento 107.356 54.242 32.497 208.223 54.771 859.012 697.867 729.635 4.228 1.270.979 Amortizaciones 599.994 111.200 320.925 427.244 429.527 61.561 76.663 403.460 452.928 397.695 Endeudamiento Interno Neto -887.204 -946.368 -291.875 588.865 1.363.665 2.696.523 2.299.741 976.468 1.400.610 2.474.803 Endeudamiento 356.547 1.360 421.355 1.216.356 1.685.658 3.150.882 2.916.729 1.678.236 2.237.951 3.732.527 Amortizaciones 1.243.751 947.728 713.230 627.491 321.993 454.359 616.988 701.768 837.341 1.257.724 Bono de Reconocimiento -418.396 -518.939 -578.400 -616.231 -742.523 -786.018 -800.611 -827.060 -840.412 -790.625 FINANCIAMIENTO 3.127.639 6.125.722 7.172.075 3.689.407 -4.094.509 -401.814 1.733.371 884.826 -647.478 -2.214.156 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2004 a 2012, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2004 a 2012. Para el año 2013 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, co- rresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 91 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 92 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO GENERAL: 2005 - 2014 GOBIERNO GENERAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos de 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 23.310.659 28.402.595 31.235.884 28.223.531 22.942.822 29.056.400 32.434.164 32.930.568 32.611.996 33.075.841 Ingresos tributarios netos 16.606.402 18.848.209 21.887.876 20.702.518 16.957.597 21.624.470 25.035.743 26.239.847 26.142.479 26.686.821 Cobre bruto 3.347.989 5.879.630 5.263.580 3.739.460 1.835.089 3.451.645 3.036.484 2.093.404 1.479.464 1.353.643 Imposiciones previsionales 1.278.203 1.393.764 1.459.753 1.507.055 1.580.169 1.695.166 1.782.988 1.921.357 2.062.000 2.110.088 Donaciones 1 158.201 193.353 127.040 86.627 111.708 104.127 171.348 135.147 95.059 65.445 Rentas de la propiedad 350.997 526.871 874.754 906.504 768.882 546.676 613.593 663.862 722.485 696.626 Ingresos de operación 665.935 678.276 699.448 661.281 659.285 669.667 671.051 749.276 760.565 795.151 Otros ingresos 902.934 882.493 923.432 620.085 1.030.093 964.650 1.122.958 1.127.675 1.349.945 1.368.068 GASTOS 16.789.380 17.817.319 19.255.816 20.789.497 23.697.979 25.563.993 26.129.949 27.536.864 29.240.890 30.958.509 Personal 4.718.853 4.954.503 5.343.057 5.732.119 6.606.965 7.210.059 7.406.305 7.895.021 8.538.481 9.073.543 Bienes y servicios de consumo y producción 2.364.538 2.546.583 2.861.614 3.034.087 3.448.226 3.637.369 3.955.436 3.965.531 4.087.628 4.498.834 Consumo de Capital Fijo 2 795.587 841.524 883.102 997.970 1.057.943 1.115.630 1.172.562 1.201.939 1.361.439 1.417.550 Intereses 762.822 713.104 662.445 514.047 547.805 609.905 743.021 815.889 839.374 909.640 Subsidios y donaciones 1 3.867.364 4.270.991 4.877.160 5.612.474 6.682.035 7.227.872 7.066.535 7.764.349 8.456.754 8.917.860 Prestaciones previsionales 3 4.220.399 4.441.928 4.568.568 4.851.944 5.313.517 5.705.366 5.717.995 5.808.405 5.898.716 6.078.717 Otros 59.817 48.685 59.870 46.856 41.488 57.792 68.095 85.730 58.497 62.365 RESULTADO OPERATIVO NETO 6.521.279 10.585.276 11.980.069 7.434.034 -755.157 3.492.408 6.304.215 5.393.704 3.371.106 2.117.333 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.230.535 2.457.093 2.865.464 3.121.257 3.961.456 3.948.331 4.400.933 4.450.515 4.049.175 4.331.488 Venta de activos físicos 47.728 43.082 28.037 41.788 67.431 49.576 35.646 44.899 59.661 52.755 Inversión 1.890.641 2.115.948 2.603.359 2.674.924 3.153.040 2.992.992 3.172.069 3.265.853 3.265.421 3.388.100 Transferencias de capital 1.183.207 1.225.750 1.173.245 1.486.091 1.933.790 2.120.544 2.437.072 2.431.500 2.204.854 2.413.694 Consumo de Capital Fijo 2 795.586 841.524 883.102 997.970 1.057.943 1.115.630 1.172.562 1.201.939 1.361.439 1.417.550 TOTAL INGRESOS 4 23.358.387 28.445.677 31.263.922 28.265.319 23.010.253 29.105.976 32.469.810 32.975.467 32.671.657 33.128.596 TOTAL GASTOS 5 19.067.643 20.317.493 22.149.317 23.952.541 27.726.866 29.561.899 30.566.528 32.032.278 33.349.726 35.342.752 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 4.290.744 8.128.184 9.114.604 4.312.777 -4.716.613 -455.923 1.903.282 943.189 -678.069 -2.214.156 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1.823.777 6.108.298 7.642.070 4.024.760 -4.432.793 2.616.684 4.231.456 1.450.140 -561.303 343.306 Préstamos -71.862 -195.973 94.088 134.880 -141.146 -218.885 -380.190 -357.549 -545.674 -429.531 Dirección de Presupuestos Otorgamiento de préstamos 251.800 243.477 333.997 566.210 547.557 398.847 231.251 235.349 197.145 206.097 Recuperación de préstamos 323.662 439.450 239.909 431.330 688.703 617.731 611.442 592.898 742.819 635.628 Títulos y valores 1.030.879 4.524.003 8.427.511 2.679.919 -4.517.633 2.749.148 4.484.077 1.043.876 200.266 1.610.142 Inversión financiera 2.359.234 6.936.296 15.020.144 5.864.504 3.750.157 4.188.695 8.156.772 6.728.162 5.915.907 5.747.643 Venta de activos financieros 1.328.355 2.412.293 6.592.633 3.184.585 8.267.789 1.439.547 3.672.695 5.684.286 5.715.641 4.137.501 Operaciones de cambio -12.492 -17.991 -14.591 20.238 6.926 -7.186 -39.135 -17.481 -16.764 -6.461 Caja 296.463 651.680 926.765 931.834 211.732 122.838 167.697 782.355 -199.131 -830.844 Fondos Especiales 6 1.784.620 2.327.715 2.973 -154.123 9.675 -239.300 -987 -1.064 0 0 Giros -217 -11.763 -39.724 -262.625 -73.746 -241.205 -987 -1.064 0 0 Depósitos 1.784.837 2.339.478 42.697 108.502 83.421 1.906 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 -1.203.831 -1.181.136 -1.794.676 412.011 -2.348 210.069 -5 2 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -2.466.965 -2.019.884 -1.472.533 -288.017 283.821 3.072.606 2.328.175 506.951 116.766 2.557.462 Endeudamiento Externo Neto -675.840 -75.577 -366.547 -256.027 -431.695 904.835 682.096 347.688 -469.899 873.284 Endeudamiento 147.279 71.973 41.299 243.405 63.093 974.686 766.274 777.760 4.428 1.270.979 Amortizaciones 823.119 147.550 407.846 499.432 494.787 69.851 84.178 430.072 474.327 397.695 Endeudamiento Interno Neto -1.217.137 -1.255.730 -370.928 688.361 1.570.855 3.059.634 2.525.168 1.040.875 1.466.784 2.474.803 Endeudamiento 489.139 1.805 535.477 1.421.874 1.941.771 3.575.177 3.202.635 1.788.930 2.343.686 3.732.527 Amortizaciones 1.706.276 1.257.534 906.406 733.513 370.916 515.543 677.467 748.056 876.902 1.257.724 Bono de Reconocimiento -573.989 -688.577 -735.057 -720.351 -855.339 -891.863 -879.089 -881.612 -880.118 -790.625 FINANCIAMIENTO 4.290.743 8.128.182 9.114.603 4.312.777 -4.716.614 -455.922 1.903.281 943.188 -678.069 -2.214.156 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2004 a 2012, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2004 a 2012. Para el año 2013 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 93 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 94 ESTADO DE OPERACIONES DE GOBIERNO GENERAL: 2005 - 2014 GOBIERNO GENERAL TOTAL Moneda Nacional + Moneda Extranjera Porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 24,7 26,1 27,2 25,7 20,7 23,1 24,3 23,9 22,7 22,5 Ingresos tributarios netos 17,6 17,3 19,0 18,9 15,3 17,2 18,8 19,1 18,2 18,1 Cobre bruto 3,5 5,4 4,6 3,4 1,7 2,7 2,3 1,5 1,0 0,9 Imposiciones previsionales 1,4 1,3 1,3 1,4 1,4 1,3 1,3 1,4 1,4 1,4 Donaciones 1 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 Rentas de la propiedad 0,4 0,5 0,8 0,8 0,7 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 Ingresos de operación 0,7 0,6 0,6 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Otros ingresos 1,0 0,8 0,8 0,6 0,9 0,8 0,8 0,8 0,9 0,9 GASTOS 17,8 16,4 16,8 19,0 21,3 20,3 19,6 20,0 20,4 21,0 Personal 5,0 4,6 4,6 5,2 5,9 5,7 5,6 5,7 6,0 6,2 Bienes y servicios de consumo y producción 2,5 2,3 2,5 2,8 3,1 2,9 3,0 2,9 2,8 3,1 Consumo de Capital Fijo 2 0,8 0,8 0,8 0,9 1,0 0,9 0,9 0,9 0,9 1,0 Intereses 0,8 0,7 0,6 0,5 0,5 0,5 0,6 0,6 0,6 0,6 Subsidios y donaciones 1 4,1 3,9 4,2 5,1 6,0 5,7 5,3 5,6 5,9 6,1 Prestaciones previsionales 3 4,5 4,1 4,0 4,4 4,8 4,5 4,3 4,2 4,1 4,1 Otros 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 RESULTADO OPERATIVO NETO 6,9 9,7 10,4 6,8 -0,7 2,8 4,7 3,9 2,3 1,4 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2,4 2,3 2,5 2,8 3,6 3,1 3,3 3,2 2,8 2,9 Venta de activos físicos 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Inversión 2,0 1,9 2,3 2,4 2,8 2,4 2,4 2,4 2,3 2,3 Transferencias de capital 1,3 1,1 1,0 1,4 1,7 1,7 1,8 1,8 1,5 1,6 Consumo de Capital Fijo 2 0,8 0,8 0,8 0,9 1,0 0,9 0,9 0,9 0,9 1,0 TOTAL INGRESOS 4 24,7 26,1 27,2 25,8 20,7 23,1 24,4 24,0 22,8 22,5 TOTAL GASTOS 5 20,2 18,7 19,3 21,8 25,0 23,5 22,9 23,3 23,2 24,0 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 4,5 7,5 7,9 3,9 -4,2 -0,4 1,4 0,7 -0,5 -1,5 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) Dirección de Presupuestos ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1,9 5,6 6,6 3,7 -4,0 2,1 3,2 1,1 -0,4 0,2 Préstamos -0,1 -0,2 0,1 0,1 -0,1 -0,2 -0,3 -0,3 -0,4 -0,3 Otorgamiento de préstamos 0,3 0,2 0,3 0,5 0,5 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1 Recuperación de préstamos 0,3 0,4 0,2 0,4 0,6 0,5 0,5 0,4 0,5 0,4 Títulos y valores 1,1 4,2 7,3 2,4 -4,1 2,2 3,4 0,8 0,1 1,1 Inversión financiera 2,5 6,4 13,1 5,3 3,4 3,3 6,1 4,9 4,1 3,9 Venta de activos financieros 1,4 2,2 5,7 2,9 7,4 1,1 2,8 4,1 4,0 2,8 Operaciones de cambio 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Caja 0,3 0,6 0,8 0,8 0,2 0,1 0,1 0,6 -0,1 -0,6 Fondos Especiales 6 1,9 2,1 0,0 -0,1 0,0 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Giros 0,0 0,0 0,0 -0,2 -0,1 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Depósitos 1,9 2,1 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 -1,3 -1,1 -1,6 0,4 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Anticipo de gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -2,6 -1,9 -1,3 -0,3 0,3 2,4 1,7 0,4 0,1 1,7 Endeudamiento Externo Neto -0,7 -0,1 -0,3 -0,2 -0,4 0,7 0,5 0,3 -0,3 0,6 Endeudamiento 0,2 0,1 0,0 0,2 0,1 0,8 0,6 0,6 0,0 0,9 Amortizaciones 0,9 0,1 0,4 0,5 0,4 0,1 0,1 0,3 0,3 0,3 Endeudamiento Interno Neto -1,3 -1,2 -0,3 0,6 1,4 2,4 1,9 0,8 1,0 1,7 Endeudamiento 0,5 0,0 0,5 1,3 1,7 2,8 2,4 1,3 1,6 2,5 Amortizaciones 1,8 1,2 0,8 0,7 0,3 0,4 0,5 0,5 0,6 0,9 Bono de Reconocimiento -0,6 -0,6 -0,6 -0,7 -0,8 -0,7 -0,7 -0,6 -0,6 -0,5 FINANCIAMIENTO 4,5 7,5 7,9 3,9 -4,2 -0,4 1,4 0,7 -0,5 -1,5 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Corresponde a una estimación Dipres. Para los años 2004 a 2012, esta estimación se elaboró a partir de cifras proporcionadas por el Banco Central, que consideran el empalme, con base en Cuentas Nacionales, de los datos del período 2004 a 2012. Para el año 2013 la estimación está basada en antecedentes recopilados por Dipres. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 95 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL PRIMER TRIMESTRE 2014 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 7.607.946 1.346.690 -573.918 8.380.718 Ingresos tributarios netos 6.208.031 692.891 0 6.900.921 Cobre bruto 280.960 0 0 280.960 Imposiciones previsionales 511.919 0 0 511.919 Donaciones 1 13.349 445.271 -441.229 17.391 Rentas de la propiedad 121.464 7.149 0 128.613 Ingresos de operación 2 189.507 142.964 -132.689 199.782 Otros ingresos 282.716 58.415 0 341.132 GASTOS 6.147.223 999.281 -542.570 6.603.934 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL Personal 1.570.523 574.721 0 2.145.244 Bienes y servicios de consumo y producción 657.435 280.265 0 937.700 Intereses 357.155 237 0 357.392 Subsidios y donaciones 1 2.167.969 120.277 -542.570 1.745.676 Prestaciones previsionales 3 1.383.548 17.023 0 1.400.571 Otros 10.592 6.759 0 17.352 RESULTADO OPERATIVO NETO 1.460.723 347.409 -31.348 1.776.784 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 948.994 86.536 -31.348 1.004.182 Venta de activos físicos 7.656 4.683 0 12.339 Inversión 440.825 88.225 0 529.049 Transferencias de capital 515.826 2.994 -31.348 487.472 TOTAL INGRESOS 4 7.615.602 1.351.372 -573.918 8.393.057 TOTAL GASTOS 5 7.103.874 1.090.500 -573.918 7.620.455 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO 511.729 260.872 0 772.601 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -298.303 156.508 0 -141.795 Préstamos -90.428 -370.000 0 -460.428 Otorgamiento de préstamos 51.172 118 0 51.289 Recuperación de préstamos 141.600 370.117 0 511.717 Títulos y valores 666.626 -388 0 666.238 Inversión financiera 3.181.670 458 0 3.182.127 Venta de activos financieros 2.515.044 845 0 2.515.889 Operaciones de cambio -4.630 0 0 -4.630 Caja -869.870 526.895 0 -342.975 Fondos Especiales 6 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS -810.031 -104.365 0 -914.396 Endeudamiento Externo Neto -20.231 0 0 -20.231 Endeudamiento 245 0 0 245 Amortizaciones 20.476 0 0 20.476 Endeudamiento Interno Neto -596.658 -104.365 0 -701.023 Endeudamiento 0 4.686 0 4.686 Amortizaciones 596.658 109.050 0 705.709 Bono de Reconocimiento -193.142 0 0 -193.142 FINANCIAMIENTO 511.729 260.872 0 772.601 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 96 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL SEGUNDO TRIMESTRE 2014 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 7.333.967 1.034.909 -586.150 7.782.725 Ingresos tributarios netos 6.055.941 370.235 0 6.426.176 Cobre bruto 157.051 0 0 157.051 Imposiciones previsionales 533.298 0 0 533.298 Donaciones 1 16.233 443.057 -433.437 25.852 Rentas de la propiedad 154.140 1.543 0 155.684 Ingresos de operación 2 177.802 163.433 -152.713 188.521 Otros ingresos 239.503 56.641 0 296.144 GASTOS 6.453.088 1.110.684 -530.642 7.033.130 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL Personal 1.583.061 625.128 0 2.208.188 Bienes y servicios de consumo y producción 632.158 313.727 0 945.885 Intereses 77.560 266 0 77.826 Subsidios y donaciones 1 2.535.319 149.025 -530.642 2.153.703 Prestaciones previsionales 3 1.616.209 17.959 0 1.634.169 Otros 8.781 4.579 0 13.360 RESULTADO OPERATIVO NETO 880.879 -75.775 -55.508 749.595 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.238.690 90.513 -55.508 1.273.695 Venta de activos físicos 2.906 4.420 0 7.327 Inversión 656.386 89.888 0 746.274 Transferencias de capital 585.209 5.046 -55.508 534.748 TOTAL INGRESOS 4 7.336.873 1.039.329 -586.150 7.790.052 TOTAL GASTOS 5 7.694.684 1.205.618 -586.150 8.314.152 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -357.811 -166.289 0 -524.100 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 777.711 -166.682 0 611.029 Préstamos 499 691 0 1.190 Otorgamiento de préstamos 58.720 450 0 59.170 Recuperación de préstamos 58.221 -241 0 57.980 Títulos y valores 8.289 -57 0 8.232 Inversión financiera 913.085 0 0 913.085 Venta de activos financieros 904.797 57 0 904.854 Operaciones de cambio 220.893 0 0 220.893 Caja 548.032 -167.316 0 380.716 Fondos Especiales 6 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 1.135.523 -394 0 1.135.129 Endeudamiento Externo Neto -4.661 0 0 -4.661 Endeudamiento 14.893 0 0 14.893 Amortizaciones 19.555 0 0 19.555 Endeudamiento Interno Neto 1.305.228 -394 0 1.304.834 Endeudamiento 1.324.440 1.681 0 1.326.121 Amortizaciones 19.211 2.075 0 21.286 Bono de Reconocimiento -165.044 0 0 -165.044 FINANCIAMIENTO -357.811 -166.288 0 -524.100 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. Dirección de Presupuestos 97 ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL TERCER TRIMESTRE 2014 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 7.326.687 1.313.587 -581.707 8.058.567 Ingresos tributarios netos 5.801.423 650.206 0 6.451.629 Cobre bruto 351.181 0 0 351.181 Imposiciones previsionales 521.380 0 0 521.380 Donaciones 1 19.716 452.139 -447.034 24.821 Rentas de la propiedad 153.792 5.298 0 159.090 Ingresos de operación 2 199.935 145.376 -134.673 210.638 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL Otros ingresos 279.258 60.569 0 339.828 GASTOS 6.801.118 1.100.246 -538.411 7.362.953 Personal 1.609.636 638.036 0 2.247.672 Bienes y servicios de consumo y producción 657.237 311.393 0 968.630 Intereses 373.003 273 0 373.276 Subsidios y donaciones 1 2.666.266 134.290 -538.411 2.262.144 Prestaciones previsionales 3 1.486.634 11.611 0 1.498.245 Otros 8.342 4.644 0 12.986 RESULTADO OPERATIVO NETO 525.569 213.341 -43.296 695.614 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.083.852 94.602 -43.295 1.135.159 Venta de activos físicos 7.093 4.960 0 12.053 Inversión 538.459 94.515 0 632.974 Transferencias de capital 552.486 5.047 -43.295 514.237 TOTAL INGRESOS 4 7.333.780 1.318.547 -581.707 8.070.620 TOTAL GASTOS 5 7.892.063 1.199.808 -581.707 8.510.165 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -558.283 118.739 -0 -439.545 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) 0 ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -374.828 121.347 0 -253.481 Préstamos 15.977 6.935 0 22.912 Otorgamiento de préstamos 51.678 324 0 52.002 Recuperación de préstamos 35.701 -6.611 0 29.090 Títulos y valores 291.705 5 0 291.710 Inversión financiera 695.284 6 0 695.290 Venta de activos financieros 403.579 1 0 403.580 Operaciones de cambio -217.554 0 0 -217.554 Caja -464.956 114.407 0 -350.549 Fondos Especiales 6 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 183.455 2.609 0 186.063 Endeudamiento Externo Neto -15.632 0 0 -15.632 Endeudamiento 126 0 0 126 Amortizaciones 15.758 0 0 15.758 Endeudamiento Interno Neto 400.695 2.609 0 403.303 Endeudamiento 910.067 3.644 0 913.711 Amortizaciones 509.372 1.035 0 510.407 Bono de Reconocimiento -201.608 0 0 -201.608 FINANCIAMIENTO -558.283 118.739 0 -439.544 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidades desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 98 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL CUARTO TRIMESTRE 2014 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 8.302.765 1.393.162 -842.097 8.853.831 Ingresos tributarios netos 6.419.661 488.434 0 6.908.095 Cobre bruto 564.451 0 0 564.451 Imposiciones previsionales 543.490 0 0 543.490 Donaciones 1 20.401 658.788 -681.810 -2.620 Rentas de la propiedad 248.188 5.051 0 253.239 Ingresos de operación 2 184.204 172.293 -160.287 196.210 Otros ingresos 322.370 68.595 0 390.965 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL GASTOS 7.977.974 1.275.136 -712.170 8.540.940 Personal 1.747.736 724.703 0 2.472.439 Bienes y servicios de consumo y producción 1.262.642 383.978 0 1.646.619 Intereses 100.335 811 0 101.145 Subsidios y donaciones 1 3.319.756 148.751 -712.170 2.756.337 Prestaciones previsionales 3 1.535.672 10.061 0 1.545.733 Otros 11.833 6.834 0 18.667 RESULTADO OPERATIVO NETO 324.791 118.026 -129.927 312.890 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.331.372 134.559 -129.928 2.336.003 Venta de activos físicos 15.460 5.576 0 21.036 Inversión 1.343.896 135.907 0 1.479.803 Transferencias de capital 1.002.937 4.228 -129.928 877.237 TOTAL INGRESOS 4 8.318.226 1.398.738 -842.097 8.874.867 TOTAL GASTOS 5 10.324.806 1.415.271 -842.097 10.897.980 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -2.006.580 -16.533 0 -2.023.113 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 142.217 -14.664 0 127.553 Préstamos -10.106 16.901 0 6.795 Otorgamiento de préstamos 43.590 45 0 43.636 Recuperación de préstamos 53.696 -16.856 0 36.841 Títulos y valores 644.033 -71 0 643.962 Inversión financiera 957.133 7 0 957.140 Venta de activos financieros 313.100 78 0 313.178 Operaciones de cambio -5.169 0 0 -5.169 Caja -486.541 -31.494 0 -518.035 Fondos Especiales 6 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 2.148.797 1.869 0 2.150.666 Endeudamiento Externo Neto 913.808 0 0 913.808 Endeudamiento 1.255.714 0 0 1.255.714 Amortizaciones 341.906 0 0 341.906 Endeudamiento Interno Neto 1.465.820 1.869 0 1.467.689 Endeudamiento 1.484.022 3.989 0 1.488.010 Amortizaciones 18.202 2.119 0 20.321 Bono de Reconocimiento -230.831 0 0 -230.831 FINANCIAMIENTO -2.006.580 -16.533 0 -2.023.113 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. Dirección de Presupuestos 99 ESTADO DE OPERACIONES GOBIERNO GENERAL TOTAL TOTAL AÑO 2014 Moneda Nacional + Moneda Extranjera Millones de Pesos Gobierno Transferencias Gobierno Municipalidades Central Total Consolidables General Total TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO INGRESOS 30.571.365 5.088.348 -2.583.872 33.075.841 Ingresos tributarios netos 24.485.056 2.201.765 0 26.686.821 Cobre bruto 1.353.643 0 0 1.353.643 Imposiciones previsionales 2.110.088 0 0 2.110.088 Donaciones 1 69.700 1.999.255 -2.003.510 65.445 Rentas de la propiedad 677.584 19.042 0 696.626 Ingresos de operación 2 751.448 624.065 -580.362 795.151 Otros ingresos 1.123.847 244.221 0 1.368.068 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL GASTOS 27.379.404 4.485.348 -2.323.793 29.540.958 Personal 6.510.956 2.562.587 0 9.073.543 Bienes y servicios de consumo y producción 3.209.472 1.289.362 0 4.498.834 Intereses 908.053 1.587 0 909.640 Subsidios y donaciones 1 10.689.310 552.343 -2.323.793 8.917.860 Prestaciones previsionales 3 6.022.064 56.653 0 6.078.717 Otros 39.549 22.816 0 62.365 RESULTADO OPERATIVO NETO 3.191.961 603.000 -260.079 3.534.883 TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISICION NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 5.602.907 406.210 -260.079 5.749.039 Venta de activos físicos 33.116 19.639 0 52.755 Inversión 2.979.566 408.534 0 3.388.100 Transferencias de capital 2.656.458 17.315 -260.079 2.413.694 TOTAL INGRESOS 4 30.604.481 5.107.987 -2.583.872 33.128.596 TOTAL GASTOS 5 33.015.427 4.911.197 -2.583.872 35.342.752 PRESTAMO NETO/ENDEUDAMIENTO NETO -2.410.946 196.790 0 -2.214.156 TRANSACCIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (FINANCIAMIENTO) ADQUISICION NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS 246.798 96.509 0 343.307 Préstamos -84.059 -345.472 0 -429.531 Otorgamiento de préstamos 205.160 937 0 206.097 Recuperación de préstamos 289.219 346.409 0 635.628 Títulos y valores 1.610.653 -511 0 1.610.142 Inversión financiera 5.747.172 471 0 5.747.643 Venta de activos financieros 4.136.519 982 0 4.137.501 Operaciones de cambio -6.461 0 0 -6.461 Caja -1.273.336 442.492 0 -830.844 Fondos Especiales 6 0 0 0 0 Giros 0 0 0 0 Depósitos 0 0 0 0 Fondos Especiales: Ajustes por Rezagos y Transferencias 6 0 0 0 0 Anticipo de gastos 0 0 0 0 PASIVOS NETOS INCURRIDOS 2.657.743 -100.281 0 2.557.463 Endeudamiento Externo Neto 873.284 0 0 873.284 Endeudamiento 1.270.979 0 0 1.270.979 Amortizaciones 397.695 0 0 397.695 Endeudamiento Interno Neto 2.575.084 -100.281 0 2.474.804 Endeudamiento 3.718.528 13.999 0 3.732.527 Amortizaciones 1.143.444 114.280 0 1.257.724 Bono de Reconocimiento -790.625 0 0 -790.625 FINANCIAMIENTO -2.410.946 196.790 0 -2.214.156 NOTAS: 1 Corresponde al concepto de transferencias (corrientes para el gasto) del clasificador presupuestario utilizado en la Ley de Presupuestos. 2 Se reasigna la tranferencia del Ministerio de Salud a Municipalidaes desde Donaciones a Ingresos de Operación. 3 Excluye el pago de bonos de reconocimiento, que se clasifica entre las partidas de financiamiento. 4 Ingresos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Venta de activos físicos clasificada en Transacciones en Activos No Financieros. 5 Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias de capital clasificadas en Transacciones en Activos No Financieros. 6 En Gobierno Central Presupuestario las líneas de Fondos especiales hacen referencia a los Fondos de Compensación del Cobre, de Estabilización Económico Social y de Reserva de Pensiones. En el Gobierno Central Extrapresupuestario, corresponde a las operaciones de los Fondos de Estabilización de Precios del Petróleo y de Estabiliza- ción de Precios de Combustibles Derivados de Petróleo. 100 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 Dirección de Presupuestos 101 III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL 102 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE OPERACIONES 2005-2014 RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO Millones de Pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1.-INGRESOS 9.921.848 14.635.647 14.430.234 18.974.831 11.338.485 13.087.744 17.098.085 17.115.099 15.820.662 16.532.237 Venta de Bienes y Servicios 9.804.334 14.436.856 14.159.587 18.533.723 11.042.092 12.909.125 16.577.440 14.912.983 15.485.905 16.295.975 Intereses Percibidos 19.592 44.877 67.651 103.326 32.780 22.889 49.694 55.478 44.653 39.156 Otros Ingresos 97.922 153.914 202.997 337.781 263.614 155.730 470.951 2.146.639 290.103 197.105 Otros Ingresos Fuera de Explotación 97.922 153.914 202.997 337.781 263.614 155.730 470.951 2.146.639 290.103 197.105 Dirección de Presupuestos Ingresos por Concesiones / Ut. Aporte Soc. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.-GASTOS 7.084.525 10.167.497 10.351.041 16.348.081 8.760.688 9.859.927 13.410.824 13.023.380 13.073.228 13.699.305 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 6.218.816 8.589.118 9.223.441 15.044.369 8.028.337 8.759.647 11.944.239 11.811.167 12.284.830 12.716.662 Gasto de Intereses 196.555 256.687 282.899 380.261 300.198 348.137 345.009 394.293 374.795 497.050 Dividendos a Privados 1.983 1.901 2.886 3.770 3.645 2.424 2.630 2.507 2.742 395.925 Otros Egresos Fuera de Explotación 300.382 475.735 317.154 611.271 251.900 428.545 516.027 565.065 268.231 2.247 Impuesto Primera Categoría 366.788 844.056 524.660 308.410 176.609 321.174 602.919 250.348 142.630 87.422 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 2.837.323 4.468.150 4.079.194 2.626.749 2.577.798 3.227.817 3.687.261 4.091.719 2.747.433 2.832.932 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -412.208 -481.607 -491.170 -681.726 -618.585 -939.886 -1.057.569 -1.019.100 -1.082.903 -1.443.457 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 2.425.115 3.986.543 3.588.024 1.945.023 1.959.213 2.287.931 2.629.692 3.072.620 1.664.530 1.389.475 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 939.585 1.227.188 1.929.294 1.432.923 1.109.248 960.550 881.476 2.046.654 1.711.264 1.318.598 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 1.897.738 3.240.961 2.149.899 1.193.826 1.468.550 2.267.267 2.805.785 2.045.065 1.036.170 1.514.334 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 136.346 234.612 116.074 348.907 708.516 236.955 467.889 643.392 1.411.031 465.039 Subsidios 2.859 4.338 4.441 4.256 4.304 5.970 8.180 6.011 7.104 7.316 ENAMI - EFE 2.859 4.338 4.441 4.256 4.304 5.970 8.180 6.011 7.104 7.316 Transferencias de Capital 133.487 230.274 111.633 344.651 704.212 230.984 459.708 637.382 1.403.926 457.723 METRO - EFE - ENACAR 133.487 230.274 111.633 185.538 197.112 183.903 245.902 253.414 354.706 336.373 CODELCO - ENAP 0 0 0 159.113 507.100 47.081 213.807 383.968 1.049.220 121.350 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 1.851.523 3.709.475 3.479.977 3.918.983 1.373.479 2.546.993 3.025.097 1.345.861 1.466.817 1.283.641 Impuesto 40% + Royalty 870.663 2.000.566 1.646.706 931.089 486.035 873.251 1.394.273 628.000 380.519 227.388 Traspasos al Fisco 551.514 1.025.756 1.138.467 2.065.847 397.750 1.045.393 778.430 76.526 421.576 422.757 Trasferencias al Fisco de Polla 28.334 30.184 36.452 46.863 26.968 33.537 34.717 34.717 36.471 33.402 Ley de FF.AA.Codelco 401.012 652.969 658.353 875.183 462.727 594.812 817.676 606.619 628.250 600.093 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 1.805 2.634 2.431 3.601 3.759 3.773 3.773 3.974 3.441 3.539 Concesión a Municipalidades de Zofri 1.805 2.634 2.431 3.601 3.759 3.773 3.773 3.974 3.441 3.539 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y, a partir de 2010, Lago Peñuelas. Desde 2010 Codelco, Enami, Enacar, Metro, EFE y Zofri informan sus EEFF de acuerdo a IFRS. Enap lo hace desde el año 2009. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. 103 A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 104 EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE OPERACIONES 2005-2014 RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO Millones de Pesos de 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1.-INGRESOS 13.611.575 19.419.948 18.338.605 22.180.857 13.061.215 14.850.130 18.774.086 18.243.989 16.568.132 16.532.237 Venta de Bienes y Servicios 13.450.361 19.156.174 17.994.654 21.665.219 12.719.788 14.647.459 18.202.406 15.896.624 16.217.560 16.295.975 Intereses Percibidos 26.877 59.547 85.973 120.784 37.760 25.971 54.565 59.137 46.763 39.156 Otros Ingresos 134.338 204.228 257.978 394.853 303.666 176.700 517.115 2.288.228 303.810 197.105 Otros Ingresos Fuera de Explotación 134.338 204.228 257.978 394.853 303.666 176.700 517.115 2.288.228 303.810 197.105 Ingresos por Concesiones / Ut. Aporte Soc. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.-GASTOS 9.719.111 13.491.188 13.154.579 19.110.287 10.091.756 11.187.658 14.725.389 13.882.385 13.690.892 13.699.305 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 8.531.464 11.396.848 11.721.574 17.586.297 9.248.133 9.939.214 13.115.046 12.590.217 12.865.244 12.716.662 Gasto de Intereses 269.650 340.596 359.521 444.511 345.809 395.017 378.828 420.300 392.503 497.050 Dividendos a Privados 2.720 2.522 3.667 4.407 4.199 2.750 2.887 2.672 2.872 395.925 Otros Egresos Fuera de Explotación 412.088 631.250 403.054 714.552 290.172 486.253 566.609 602.336 280.904 2.247 Impuesto Primera Categoría 503.189 1.119.973 666.762 360.520 203.442 364.423 662.019 266.861 149.369 87.422 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 3.892.464 5.928.760 5.184.027 3.070.570 2.969.459 3.662.473 4.048.696 4.361.604 2.877.240 2.832.932 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -565.499 -639.041 -624.201 -796.912 -712.570 -1.066.450 -1.161.235 -1.086.318 -1.134.067 -1.443.457 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 3.326.965 5.289.719 4.559.826 2.273.659 2.256.889 2.596.022 2.887.461 3.275.286 1.743.173 1.389.475 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.288.997 1.628.349 2.451.836 1.675.032 1.277.783 1.089.897 967.881 2.181.649 1.792.115 1.318.598 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 2.603.467 4.300.411 2.732.191 1.395.538 1.691.676 2.572.576 3.080.816 2.179.955 1.085.125 1.514.334 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 187.051 311.305 147.512 407.859 816.166 268.863 513.753 685.829 1.477.697 465.039 Subsidios 3.923 5.755 5.644 4.975 4.958 6.774 8.982 6.407 7.440 7.316 ENAMI 3.923 5.755 5.644 4.975 4.958 6.774 8.982 6.407 7.440 7.316 Transferencias de Capital 183.128 305.550 141.868 402.884 811.208 262.088 504.770 679.422 1.470.257 457.723 METRO - SASIPA - EMAZA 183.128 305.550 141.868 216.887 227.061 208.668 270.006 270.128 371.465 336.373 EFE - ENACAR 0 0 0 185.996 584.147 53.421 234.764 409.294 1.098.792 121.350 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 2.540.066 4.922.080 4.422.515 4.581.142 1.582.161 2.889.969 3.321.625 1.434.633 1.536.119 1.283.641 Impuesto 40% + Royalty 1.194.445 2.654.539 2.092.709 1.088.408 559.881 990.843 1.530.944 669.422 398.498 227.388 Traspasos al Fisco 756.611 1.361.069 1.446.816 2.414.897 458.182 1.186.165 854.734 81.573 441.494 422.757 Trasferencias al Fisco de Polla 38.871 40.051 46.324 54.781 31.065 38.053 38.120 37.007 38.194 33.402 Ley de FF.AA.Codelco 550.140 866.421 836.665 1.023.056 533.032 674.909 897.827 646.631 657.933 600.093 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 2.476 3.495 3.089 4.210 4.330 4.281 4.143 4.236 3.603 3.539 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 Concesión a Municipalidades de Zofri 2.476 3.495 3.089 4.210 4.330 4.281 4.143 4.236 3.603 3.539 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y, a partir de 2010, Lago Peñuelas. Desde 2010 Codelco, Enami, Enacar, Metro, EFE y Zofri informan sus EEFF de acuerdo a IFRS. Enap lo hace desde el año 2009. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE OPERACIONES 2005-2014 RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO Porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1.-INGRESOS 14,4 17,8 16,0 20,2 11,8 11,8 14,1 13,3 11,5 11,2 Venta de Bienes y Servicios 14,2 17,6 15,7 19,7 11,4 11,6 13,7 11,6 11,3 11,1 Intereses Percibidos 0,0 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Ingresos 0,1 0,2 0,2 0,4 0,3 0,1 0,4 1,7 0,2 0,1 Dirección de Presupuestos Otros Ingresos Fuera de Explotación 0,1 0,2 0,2 0,4 0,3 0,1 0,4 1,7 0,2 0,1 Ingresos por Concesiones / Ut. Aporte Soc. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.-GASTOS 10,3 12,4 11,4 17,4 9,1 8,9 11,1 10,1 9,5 9,3 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 9,0 10,5 10,2 16,0 8,3 7,9 9,8 9,2 9,0 8,6 Gasto de Intereses 0,3 0,3 0,3 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 Dividendos a Privados 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3 Otros Egresos Fuera de Explotación 0,4 0,6 0,4 0,7 0,3 0,4 0,4 0,4 0,2 0,0 Impuesto Primera Categoría 0,5 1,0 0,6 0,3 0,2 0,3 0,5 0,2 0,1 0,1 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 4,1 5,4 4,5 2,8 2,7 2,9 3,0 3,2 2,0 1,9 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -0,6 -0,6 -0,5 -0,7 -0,6 -0,8 -0,9 -0,8 -0,8 -1,0 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 3,5 4,9 4,0 2,1 2,0 2,1 2,2 2,4 1,2 0,9 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,4 1,5 2,1 1,5 1,2 0,9 0,7 1,6 1,2 0,9 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 2,8 4,0 2,4 1,3 1,5 2,0 2,3 1,6 0,8 1,0 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0,2 0,3 0,1 0,4 0,7 0,2 0,4 0,5 1,0 0,3 Subsidios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ENAMI 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de Capital 0,2 0,3 0,1 0,4 0,7 0,2 0,4 0,5 1,0 0,3 METRO - SASIPA - EMAZA 0,2 0,3 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 EFE - ENACAR 0,0 0,0 0,0 0,2 0,5 0,0 0,2 0,3 0,8 0,1 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 2,7 4,5 3,8 4,2 1,4 2,3 2,5 1,0 1,1 0,9 Impuesto 40% + Royalty 1,3 2,4 1,8 1,0 0,5 0,8 1,1 0,5 0,3 0,2 Traspasos al Fisco 0,8 1,3 1,3 2,2 0,4 0,9 0,6 0,1 0,3 0,3 Trasferencias al Fisco de Polla 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ley de FF.AA.Codelco 0,6 0,8 0,7 0,9 0,5 0,5 0,7 0,5 0,5 0,4 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Concesión a Municipalidades de Zofri 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a Econssa S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y, a partir de 2010, Lago Peñuelas. Desde 2010 Codelco, Enami, Enacar, Metro, EFE y Zofri informan sus EEFF de acuerdo a IFRS. Enap lo hace desde el año 2009. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . 105 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 106 CODELCO ESTADO DE OPERACIONES 2005-2014 RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO Millones de Pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1.-INGRESOS 5.426.897 9.209.630 8.599.207 9.334.436 6.302.624 7.614.999 9.514.283 9.621.851 7.974.038 8.483.851 Venta de Bienes y Servicios 5.376.419 9.091.641 8.441.288 9.180.636 6.160.159 7.519.023 9.093.942 7.612.373 7.846.216 8.389.336 Intereses Percibidos 11.460 30.945 48.335 36.505 13.822 16.642 23.209 28.329 15.136 11.980 Otros Ingresos 39.019 87.044 109.584 117.295 128.644 79.334 397.133 1.981.150 112.687 82.535 2.-GASTOS 3.039.526 5.116.186 4.828.868 6.430.879 4.077.378 4.652.092 5.973.055 5.647.415 5.635.671 6.073.314 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes Y Servicios 2.360.177 3.765.003 3.923.878 5.433.819 3.588.680 3.839.245 4.811.309 4.750.772 5.158.970 5.365.277 Gasto de Intereses 96.969 125.689 121.980 151.522 121.163 154.973 152.902 194.997 171.607 281.939 Otros Egresos Fuera de Explotación 243.895 406.317 277.606 502.722 205.537 340.643 426.666 482.862 187.179 327.474 Impuesto Primera Categoría 338.485 819.177 505.405 342.816 161.998 317.230 582.179 218.784 117.915 98.624 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 2.387.371 4.093.444 3.770.338 2.903.557 2.225.246 2.962.908 3.541.228 3.974.436 2.338.367 2.410.537 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -234.542 -277.038 -270.084 -418.440 -348.071 -604.027 -768.200 -724.547 -760.957 -1.049.210 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 2.152.830 3.816.406 3.500.255 2.485.118 1.877.175 2.358.880 2.773.028 3.249.889 1.577.410 1.361.328 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 841.026 666.772 832.583 912.338 742.527 679.348 691.035 1.931.603 1.518.190 1.259.745 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 1.546.345 3.426.673 2.937.756 1.991.220 1.482.719 2.283.559 2.850.193 2.042.833 820.177 1.150.792 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0 0 0 0 507.100 0 195.219 383.968 1.049.220 121.350 Subsidios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de Capital 0 0 0 0 507.100 0 195.219 383.968 1.049.220 121.350 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 1.733.826 3.588.186 3.390.186 3.947.466 1.299.144 2.486.882 2.937.777 1.246.211 1.374.745 1.255.586 Impuesto 40% + Royalty 796.435 1.946.564 1.604.986 1.015.414 455.575 859.583 1.355.839 588.716 339.501 254.684 Dividendos y Utilidades 536.378 988.653 1.126.847 2.056.869 380.843 1.032.488 764.262 50.876 406.993 400.808 Ley de FF.AA.Codelco 401.012 652.969 658.353 875.183 462.727 594.812 817.676 606.619 628.250 600.093 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2010 Codelco informa sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 CODELCO ESTADO DE OPERACIONES 2005-2014 RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO Millones de Pesos de 2014 Dirección de Presupuestos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1.-INGRESOS 7.445.047 12.220.200 10.928.268 10.911.601 7.260.223 8.640.429 10.446.899 10.256.496 8.350.783 8.483.851 Venta de Bienes y Servicios 7.375.796 12.063.642 10.727.577 10.731.815 7.096.112 8.531.530 9.985.355 8.114.476 8.216.922 8.389.336 Intereses Percibidos 15.722 41.060 61.426 42.673 15.921 18.883 25.484 30.197 15.851 11.980 Otros Ingresos 53.529 115.498 139.265 137.114 148.189 90.017 436.061 2.111.824 118.011 82.535 2.-GASTOS 4.169.862 6.788.635 6.136.748 7.517.453 4.696.881 5.278.539 6.558.551 6.019.911 5.901.937 6.073.314 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes Y Servicios 3.237.877 4.995.759 4.986.644 6.351.928 4.133.932 4.356.235 5.282.926 5.064.127 5.402.713 5.365.277 Gasto de Intereses 133.030 166.776 155.018 177.123 139.572 175.842 167.890 207.859 179.715 281.939 Otros Egresos Fuera de Explotación 334.595 539.139 352.794 587.663 236.765 386.514 468.488 514.711 196.023 327.474 Impuesto Primera Categoría 464.361 1.086.960 642.292 400.739 186.612 359.948 639.246 233.215 123.486 98.624 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 3.275.185 5.431.566 4.791.520 3.394.148 2.563.342 3.361.891 3.888.349 4.236.585 2.448.846 2.410.537 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -321.763 -367.600 -343.235 -489.140 -400.956 -685.365 -843.501 -772.337 -796.909 -1.049.210 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 2.953.422 5.063.965 4.448.285 2.905.008 2.162.386 2.676.525 3.044.848 3.464.248 1.651.937 1.361.328 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.153.786 884.735 1.058.085 1.066.488 855.344 770.829 758.772 2.059.009 1.589.919 1.259.745 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 2.121.399 4.546.830 3.733.435 2.327.660 1.707.998 2.591.062 3.129.577 2.177.576 858.927 1.150.792 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0 0 0 0 584.147 0 214.355 409.294 1.098.792 121.350 Subsidios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de Capital 0 0 0 0 584.147 0 214.355 409.294 1.098.792 121.350 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 2.378.599 4.761.142 4.308.404 4.614.438 1.496.532 2.821.764 3.225.746 1.328.410 1.439.696 1.255.586 Impuesto 40% + Royalty 1.092.613 2.582.884 2.039.690 1.186.981 524.793 975.333 1.488.742 627.547 355.541 254.684 Dividendos y Utilidades 735.846 1.311.837 1.432.049 2.404.402 438.707 1.171.522 839.177 54.232 426.222 400.808 Ley de FF.AA.Codelco 550.140 866.421 836.665 1.023.056 533.032 674.909 897.827 646.631 657.933 600.093 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2010 Codelco informa sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. 107 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 108 CODELCO ESTADO DE OPERACIONES 2005-2014 RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO Porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1.-INGRESOS 7,9 11,2 9,5 9,9 6,5 6,9 7,8 7,5 5,8 5,8 Venta de Bienes y Servicios 7,8 11,1 9,3 9,8 6,4 6,8 7,5 5,9 5,7 5,7 Intereses Percibidos 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Ingresos 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,3 1,5 0,1 0,1 2.-GASTOS 4,4 6,2 5,3 6,9 4,2 4,2 4,9 4,4 4,1 4,1 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes Y Servicios 3,4 4,6 4,3 5,8 3,7 3,5 4,0 3,7 3,8 3,6 Gasto de Intereses 0,1 0,2 0,1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,2 0,1 0,2 Otros Egresos Fuera de Explotación 0,4 0,5 0,3 0,5 0,2 0,3 0,4 0,4 0,1 0,2 Impuesto Primera Categoría 0,5 1,0 0,6 0,4 0,2 0,3 0,5 0,2 0,1 0,1 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 3,5 5,0 4,2 3,1 2,3 2,7 2,9 3,1 1,7 1,6 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -0,3 -0,3 -0,3 -0,4 -0,4 -0,5 -0,6 -0,6 -0,6 -0,7 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 3,1 4,7 3,9 2,6 1,9 2,1 2,3 2,5 1,2 0,9 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,2 0,8 0,9 1,0 0,8 0,6 0,6 1,5 1,1 0,9 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 2,2 4,2 3,2 2,1 1,5 2,1 2,3 1,6 0,6 0,8 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0,0 0,0 0,0 0,0 0,5 0,0 0,2 0,3 0,8 0,1 Subsidios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de Capital 0,0 0,0 0,0 0,0 0,5 0,0 0,2 0,3 0,8 0,1 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 2,5 4,4 3,7 4,2 1,3 2,2 2,4 1,0 1,0 0,9 Impuesto 40% + Royalty 1,2 2,4 1,8 1,1 0,5 0,8 1,1 0,5 0,2 0,2 Dividendos y Utilidades 0,8 1,2 1,2 2,2 0,4 0,9 0,6 0,0 0,3 0,3 Ley de FF.AA.Codelco 0,6 0,8 0,7 0,9 0,5 0,5 0,7 0,5 0,5 0,4 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2010 Codelco informa sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2005-2014 Dirección de Presupuestos RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO Millones de Pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1.-INGRESOS 3.426.697 4.187.697 4.523.154 7.830.843 3.641.058 3.861.129 5.661.533 5.590.440 5.979.782 5.996.956 Venta de Bienes y Servicios 3.420.413 4.165.333 4.481.607 7.755.278 3.599.144 3.828.270 5.625.450 5.573.293 5.881.255 5.968.384 Intereses Percibidos 1.507 2.974 4.413 44.993 0 1.703 2.203 2.483 3.032 4.620 Otros Ingresos 4.778 19.391 37.134 30.572 41.914 31.156 33.879 14.663 95.494 23.951 2.-GASTOS 3.170.733 4.004.871 4.356.904 8.314.086 3.536.299 3.753.054 5.576.270 5.659.650 5.712.304 5.717.676 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 3.090.009 3.922.091 4.267.916 8.204.967 3.444.031 3.648.329 5.446.860 5.554.925 5.548.509 5.601.904 Gasto de Intereses 46.062 57.533 72.172 134.299 87.443 84.771 91.024 96.241 103.578 108.711 Otros Egresos Fuera de Explotación 8.418 7.479 3.810 17.139 0 22.026 46.338 35.476 47.230 24.723 Impuesto Primera Categoría 26.244 17.769 13.006 -42.319 4.825 -2.072 -7.951 -26.991 12.987 -17.662 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 255.964 182.826 166.251 -483.243 104.759 108.075 85.263 -69.211 267.478 279.280 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -100.588 -113.978 -114.575 -146.755 -114.312 -113.568 -133.098 -140.311 -173.800 -226.053 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 155.376 68.849 51.676 -629.998 -9.552 -5.492 -47.835 -209.521 93.678 53.227 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS -298.495 80.529 512.816 -79.418 152.708 30.665 225.712 -6.508 -105.833 -269.384 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 554.459 102.297 -346.566 -403.825 -47.948 77.410 -140.449 -62.702 373.311 548.664 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0 0 0 159.113 0 0 0 0 0 0 Subsidios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de Capital 0 0 0 159.113 0 0 0 0 0 0 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 61.751 71.506 30.603 -99.574 0 -4.875 -15.902 -14.700 25.974 -35.324 Impuesto 40% 61.751 41.808 30.603 -99.574 0 -4.875 -15.902 -14.700 25.974 -35.324 Dividendos y Utilidades 0 29.698 0 0 0 0 0 0 0 0 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2009 Enap informa sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. 109 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 110 ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2005-2014 RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO Millones de Pesos de 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1.-INGRESOS 4.701.014 5.556.629 5.748.233 9.153.959 4.194.268 4.381.066 6.216.492 5.959.178 6.262.305 5.996.956 Venta de Bienes y Servicios 4.692.393 5.526.954 5.695.433 9.065.626 4.145.985 4.343.782 6.176.872 5.940.901 6.159.124 5.968.384 Intereses Percibidos 2.067 3.946 5.608 52.595 0 1.932 2.419 2.647 3.176 4.620 Otros Ingresos 6.554 25.729 47.192 35.737 48.283 35.352 37.200 15.630 100.006 23.951 2.-GASTOS 4.349.862 5.314.038 5.536.954 9.718.851 4.073.592 4.258.438 6.122.871 6.032.954 5.982.190 5.717.676 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 4.239.119 5.204.197 5.423.864 9.591.295 3.967.305 4.139.611 5.980.776 5.921.320 5.810.656 5.601.904 Gasto de Intereses 63.191 76.341 91.719 156.991 100.729 96.186 99.946 102.589 108.472 108.711 Otros Egresos Fuera de Explotación 11.548 9.923 4.842 20.035 0 24.991 50.880 37.816 49.461 24.723 Impuesto Primera Categoría 36.004 23.577 16.529 -49.469 5.558 -2.351 -8.730 -28.772 13.600 -17.662 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 351.152 242.591 211.279 -564.892 120.676 122.629 93.621 -73.776 280.115 279.280 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -137.995 -151.236 -145.607 -171.551 -131.680 -128.861 -146.145 -149.565 -182.011 -226.053 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 213.156 91.355 65.672 -736.444 -11.004 -6.232 -52.524 -223.341 98.104 53.227 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS -409.500 106.854 651.711 -92.837 175.909 34.795 247.837 -6.938 -110.833 -269.384 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 760.651 135.737 -440.431 -472.056 -55.234 87.834 -154.216 -66.838 390.949 548.664 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0 0 0 185.996 0 0 0 0 0 0 Subsidios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias de Capital 0 0 0 185.996 0 0 0 0 0 0 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 84.715 94.881 38.891 -116.399 0 -5.532 -17.461 -15.670 27.201 -35.324 Impuesto 40% 84.715 55.475 38.891 -116.399 0 -5.532 -17.461 -15.670 27.201 -35.324 Dividendos y Utilidades 0 39.406 0 0 0 0 0 0 0 0 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2009 Enap informa sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2005-2014 RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO Dirección de Presupuestos Porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1.-INGRESOS 5,0 5,1 5,0 8,3 3,8 3,5 4,7 4,3 4,4 4,1 Venta de Bienes y Servicios 5,0 5,1 5,0 8,3 3,7 3,4 4,6 4,3 4,3 4,1 Intereses Percibidos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Ingresos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 2.-GASTOS 4,6 4,9 4,8 8,9 3,7 3,4 4,6 4,4 4,2 3,9 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 4,5 4,8 4,7 8,7 3,6 3,3 4,5 4,3 4,0 3,8 Gasto de Intereses 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Otros Egresos Fuera de Explotación 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Impuesto Primera Categoría 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 0,4 0,2 0,2 -0,5 0,1 0,1 0,1 -0,1 0,2 0,2 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -0,1 -0,1 -0,1 -0,2 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,2 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 0,2 0,1 0,1 -0,7 0,0 0,0 0,0 -0,2 0,1 0,0 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS -0,4 0,1 0,6 -0,1 0,2 0,0 0,2 -0,0 -0,1 -0,2 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) 0,8 0,1 -0,4 -0,4 0,0 0,1 -0,1 -0,0 0,3 0,4 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Subsidios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de Capital 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 0,1 0,1 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Impuesto 40% 0,1 0,1 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dividendos y Utilidades 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central que se señalan en la información adicional. Desde 2009 Enap informa sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. 111 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 112 EMPRESAS PÚBLICAS SIN CODELCO Y ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2005-2014 RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO Millones de Pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1.-INGRESOS 1.068.253 1.238.320 1.307.873 1.809.551 1.394.803 1.611.616 1.922.269 1.902.808 1.866.842 2.051.430 Venta de Bienes y Servicios 1.007.502 1.179.882 1.236.692 1.597.809 1.282.789 1.561.832 1.858.048 1.727.316 1.758.435 1.938.255 Intereses Percibidos 6.625 10.958 14.903 21.828 18.958 4.544 24.282 24.666 26.485 22.556 Otros Ingresos 54.126 47.479 56.279 189.914 93.056 45.240 39.939 150.826 81.922 90.619 2.-GASTOS 874.266 1.046.441 1.165.269 1.603.117 1.147.011 1.454.782 1.861.499 1.716.314 1.725.253 1.908.315 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 768.630 902.025 1.031.648 1.405.584 995.625 1.272.073 1.686.071 1.505.471 1.577.351 1.749.481 Gasto de Intereses 53.524 73.465 88.747 94.440 91.592 108.393 101.083 103.055 99.610 106.400 Otros Egresos Fuera de Explotación 48.069 61.940 35.739 91.409 46.363 65.876 43.024 46.727 33.822 43.727 Dividendos al Sector Privado 1.983 1.901 2.886 3.770 3.645 2.424 2.630 2.507 2.742 2.247 Impuesto Primera Categoría 2.059 7.111 6.249 7.913 9.786 6.016 28.691 58.555 11.728 6.460 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 193.988 191.879 142.605 206.435 247.792 156.834 60.770 186.494 141.589 143.115 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -77.078 -90.591 -106.511 -116.531 -156.202 -222.291 -156.271 -154.242 -148.147 -168.194 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 116.910 101.288 36.094 89.904 91.591 -65.457 -95.501 32.252 -6.558 -25.079 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 397.055 479.888 583.895 600.003 214.013 250.536 -35.271 121.559 298.907 328.237 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) -203.067 -288.009 -441.290 -393.569 33.779 -93.702 96.041 64.935 -157.318 -185.122 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 136.346 234.612 116.074 189.794 201.416 236.955 272.670 259.424 361.811 343.689 Subsidios 2.859 4.338 4.441 4.256 4.304 5.970 8.180 6.011 7.104 7.316 Transferencias de Capital 133.487 230.274 111.633 185.538 197.112 230.984 264.489 253.414 354.706 336.373 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 55.947 49.783 59.188 71.091 74.335 64.986 103.222 114.351 66.098 63.379 Impuesto 40% 12.477 12.194 11.117 15.249 30.460 18.544 54.337 53.984 15.044 8.028 Dividendos y Utilidades 15.136 7.405 11.620 8.978 16.907 12.906 14.168 25.650 14.583 21.949 Trasferencias al Fisco de Polla 28.334 30.184 36.452 46.863 26.968 33.537 34.717 34.717 36.471 33.402 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 1.805 2.634 2.431 3.601 3.759 3.773 3.773 3.974 3.441 3.539 Concesión a Municipalidades de Zofri 1.805 2.634 2.431 3.601 3.759 3.773 3.773 3.974 3.441 3.539 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a ECONSSA S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Lago Peñuelas. Desde 2010 Enami, Enacar, Metro, EFE y Zofri informan sus EEFF de acuerdo a IFRS. Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . EMPRESAS PÚBLICAS SIN CODELCO Y ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2005-2014 RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO Millones de Pesos de 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Dirección de Presupuestos 1.-INGRESOS 1.465.514 1.643.119 1.662.105 2.115.297 1.606.724 1.828.635 2.110.695 2.028.315 1.955.044 2.051.430 Venta de Bienes y Servicios 1.382.171 1.565.579 1.571.645 1.867.778 1.477.692 1.772.147 2.040.179 1.841.248 1.841.514 1.938.255 Intereses Percibidos 9.088 14.541 18.939 25.516 21.839 5.156 26.662 26.293 27.736 22.556 Otros Ingresos 74.254 63.000 71.521 222.002 107.194 51.332 43.854 160.774 85.793 90.619 2.-GASTOS 1.199.387 1.388.516 1.480.877 1.873.982 1.321.283 1.650.681 2.043.968 1.829.520 1.806.765 1.908.315 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 1.054.468 1.196.891 1.311.065 1.643.074 1.146.897 1.443.369 1.851.344 1.604.770 1.651.875 1.749.481 Gasto de Intereses 73.429 97.480 112.784 110.397 105.508 122.989 110.991 109.852 104.316 106.400 Otros Egresos Fuera de Explotación 65.945 82.188 45.419 106.854 53.407 74.747 47.241 49.809 35.420 43.727 Dividendos al Sector Privado 2.720 2.522 3.667 4.407 4.199 2.750 2.887 2.672 2.872 2.247 Impuesto Primera Categoría 2.825 9.436 7.941 9.250 11.272 6.826 31.504 62.417 12.282 6.460 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 266.128 254.603 181.228 241.314 285.441 177.953 66.727 198.795 148.278 143.115 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -105.741 -120.204 -135.359 -136.220 -179.934 -252.224 -171.589 -164.416 -155.146 -168.194 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 160.386 134.399 45.869 105.094 105.507 -74.271 -104.863 34.379 -6.868 -25.079 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 544.711 636.760 742.041 701.381 246.530 284.273 -38.728 129.577 313.029 328.237 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) -278.583 -382.157 -560.812 -460.067 38.911 -106.320 105.455 69.218 -164.751 -185.122 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 187.051 311.305 147.512 221.862 232.019 268.863 299.397 276.535 378.905 343.689 Subsidios 3.922 5.755 5.644 4.975 4.958 6.774 8.982 6.407 7.440 7.316 Transferencias de Capital 183.128 305.550 141.868 216.887 227.061 262.088 290.415 270.128 371.465 336.373 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 76.752 66.056 75.219 83.102 85.629 73.737 113.340 121.893 69.221 63.379 Impuesto 40% 17.117 16.181 14.128 17.826 35.088 21.041 59.663 57.544 15.755 8.028 Dividendos y Utilidades 20.764 9.825 14.767 10.495 19.476 14.643 15.557 27.342 15.272 21.949 Trasferencias al Fisco de Polla 38.871 40.051 46.324 54.781 31.065 38.053 38.120 37.007 38.194 33.402 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 2.476 3.495 3.089 4.210 4.330 4.281 4.143 4.236 3.603 3.539 Concesión a Municipalidades de Zofri 2.476 3.495 3.089 4.210 4.330 4.281 4.143 4.236 3.603 3.539 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a ECONSSA S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Lago Peñuelas. Desde 2010 Enami, Enacar, Metro, EFE y Zofri informan sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . 113 IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 114 EMPRESAS PÚBLICAS SIN CODELCO Y ENAP ESTADO DE OPERACIONES 2005-2014 RESULTADO OPERATIVO BRUTO/NETO Porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1.-INGRESOS 1,6 1,5 1,4 1,9 1,4 1,5 1,6 1,5 1,4 1,4 Venta de Bienes y Servicios 1,5 1,4 1,4 1,7 1,3 1,4 1,5 1,3 1,3 1,3 Intereses Percibidos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Otros Ingresos 0,1 0,1 0,1 0,2 0,1 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 2.-GASTOS 1,3 1,3 1,3 1,7 1,2 1,3 1,5 1,3 1,3 1,3 Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios 1,1 1,1 1,1 1,5 1,0 1,1 1,4 1,2 1,2 1,2 Gasto de Intereses 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Otros Egresos Fuera de Explotación 0,1 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Dividendos al Sector Privado 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Impuesto Primera Categoría 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3a.- RESULTADO OPERATIVO BRUTO (1-2) (Antes de Depreciación) 0,3 0,2 0,2 0,2 0,3 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Consumo de Capital Fijo (Depreciación) -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,2 -0,2 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 3b.- RESULTADO OPERATIVO NETO (1-2) (Después Depreciación) 0,2 0,1 0,0 0,1 0,1 -0,1 -0,1 0,0 -0,0 -0,0 4.-ADQUISICIÓN NETA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,6 0,6 0,6 0,6 0,2 0,2 -0,0 0,1 0,2 0,2 5.-PRÉSTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO (3a-4) -0,3 -0,4 -0,5 -0,4 0,0 -0,1 0,1 0,1 -0,1 -0,1 NOTAS: TRANSFERENCIAS DESDE EL GOBIERNO CENTRAL 0,2 0,3 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 Subsidios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Transferencias de Capital 0,2 0,3 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 TRANSFERENCIAS HACIA EL GOBIERNO CENTRAL 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 Impuesto 40% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dividendos y Utilidades 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Trasferencias al Fisco de Polla 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TRANSFERENCIAS A MUNICIPALIDADES 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Concesión a Municipalidades de Zofri 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 NOTAS: Los ingresos y gastos del Estado de Operaciones no incluyen las cifras de transferencias desde y hacia el Gobierno Central y Municipalidades que se señalan en la información adicional. Desde 2006 EFE considera como transferencia desde el Gobierno Central el aporte fiscal para servicio de deuda interna garantizada por el Estado, por sugerencia del FMI. Se considera los datos de las empresas sanitarias sólo hasta el momento de su privatización. En la actualidad sólo se considera a ECONSSA S.A. que conglomera a todas las empresas sanitarias concesionadas públicas y a partir de 2010 Lago Peñuelas. Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 Desde 2010 Enami, Enacar, Metro, EFE y Zofri informan sus EEFF de acuerdo a IFRS. Remuneraciones a los Empleados y Uso de Bienes y Servicios, corresponde al mismo concepto que hasta el año 2009 se denominó Remuneraciones a los Empleados; solamente se modificó la nomenclatura para que refleje mejor el contenido del item. A partir de 2010 se incluyen Asmar, Enaer, Famae y Casa de Moneda; esta última institución dejó de ser servicio público, convirtiéndose en empresa pública . V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO III. CUADROS ESTADÍSTICOS DEL GOBIERNO GENERAL Dirección de Presupuestos 115 V.1 Introducción La información que se presenta en este capítulo, corresponde a aquella publicada en el In- forme de Estadísticas de la Deuda Pública al 31 de diciembre de 2014, aunque en una versión más limitada en cuanto a su cobertura temporal. Por lo tanto, al igual que en dicho informe, los antecedentes que aquí se exponen dan a conocer de forma sistematizada las estadísticas de los pasivos y activos financieros del Gobierno Central, del Banco Central y de las Empresas Públicas. Las estadísticas se presentan en frecuencia anual, al 31 de diciembre de cada año, y abarcan el período comprendido entre 2005 y 2014. La información presentada es el resultado de un esfuerzo conjunto de distintas instituciones. En el caso del Gobierno Central, las fuentes son la Tesorería General de la República, la Con- traloría General de la República y la Dirección de Presupuestos. Por su parte, el Banco Central ha colaborado estrechamente en la elaboración de cifras de sus pasivos y activos financieros en el formato requerido para el informe. Cabe señalar que, a partir del cierre de 2002, el Banco Central comenzó a incluir dentro de las notas de sus balances los detalles necesarios para reconstruir las cifras que aquí se presentan. La información de las Empresas Públicas fue obtenida de los Estados Financieros auditados, mientras que los datos de la deuda garantizada del resto del Sector Público provienen de la Tesorería General de la República. Por último, las estadísticas de Bonos de Reconocimiento tienen como fuente el Instituto de Previsión Social, ex Instituto de Normalización Previsional. V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO Asimismo, las cifras como porcentaje del PIB pueden diferir respecto de publicaciones ante- riores debido a que la información que se publica en esta ocasión recoge el cambio de meto- dología en el cálculo del PIB, realizado por el Banco Central en marzo de 2012. V.2 Descripción V.2.1 Deuda Neta del Gobierno Central Al 31 de diciembre de 2014 la deuda bruta del Gobierno Central alcanzó los $22.221.911 millo- nes, equivalente a 15,1% del PIB, lo que implica un aumento de la deuda nominal de $4.668.216 millones en relación al stock mantenido a diciembre de 2013. En igual período, las inversiones en activos financieros alcanzaron los $28.685.723 millones. En términos relativos, esta cifra equivale al 19,5% del PIB, lo cual significa un aumento como porcentaje del PIB de 1,0 punto respecto a lo registrado en diciembre de 2013. El aumento de la deuda bruta, así como el menor aumento de los activos financieros, provocó una baja de la posición acreedora neta del Gobierno Central por $1.289.169 millones, que en términos del PIB representa una disminución desde el 5,7% del PIB registrado al cierre de 2013 hasta el 4,4% del PIB registrado en diciembre de 2014. V.2.2 Deuda Neta del Banco Central de Chile Los pasivos de la autoridad monetaria representaban al cierre de 2014 un 13,7% del PIB, cifra mayor en 0,1 puntos porcentuales a la registrada en diciembre de 2013. Por su parte, los acti- vos del Banco Central alcanzaron un 16,8% del PIB, lo que representa un aumento de 1,0 punto porcentual en relación a lo observado en diciembre de 2013. 116 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 De esta forma el Banco Central registró un pasivo neto negativo a diciembre de 2014, según se mide en este informe, de $4.550.870 millones, lo que equivale a un 3,1% del PIB, represen- tando una mejora de 0,9 punto porcentual de la posición acreedora respecto al 2,2% del PIB observado al cierre de 2013. V.2.3 Resultado Consolidado La consolidación del Gobierno Central con el Banco Central arrojó una deuda bruta de 27,9% del PIB al cierre de 2014, lo que implica un aumento de 2,1 puntos porcentuales del PIB en comparación a lo observado a fines del año anterior. En tanto, el resultado consolidado neto registró una posición acreedora de 7,5% del PIB, lo cual representa un aumento de la posición acreedora de $184.780 millones respecto del cierre de 2013. V.2.4 Perfil de amortizaciones El perfil de las amortizaciones de la deuda consolidada del Gobierno Central y el Banco Central presenta una trayectoria relativamente estable hasta el año 2020. En particular, éste indica que durante el año 2015 se deberán efectuar pagos por $3.158.273 millones, de los cuales un 62,6% corresponden a obligaciones del Banco Central. Entre los años 2016 a 2020 los venci- mientos de amortizaciones alcanzan un promedio de $2.576.656 millones, donde las obligacio- V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO nes del Banco Central representan un 41,4% del total. Por su parte, las obligaciones promedio con vencimientos desde 2021 y posteriores alcanzarían los $665.550 millones promedio por año, de los cuales un 73,9% corresponden a obligaciones del Gobierno Central, y un 26,1% a obligaciones del Banco Central. Al desglosar el perfil de amortizaciones por vencimiento y moneda de pago, se aprecia que en promedio, las amortizaciones con vencimientos entre 2015 y 2020 corresponden en un 90,4% a obligaciones pagaderas en moneda nacional o moneda nacional reajustada por la inflación, y en un 9,6% a obligaciones denominadas en moneda extranjera. Para los años posteriores a 2020, las amortizaciones corresponden en un 65,6% en moneda nacional indexada a inflación, en un 17,3% a moneda nacional nominal y en un 17,0% en dólares. V.2.5 Empresas Públicas, Deuda Garantizada por el Estado y Bonos de Reconocimiento La presente publicación incluye información complementaria sobre pasivos y activos financieros de las empresas del Estado así como sobre el stock de bonos de reconocimiento no liquidados. Por tratarse de pasivos, activos y obligaciones de naturaleza diferente a los considerados bajo el concepto de “deuda pública”, y en concordancia con las prácticas comúnmente aplicadas a nivel internacional, dichas estadísticas se presentan de manera independiente y complementaria, sin consolidarlas con las estadísticas sobre deuda del Gobierno Central y del Banco Central. Este crite- rio permite así enriquecer la información disponible sin distorsionar las comparaciones que a nivel internacional pueden efectuarse en materia de endeudamiento público. Cuando los indicadores de deuda son relativamente bajos, como es el caso actual para la gran mayoría de las empresas públicas, el endeudamiento de éstas corresponde a obligaciones con cargo al patrimonio de cada corporación. Estas obligaciones son respaldadas en proyectos de inversión en ejecución, cuyo servicio debe financiarse con el resultado operacional de dichas empresas en el futuro, no comprometiendo el crédito público, salvo en el caso de endeuda- miento con garantía estatal que se identifica separadamente. Dirección de Presupuestos 117 A diciembre de 2014, las Empresas Públicas registraron un aumento en sus pasivos como por- centaje del PIB. En particular, su deuda bruta representó un 9,1% del PIB ($13.430.636 millo- nes), lo que en relación al PIB y respecto al cierre de 2013 significó un aumento de 1,4 puntos porcentuales. En tanto, los activos financieros registraron para igual período un aumento de $461.275 millones, alcanzando éstos un 1,1% del PIB. En este contexto, la deuda neta del con- junto de estas empresas alcanzó un 8,0% del PIB. En aquellos casos excepcionales en que los activos financieros no son suficientes para garanti- zar la deuda de las empresas públicas a un costo financiero razonable, el Fisco ha procedido a garantizar parte de su deuda. La deuda garantizada total a diciembre de 2014 fue de 1,2% del PIB. La deuda garantizada interna alcanzó un 1,1% del PIB, es decir, $1.595.340 millones (53,7% perteneciente a la Empresa de Ferrocarriles del Estado, y un 32,0% a Metro). Otro componente importante de la deuda garantizada por el Estado lo constituye la garantía orientada al finan- ciamiento de la Educación Superior, autorizada mediante la Ley N° 20.207, la cual alcanza $174.105 millones, correspondientes a un 10,9% del total de deuda garantizada interna. En términos del lugar de emisión, el 88,1% de la deuda garantizada ha sido emitida internamente, mientras que el 11,9% restante en mercados externos. Por último, los bonos de reconocimiento constituyen un pasivo del Fisco con los afiliados del antiguo sistema de pensiones que se trasladaron a las AFP. Este es un pasivo de naturaleza financiera diferente, pero de éste se derivan obligaciones de pago futuro que resultan relevan- tes de dimensionar. La información a diciembre de 2014 indica que el stock de bonos de reco- V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO nocimiento fue equivalente a un 2,6% del PIB, en línea con la tendencia decreciente observada desde 1985 y que se estima continuará en los años próximos (ver sección 5). V.3 Activos y Pasivos del Gobierno Central V.3.1 Descripción de las cifras Pasivos La deuda del Gobierno Central incorpora la deuda interna y externa de la Tesorería General de la República y de la Corporación de Fomento de la Producción (Corfo). Las cifras aquí pre- sentadas son el resultado de un proceso de compatibilización entre la información de Dipres y Tesorería. Deuda en moneda nacional: Corresponde a la deuda interna del Gobierno Central con el Banco Central, el stock de papeles en UF emitidos en el mercado doméstico (BTU y BTP) y la deuda interna contraída por Corfo. Deuda en moneda extranjera: • Deuda interna: Obligaciones que mantiene la Tesorería con el Banco Central. • Deuda externa: Obligaciones de Tesorería y de Corfo emitidas en el exterior, en moneda ex- tranjera y nacional, informadas por Dipres. Las cifras difieren de las cifras de deuda externa del Gobierno Central presentadas por el Banco Central en sus informes quincenales principal- mente porque este último excluye los bonos de emisores residentes en poder de nacionales. 118 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 Activos Activos en moneda nacional, sin empresas públicas: Corresponde a las cifras de la Contralo- ría General de la República, presentadas en los Estados de la Situación Patrimonial del Sector Público, de las partidas: disponibilidad de moneda nacional; las inversiones y colocaciones en moneda nacional en depósitos, pagarés, acciones y otros títulos y valores; y los préstamos en moneda nacional, excluyendo los préstamos a otras entidades públicas y otros préstamos. Deuda financiera de empresas públicas con el Fisco: Corresponden a la deuda financiera de las em- presas públicas obtenida de los balances de las mismas, y excluye los impuestos a la renta y diferidos. Activos en moneda extranjera: Corresponden la disponibilidad de moneda extranjera; las inversiones y colocaciones en moneda extranjera en depósitos -donde se encuentran el Fondo de Estabilización Económica y Social (FEES) y el Fondo de Reserva de Pensiones (FRP)- y paga- rés, y los préstamos en moneda extranjera al personal. Se excluyeron las colocaciones en ac- ciones en moneda extranjera por corresponder a participaciones del Gobierno en organismos internacionales, ya que son de carácter permanente. V.4 Activos, Pasivos y Amortizaciones del Banco Central de Chile V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO La información de activos y pasivos del Banco Central de Chile corresponden a las cifras pu- blicadas en los balances de este organismo, si bien los criterios de clasificación difieren. Sin embargo, a partir de la publicación del balance de diciembre de 2002, el Banco Central de Chile da a conocer detalles para replicar las cifras que se presentan en esta publicación1. A continuación, se detalla la información que contiene cada partida de esta publicación y, también, la naturaleza de la información sobre programa de amortizaciones que la acompaña. Pasivos Documentos emitidos por el Banco Central: Corresponde al valor de los pagarés, excluyendo intereses y descuentos anticipados. Depósitos fiscales en moneda nacional y extranjera: Incluye Fondos para programas espe- ciales de organismos internacionales, Fondo de Infraestructura y otros depósitos del fisco. Se deduce de los depósitos en moneda nacional el activo por créditos con financiamiento de organismos internacionales2. Otros: Corresponde a la suma de otros depósitos y obligaciones; más otros valores de otras cuentas del pasivo; más compra de dólares con pacto de retroventa neto (si el saldo neto es pasivo); más los acuerdos de crédito recíproco; y otros pasivos con el exterior, excluyendo asignaciones de DEG. Activos Activos de Reserva: Con el objetivo de homologar la serie, considera: activos de reservas; más intereses por cobrar al exterior; menos pasivos de reserva, excluyendo de este último el pasivo por acuerdo de crédito recíproco. Este concepto se incorporó a partir de 2002 a la medición contable de activos de reserva. 1 Con excepción de la separación moneda nacional/moneda extranjera en los otros pasivos y activos. 2 Dado que el riesgo comercial corre por cuenta de Tesorería, se estimó apropiado considerarlo más bien como una rebaja de pasivo en vez de un activo. Dirección de Presupuestos 119 Pagarés fiscales en moneda nacional y extranjera: Estos pagarés se originaron por transfe- rencias fiscales al Banco Central en virtud de las leyes N°18.267 y N°18.768. En el caso de los pagarés en dólares se deducen los prepagos de intereses o capital. Otros: Corresponde a la suma de créditos a bancos comerciales; más crédito al BancoEstado; más crédito a empresas estatales excluido créditos a Corfo asociados al capitalismo popular (ley Nº18.401) y líneas de crédito con fondos de Tesorería provenientes de Organismos Interna- cionales; más crédito a otras instituciones excluyendo Caja Central de Ahorros y Préstamos y Asociación Nacional de Ahorros y Préstamos; más aportes a Organismos Internacionales; más otros valores de otros activos sobre el exterior; más otros valores de otras cuentas del activo excluido la pérdida diferida, los intereses y descuentos anticipados; más compra de dólares con pacto de retroventa neto (si el saldo neto es activo). Deuda Subordinada3: El valor de la Deuda Subordinada es presentado con fines de transpa- rencia, aunque no se considera como activo del Banco Central; a éste se le restan los pasivos asociados (Letras emitidas por compra de cartera, y provisiones por Deuda Subordinada). Amortizaciones El programa de amortizaciones de pagarés sólo incluye títulos con mercado secundario, cuyo saldo conjunto equivale a más del 99% del total. Las cifras se han obtenido a partir de progra- mas de vencimientos que incluyen capital e intereses, por lo tanto, ha sido necesario definir el componente de intereses a descontar. En el caso de los pagarés con servicio de cupones, V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO se ha considerado como interés el monto considerado como tal en los respectivos cupones y en el caso de los instrumentos con servicio en un solo pago se ha considerado como interés el descuento con que tales instrumentos han sido colocados. Los pagos programados de amortizaciones excluyen intereses ya devengados y aún no servi- dos, los cuales forman parte de los montos de pago programados considerados como intereses. Por otra parte, en el caso de los pagarés con cupones, por haberse usado tasas faciales en lugar de las históricas de colocación, los pagos programados de capital no consideran los saldos de sobreprecio o de descuento con que fueron colocados los instrumentos. V.5 Bonos de Reconocimiento Los Bonos de Reconocimiento corresponden a una obligación del estado chileno para con los futuros pensionados que es exigible al momento de la jubilación. Este instrumento financiero, por tanto, hace explícita las obligaciones contraídas por el estado con aquellos trabajadores que cotizaban en el antiguo sistema previsional. Estas obligaciones no son conceptualmente distintas al resto de las obligaciones previsionales existentes en otros países. La diferencia práctica radica en que en la gran mayoría de los paí- ses estas obligaciones se acumulan como compromisos de gastos a futuro a través del sistema previsional que no son registrados contablemente. Esto es lo que comúnmente se ha denomi- nado como la deuda previsional implícita de los países. 3 Hasta 1995 correspondía a una operación por la cual algunos bancos comerciales debían destinar una fracción de sus excedentes a servir, en un plazo indeterminado, obligaciones asumidas con el Banco Central a raíz de la crisis financiera de los ochenta. En el año precitado, se promulgaron las leyes N°19.396 y N°19.359, que facultaron, en el caso de los bancos que no estaban en condiciones de extinguir la deuda en un plazo de 40 años, cancelar la deuda mediante la emisión de nuevas acciones, licitadas o dadas en pago. La diferencia entre el valor libro de la deuda y el valor de mercado de las acciones, dio origen a una pérdida contable que, en virtud de las disposiciones citadas, fue diferida, para su absorción con excedentes posteriores. 120 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 Casi ninguno de los demás países, tanto desarrollados como en vías de desarrollo, contabilizan estos compromisos previsionales o deuda previsional implícita como parte de la deuda pública. El Bono de Reconocimiento se calcula como el capital necesario para que el afiliado que se trasladó desde dicho sistema obtenga una pensión equivalente a un 80% de las remuneraciones imponibles percibidas entre el junio de 1978 y 1979, salvo excepciones, multiplicado por la proporción de su vida activa durante la cual cotizó en el antiguo sistema. Este monto es capitalizado a una tasa de 4% real anual desde el momento del traslado al nuevo sistema de pensiones. En el momento en que los beneficiarios cumplen los requisitos para jubilar, los bonos son liquidados por las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP), y el Estado, a través del Instituto de Previsión Social (IPS), ex Instituto de Normalización Previsional (INP), realiza una transferencia a suma alzada que se registra como financiamiento -debajo de la línea- en la nueva presentación de las cifras fiscales del Gobierno Central. El bono así liquidado, unido al fondo de capitalización individual del afiliado, se utiliza en la generación del flujo futuro de pensiones, en cualquiera de sus modalidades. En el cuadro respectivo, se presenta el número de bonos liquidados desde el año 1982 a diciembre de 2014, junto con el valor actualizado de los bonos activos. De la evolución de las cifras, se puede observar que el stock como porcentaje del producto ha descendido a lo largo del tiempo. V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO Dirección de Presupuestos 121 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 122 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO CENTRAL Al 31 de diciembre de cada año 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1. Pasivos en pesos Mill. $ 1.364.448 1.317.575 1.704.559 2.768.095 4.337.895 7.889.100 11.200.998 13.015.967 15.285.636 18.681.365 1.1 Pagarés Fiscales con Banco Central 185.704 127.283 68.770 0 0 0 0 0 0 0 1.2 Deuda Externa 0 0 0 0 0 272.295 434.345 434.345 434.345 434.345 1.3 Otros (a) 1.178.745 1.190.292 1.635.788 2.768.095 4.337.895 7.616.805 10.766.653 12.581.622 14.851.291 18.247.020 2. Activos en pesos Mill. $ 3.871.122 3.989.793 4.699.394 5.333.181 5.850.344 6.885.997 9.410.969 9.298.488 9.000.392 9.151.137 2.1 Activos en pesos sin empresas (b) 3.683.346 3.884.458 4.569.733 5.210.214 5.736.367 6.884.775 9.410.895 9.298.488 9.000.392 9.151.137 2.1.1 Depósitos en Banco Central 175 818 282 32 17.199 69.091 125.981 158.330 200.952 1.117.977 2.1.2 Papeles del Banco Central 204.533 90.669 107.338 144.664 129.185 135.776 444.858 474.927 444.216 58.381 2.1.3 Otros (c) 3.478.638 3.792.971 4.462.112 5.065.518 5.589.983 6.679.908 8.840.056 8.665.232 8.355.224 7.974.780 2.2 Deuda financiera de empresas púb. con el fisco 187.777 105.335 129.661 122.967 113.977 1.223 74 0 0 0 3. Pasivo Neto en pesos: (1) - (2) Mill. $ -2.506.674 -2.672.219 -2.994.835 -2.565.086 -1.512.449 1.003.103 1.790.029 3.717.479 6.285.244 9.530.228 4. Pasivos en dólares Mill. US$ 6.720 5.201 3.656 2.935 2.530 3.514 4.448 5.227 4.330 5.829 4.1 Pagarés Fiscales con Banco Central (c) 2.487 1.030 0 0 0 0 0 0 0 0 4.2 Deuda Externa 4.233 4.171 3.656 2.935 2.530 3.514 4.438 5.227 4.330 5.829 5. Activos en dólares (d) Mill. US$ 1.917 10.377 21.265 27.602 19.633 22.307 27.920 31.382 31.133 32.162 5.1 Depósitos en el Banco Central 193 1.916 318 128 453 529 1.284 978 214 179 5.2 Papeles del Banco Central 63 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.3 Otros (d) 1.661 8.460 20.497 27.474 19.180 21.778 26.636 30.404 30.919 31.983 6. Pasivo Neto en dólares: (4) - (5) Mill. US$ 4.803 -5.176 -17.609 -24.667 -17.103 -18.793 -23.473 -26.155 -26.803 -26.333 7. Pasivo Financiero Bruto Total: (1) + (4) Mill. $ 4.819.883 4.097.148 3.517.356 4.614.497 5.619.223 9.535.014 13.520.205 15.517.618 17.553.695 22.221.911 8. Activos Financieros Totales: (2) + (5) Mill. $ 4.856.773 9.535.497 15.243.082 22.697.951 15.793.129 17.333.908 23.970.357 24.317.827 25.306.676 28.685.723 9. Pasivo Financiero Neto Total: (7) - (8) Mill. $ -36.890 -5.438.349 -11.725.726 -18.083.453 -10.173.906 -7.798.894 -10.450.152 -8.800.209 -7.752.981 -6.463.812 (a) Incluye Bonos de Tesorería y deuda de Corfo. (b) Excluye activos por cobrar de crédito fiscal del sistema antiguo. Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 (c) Incluye disponibilidad en moneda nacional, inversiones temporales, préstamos y colocaciones. (d) Incluye Fondo de Estabilización Económica y Social, Fondo de Reserva de Pensiones, Fondo de Estabilización del Petróleo e inversiones en moneda extranjera del Gobierno Central. Fuente: Banco Central, Contraloría General de la República, Dirección de Presupuestos y Tesorería General de la República. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO CENTRAL Al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1. Pasivos en pesos 2,0 1,6 1,9 2,9 4,5 7,1 9,2 10,1 11,2 12,7 1.1 Pagarés Fiscales con Banco Central 0,3 0,2 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1.2 Deuda Externa 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,4 0,3 0,3 0,3 Dirección de Presupuestos 1.3 Otros (a) 1,7 1,5 1,8 2,9 4,5 6,9 8,9 9,8 10,8 12,4 2. Activos en pesos 5,6 4,9 5,2 5,7 6,1 6,2 7,8 7,2 6,6 6,2 2.1 Activos en pesos sin empresas (b) 5,3 4,7 5,1 5,6 5,9 6,2 7,8 7,2 6,6 6,2 2.1.1 Depósitos en Banco Central 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,8 2.1.2 Papeles del Banco Central 0,3 0,1 0,1 0,2 0,1 0,1 0,4 0,4 0,3 0,0 2.1.3 Otros (c) 5,1 4,6 4,9 5,4 5,8 6,0 7,3 6,7 6,1 5,4 2.2 Deuda financiera de empresas púb. con el fisco 0,3 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3. Pasivo Neto en pesos: (1) - (2) -3,6 -3,3 -3,3 -2,7 -1,6 0,9 1,5 2,9 4,6 6,5 4. Pasivos en dólares 5,0 3,4 2,0 2,0 1,3 1,5 1,9 1,9 1,7 2,4 4.1 Pagarés Fiscales con Banco Central (c) 1,9 0,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4.2 Deuda Externa 3,2 2,7 2,0 2,0 1,3 1,5 1,9 1,9 1,7 2,4 5. Activos en dólares (d) 1,4 6,8 11,7 18,5 10,3 9,4 12,0 11,6 11,9 13,3 5.1 Depósitos en el Banco Central 0,1 1,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,6 0,4 0,1 0,1 5.2 Papeles del Banco Central 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 5.3 Otros (d) 1,2 5,5 11,5 18,4 10,1 9,2 11,4 11,3 11,8 13,2 6. Pasivo Neto en dólares: (4) -(5) 3,6 -3,4 -9,7 -16,5 -9,0 -7,9 -10,1 -9,7 -10,2 -10,9 7. Pasivo Financiero Bruto Total: (1) + (4) 7,0 5,0 3,9 4,9 5,8 8,6 11,1 12,0 12,8 15,1 8. Activos Financieros Totales: (2) + (5) 7,1 11,6 16,9 24,2 16,4 15,6 19,8 18,8 18,5 19,5 9. Pasivo Financiero Neto Total: (7) - (8) -0,1 -6,6 -13,0 -19,3 -10,5 -7,0 -8,6 -6,8 -5,7 -4,4 NOTAS: (a) Incluye Bonos de Tesorería y deuda de Corfo. (b) Excluye activos por cobrar de crédito fiscal del sistema antiguo. (c) Incluye disponibilidad en moneda nacional, inversiones temporales, préstamos y colocaciones. (d) Incluye Fondo de Estabilización Económica y Social, Fondo de Reserva de Pensiones, Fondo de Estabilización del Petróleo e inversiones en moneda extranjera del Gobierno Central. Fuente: Banco Central, Contraloría General de la República, Dirección de Presupuestos y Tesorería General de la República. 123 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 124 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE CHILE Al 31 de diciembre de cada año 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1. Pasivos Mill. $ 13.173.833 12.827.378 9.332.041 12.574.874 14.914.818 12.362.690 20.604.170 19.749.320 18.592.976 20.193.733 1.1 Documentos emitidos por el Banco Central (a) Mill. $ 10.327.296 8.601.824 7.757.767 10.616.950 11.579.172 8.915.698 13.186.136 12.905.055 13.033.022 12.908.185 1.1.1 Nominales Mill. $ 3.614.883 3.595.056 2.851.595 3.382.354 5.543.261 3.995.107 4.517.959 3.905.683 5.005.942 4.537.104 1.1.2 En UF Mill. $ 4.956.615 4.574.073 4.707.992 7.231.720 6.035.911 4.920.591 8.668.177 8.999.371 8.027.080 8.371.081 1.1.3 Indexados al tipo de cambio y en dolares (b) Mill. $ 1.700.310 432.695 198.180 2.876 0 0 0 0 0 0 1.1.4 Resto (c) Mill. $ 55.488 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.2 Depósitos Fiscales Mill. $ 99.175 1.025.051 158.188 80.772 246.732 316.827 795.640 626.202 313.057 1.226.599 1.2.1 Moneda Nacional Mill. $ 175 818 282 32 17.199 69.021 125.981 158.330 200.952 1.117.977 1.2.2. Moneda Extranjera Mill. US$ 193 1.916 318 128 453 529 1.284 978 214 179 1.3 Otros (d) Mill. $ 2.747.361 3.200.502 1.416.086 1.877.152 3.088.914 3.130.164 6.622.394 6.218.063 5.246.896 6.058.949 2. Activos s/deuda subordinada Mill. $ 11.465.970 12.143.974 9.151.070 15.691.756 16.340.093 13.174.188 22.982.333 21.169.733 21.669.897 24.744.603 2.1 Reservas Internacionales Mill. US$ 16.963 19.428 16.910 23.162 25.373 27.864 41.979 41.649 41.094 40.447 2.2 Pagarés Fiscales Mill. $ 1.464.636 677.664 68.770 0 0 0 0 0 0 0 2.2.1 Moneda Nacional Mill. $ 185.704 127.283 68.770 0 0 0 0 0 0 0 2.2.2. Moneda Extranjera Mill. U$ 2.487 1.030 0 0 0 0 0 0 0 0 2.3 Otros (e) Mill. $ 1.278.866 1.083.164 697.931 1.120.121 3.490.684 123.651 1.091.790 1.236.299 146.676 177.943 3. Pasivo Neto Total s/deuda subordinada: (1) - (2) Mill. $ 1.707.863 683.404 180.971 -3.116.882 -1.425.276 -811.498 -2.378.163 -1.420.413 -3.076.921 4.550.870 Memo: Deuda Subordinada ajustada (f) Mill. $ 946.674 933.110 956.889 990.227 914.374 876.664 821.312 754.322 649.521 565.552 NOTAS: (a) Incluye PDBC, PRBC, BCP, BCU, BCD y otros. (b) Incluye documentos reajustables según dólar observado. (c) Corresponde a la suma de los premios y los descuentos por la colocación de los papeles en el mercado. Cabe señalar que la cifra total de “Documentos emitidos por el Banco Central” a diciembre de cada año no incluye los premios o descuentos devengados al momento de la colocación de los papeles, en tanto que las cifras desagregadas sí los incluyen. (d) Incluye otros depósitos y obligaciones; más otros valores de otras cuentas del pasivo; más compra de dólares con pacto de retroventa neto; más acuerdo de crédito recíproco; otros pasivos del exterior, excluyendo asignaciones DEG. (e) Incluye crédito interno neto, excluyendo transferencias fiscales y líneas de crédito a programas de Organismos Internacionales; más aportes a Organismos Internacionales; más otros valores de otros activos sobre el exterior; más otros valores de otras cuentas del activo excluido la pérdida diferida, los “Intereses y descuentos percibidos anticipadamente por venta de pagarés” y la inversión en acciones. (f) Cifras Ajustadas. Ver sección V.4. Fuente: Banco Central. Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE CHILE Al 31 de diciembre de cada año Dirección de Presupuestos Como porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1. Pasivos 19,1 15,6 10,3 13,4 15,5 11,1 17,0 15,3 13,6 13,7 1.1 Documentos emitidos por el Banco Central (a) 15,0 10,5 8,6 11,3 12,0 8,0 10,9 10,0 9,5 8,8 1.1.1 Nominales 5,2 4,4 3,2 3,6 5,7 3,6 3,7 3,0 3,7 3,1 1.1.2 En UF 7,2 5,6 5,2 7,7 6,3 4,4 7,1 7,0 5,9 5,7 1.1.3 Indexados al dólar (b) 2,5 0,5 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1.1.4 Resto (c) 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1.2 Depósitos Fiscales 0,1 1,2 0,2 0,1 0,3 0,3 0,7 0,5 0,2 0,8 1.2.1 Moneda Nacional 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,8 1.2.2. Moneda Extranjera 0,1 1,2 0,2 0,1 0,2 0,2 0,6 0,4 0,1 0,1 1.3 Otros (d) 4,0 3,9 1,6 2,0 3,2 2,8 5,5 4,8 3,8 4,1 2. Activos s/deuda subordinada 16,6 14,8 10,1 16,7 16,9 11,9 18,9 16,4 15,8 16,8 2.1 Reservas Internacionales 12,7 12,7 9,3 15,5 13,3 11,8 18,0 15,4 15,7 16,7 2.2 Pagarés Fiscales 2,1 0,8 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.2.1 Moneda Nacional 0,3 0,2 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.2.2. Moneda Extranjera 1,9 0,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.3 Otros (e) 1,9 1,3 0,8 1,2 3,6 0,1 0,9 1,0 0,1 0,1 3. Pasivo Neto Total s/deuda subordinada: (1) - (2) 2,5 0,8 0,2 -3,3 -1,5 -0,7 -2,0 -1,1 -2,2 -3,1 Memo: Deuda Subordinada ajustada (f) 1,4 1,1 1,1 1,1 0,9 0,8 0,7 0,6 0,5 0,4 NOTAS: (a) Incluye PDBC, PRBC, BCP, BCU, BCD y otros. (b) Incluye documentos reajustables según dólar observado. (c) Corresponde a la suma de los premios y los descuentos por la colocación de los papeles en el mercado. Cabe señalar que la cifra total de “Documentos emitidos por el Banco Central” a diciembre de cada año no incluye los premios o descuentos devengados al momento de la colocación de los papeles, en tanto que las cifras desagregadas sí los incluyen. (d) Incluye otros depósitos y obligaciones; más otros valores de otras cuentas del pasivo; más compra de dólares con pacto de retroventa neto; más acuerdo de crédito recíproco; otros pasivos del exterior, excluyendo asignaciones DEG. (e) Incluye crédito interno neto, excluyendo transferencias fiscales y líneas de crédito a programas de Organismos Internacionales; más aportes a Organismos Internacionales; más otros valores de otros activos sobre el exterior; más otros valores de otras cuentas del activo excluido la pérdida diferida, los “Intereses y descuentos percibidos anticipadamente por venta de pagarés” y la inversión en acciones. (f) Cifras Ajustadas. Ver sección V.4. Fuente: Banco Central. 125 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO PASIVOS Y ACTIVOS DEL BANCO CENTRAL Detalle moneda nacional/extranjera En pesos (dólares) de fin de año 2014 1. Pasivos en moneda nacional 17.461 Miles Mill. $ 11,9 % PIB 1.1 Documentos emitidos por el Banco Central (a) 12.908 8,8 1.1.1 Nominales 4.537 3,1 1.1.2 En UF 8.371 5,7 1.1.3 Indexados al tipo de cambio 0 0,0 1.2 Depósitos Fiscales 1.118,0 0,8 1.3 Otros (b) 3.435 2,3 2. Activos en moneda nacional 18 Miles Mill. $ 0,0 % PIB 2.1 Pagarés Fiscales 0 0,0 2.2 Otros (b) 18 0,0 3. Pasivo Neto en moneda nacional: (1) - (2) 17.443 Miles Mill. $ 11,9 % PIB 4. Pasivos en moneda extranjera 4.500 Mill. US$ 1,9 % PIB 4.1 Documentos emitidos por el Banco Central en dólares 0 0,0 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 4.2 Depósitos Fiscales 179 0,1 4.3 Otros (b) 4.321 1,8 5. Activos en moneda extranjera 40.710 Mill. US$ 16,8 % PIB 5.1 Reservas Internacionales 40.447 16,7 5.2 Pagarés Fiscales 0 0,0 5.3 Otros (b) 263 0,1 6. Pasivo Neto en moneda extranjera: (4) - (5) -36.210 Mill. US$ -14,9 % PIB 7. Pasivos totales: (1) + (4) 20.194 Miles Mill. $ 13,7 % PIB 8. Activos totales: (2) + (5) 24.745 Miles Mill. $ 16,8 % PIB 9. Pasivo Neto total: (7) - (8) -4.551 Miles Mill. $ -3,1 % PIB NOTAS: (a) Incluye PDBC, PRBC, BCP, BCU, BCD y otros. (b) Para ver más detalle de qué incluyen los otros pasivos y otros activos, ver sección 4 de este capítulo. Fuente: Banco Central. 126 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 PASIVO CONSOLIDADO DEL GOBIERNO CENTRAL + BANCO CENTRAL (a) Dirección de Presupuestos al 31 de diciembre de cada año En millones de pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pasivo Bruto Consolidado con BCCh 16.192.873 15.131.141 12.515.102 16.963.936 20.158.124 21.445.101 32.883.878 34.165.809 35.389.397 41.130.665 Pasivo Consolidado Neto 1.670.973 -4.755.762 -11.544.755 -21.200.335 -11.599.182 -8.610.392 -13.089.549 -10.220.622 -10.829.902 -11.014.682 Fuente: Banco Central, Contraloría General de la República, Dirección de Presupuestos y Tesorería General de la República. PASIVO CONSOLIDADO DEL GOBIERNO CENTRAL + BANCO CENTRAL (a) al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pasivo Bruto Consolidado con BCCh 23,5 18,4 13,8 18,1 20,9 19,3 27,1 26,5 25,8 27,9 Pasivo Consolidado Neto 2,4 -5,8 -12,8 -22,6 -12,0 -7,8 -10,8 -7,9 -7,9 -7,5 Fuente: Banco Central, Contraloría General de la República, Dirección de Presupuestos y Tesorería General de la República. 127 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 128 AMORTIZACIONES DE LA DEUDA Consolidado Gobierno Central (1) + Banco Central (2) Gobierno Central Banco Central Indexada al Indexada al CONSOLIDADO Total Ch$ UF US$ En US$ Total Ch$ UF En US$ En Dólares US$ En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares En Dólares 2015 1.946.792.688 -1.794.593 1.835.740.925 0 112.846.356 3.253.036.927 2.859.000.955 394.035.972 0 0 5.199.829.614 2016 107.465.578 -600.942 -6.010.985 0 114.077.504 3.879.941.617 1.152.491.027 2.727.450.590 0 0 3.987.407.195 2017 2.443.177.462 279.890.678 2.047.193.652 0 116.093.132 1.944.962.379 576.245.514 1.368.716.865 0 0 4.388.139.840 2018 1.566.240.202 1.465.310.020 6.551.228 0 94.378.954 3.675.523.534 944.384.076 2.731.139.458 0 0 5.241.763.736 2019 1.825.261.719 526.853.041 1.213.904.356 0 84.504.322 72.028.835 0 72.028.835 0 0 1.897.290.554 2020 5.596.839.806 1.358.292.996 2.617.898.640 0 1.620.648.170 25.706.276 0 25.706.276 0 0 5.622.546.082 Resto 22.679.020.828 4.385.628.731 13.891.617.647 0 4.401.774.450 8.002.549.324 1.753.432.777 6.249.116.548 0 0 30.681.570.153 NOTAS: (1) Excluye Bonos de Tesorería en poder de Corfo. (2) Excluye papeles del Banco Central en poder de Tesorería o de Corfo. Fuente: Banco Central y Ministerio de Hacienda. Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS EMPRESAS PÚBLICAS SEGÚN ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Consolidado de Empresas Públicas (e) Al 31 de diciembre de cada año Millones de pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1. Pasivos Financieros 3.757.195 4.128.943 4.315.748 6.103.784 6.041.128 6.832.865 8.131.773 9.026.812 10.532.974 13.430.636 1.1 Corto Plazo (a) 299.983 149.905 356.650 1.495.041 631.768 697.626 1.269.801 1.181.417 1.127.000 1.100.174 1.2 Largo Plazo (b) 3.269.435 3.873.702 3.829.437 4.485.775 5.407.378 6.134.016 6.861.898 7.845.395 9.405.974 12.330.462 Dirección de Presupuestos 1.3 Pasivos Financieros con el Fisco (c) 187.777 105.335 129.661 122.967 1.982 1.223 74 0 0 0 2. Activos Financieros (d) 273.389 665.084 1.236.557 545.962 692.479 688.005 1.301.721 1.255.156 1.146.806 1.608.081 3. Pasivos Financieros Netos: (1) - (2) 3.483.805 3.463.859 3.079.191 5.557.821 5.348.649 6.144.859 6.830.052 7.771.656 9.386.168 11.822.555 Memo: Pasivo Financiero excluyendo pasivo con el Fisco 3.569.418 4.023.607 4.186.086 5.980.817 6.039.146 6.831.642 8.131.700 9.026.812 10.532.974 13.430.636 Pasivo Financiero neto excluyendo pasivo con el Fisco 3.296.029 3.358.524 2.949.530 5.434.854 5.346.667 6.143.637 6.829.978 7.771.656 9.386.168 11.822.555 NOTAS: (a) Incluye obligaciones con bancos e instituciones financieras de corto plazo y porción de corto plazo de las obligaciones de largo plazo, obligaciones con el público (bonos) y porción de corto plazo de crédito proveedores de largo plazo. (b) Incluye obligaciones con bancos e instituciones financieras de largo plazo, obligaciones con el público (bonos) y crédito proveedores de largo plazo. (c) Excluye Impuestos a la Renta y Diferidos. (d) Incluye Disponible, depósitos a plazo, valores negociables netos, inversiones financieras en pactos. (e) Desde marzo de 2010 se modificó la metodología de recolección y se incluyeron nuevas empresas en la consolidación de la deuda de empresas públicas. Fuente: Dipres. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS EMPRESAS PÚBLICAS SEGÚN ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Consolidado de Empresas Públicas (e) Al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1. Pasivos Financieros 5,5 5,0 4,8 6,5 6,3 6,2 6,7 7,0 7,7 9,1 1.1 Corto Plazo (a) 0,4 0,2 0,4 1,6 0,6 0,6 1,0 0,9 0,8 0,7 1.2 Largo Plazo (b) 4,7 4,7 4,2 4,8 5,5 5,5 5,7 6,1 6,9 8,4 1.3 Pasivos Financieros con el Fisco (c) 0,3 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2. Activos Financieros (d) 0,4 0,8 1,4 0,6 0,7 0,6 1,1 1,0 0,8 1,1 3. Pasivos Financieros Netos: (1) - (2) 5,1 4,2 3,4 5,9 5,5 5,5 5,6 6,0 6,8 8,0 Memo: Pasivo Financiero excluyendo pasivo con el Fisco 5,2 4,9 4,6 6,4 6,3 6,2 6,7 7,0 7,7 9,1 Pasivo Financiero neto excluyendo pasivo con el Fisco 4,8 4,1 3,3 5,8 5,5 5,5 5,6 6,0 6,8 8,0 NOTAS: (a) Incluye obligaciones con bancos e instituciones financieras de corto plazo y porción de corto plazo de las obligaciones de largo plazo, obligaciones con el público (bonos) y porción de corto plazo de crédito proveedores de largo plazo. (b) Incluye obligaciones con bancos e instituciones financieras de largo plazo, obligaciones con el público (bonos) y crédito proveedores de largo plazo. (c) Excluye Impuestos a la Renta y Diferidos. (d) Incluye Disponible, depósitos a plazo, valores negociables netos, inversiones financieras en pactos. (e) Desde marzo de 2010 se modificó la metodología de recolección y se incluyeron nuevas empresas en la consolidación de la deuda de empresas públicas. 129 Fuente: Dipres. V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 130 DEUDA GARANTIZADA POR LA TESORERÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO Al 31 de diciembre de cada año Millones de pesos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1. TOTAL DEUDA GARANTIZADA 907.581 1.051.758 1.099.359 1.499.066 1.594.356 1.842.616 1.856.561 1.418.510 1.753.443 1.811.374 1.1 Deuda Interna 784.684 862.036 918.341 1.168.458 1.318.907 1.582.340 1.617.307 1.196.913 1.535.061 1.595.340 1.2 Deuda Externa (a) 122.896 189.723 181.018 330.608 275.449 260.276 239.254 221.597 218.382 216.034 1.2.1 Banco Central de Chile 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NOTA: (a) Incluye deuda garantizada del sistema financiero y no financiero. Se resta la deuda garantizada de empresas públicas que fueron privatizadas. Fuente: Tesorería General de la República. DEUDA GARANTIZADA POR LA TESORERÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO Al 31 de diciembre de cada año Como porcentaje del PIB 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1. TOTAL DEUDA GARANTIZADA 1,3 1,3 1,2 1,6 1,7 1,7 1,5 1,1 1,3 1,2 1.1 Deuda Interna 1,1 1,1 1,0 1,2 1,4 1,4 1,3 0,9 1,1 1,1 1.2 Deuda Externa (a) 0,2 0,2 0,2 0,4 0,3 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1 1.2.1 Banco Central de Chile 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 NOTA: (a) Incluye deuda garantizada del sistema financiero y no financiero. Se resta la deuda garantizada de empresas públicas que fueron privatizadas. Fuente: Tesorería General de la República. Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 BONOS DE RECONOCIMIENTO BONOS LIQUIDADOS Y VALOR STOCK Bonos Activos N° Bonos Monto actualizado (a) liquidados Mill. $ % PIB 1982 371 488.454 41,4 1983 3.229 637.962 42,5 1984 4.324 817.449 44,1 1985 4.599 1.082.006 40,7 1986 6.439 1.330.766 37,3 1987 8.442 1.691.879 35,6 1988 9.365 1.939.343 31,0 1989 9.994 2.420.769 31,5 1990 11.424 3.222.179 33,0 1991 10.292 3.918.719 30,5 1992 12.179 4.595.872 28,2 1993 15.738 5.261.522 27,1 V. PASIVOS Y ACTIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO 1994 16.416 5.825.973 25,0 1995 18.251 6.390.559 22,5 1996 18.452 6.878.566 22,0 1997 19.712 7.344.100 21,1 1998 22.874 7.657.946 20,9 1999 25.296 7.795.408 20,9 2000 28.068 8.062.517 19,8 2001 30.495 8.142.093 18,6 2002 28.733 8.217.112 17,7 2003 33.615 8.047.589 15,3 2004 37.887 7.910.404 13,1 2005 39.322 7.780.123 11,3 2006 42.878 7.385.246 9,0 2007 44.897 7.357.455 8,1 2008 49.258 7.930.928 8,5 2009 48.299 6.448.311 6,7 2010 54.216 6.120.596 5,5 2011 54.587 5.641.241 4,7 2012 56.303 4.749.852 3,6 2013 54.516 4.075.562 3,0 2014 56.799 3.765.980 2,6 NOTA: (a) El valor actualizado o valor stock de los bonos de reconocimiento es la sumatoria del valor nominal reajustado más los intereses capitalizados de todos los bonos emitidos y no pagados a una determinada fecha. Fuente: Instituto de Previsión Social. Dirección de Presupuestos 131 ANEXOS IV. CUADROS ESTADÍSTICOS DE EMPRESAS PÚBLICAS 132 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 ANEXO 1: COBERTURA INSTITUCIONAL DEL GOBIERNO CENTRAL 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 01 PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA - Presidencia de la República X X X X X X X X X X 02 CONGRESO NACIONAL - Senado X X X X X X X X X X - Cámara de Diputados X X X X X X X X X X - Biblioteca del Congreso X X X X X X X X X X - Consejo Resolutivo de Asignaciones Parlamentarias…1) X X X X 03 PODER JUDICIAL - Poder Judicial X X X X X X X X X X - Corporación Administrativa Poder Judicial X X X X X X X X X X - Academia Judicial X X X X X X X X X X 04 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA - Contraloría General de la República X X X X X X X X X X 05 MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA..2) - Secretaría y Administración General X X X X X X X - Servicio de Gobierno Interior X X X X X X X X X X - Servicio Electoral X X X X X X X X X X - Oficina Nacional de Emergencia X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo X X X X X X X X X X - Gobiernos Regionales - Inversión Regional X X X X X X X X X X - Gobiernos Regionales - Gastos de Funcionamiento X X X X X X X X X X - Fondo Social (05.01.07)(05.10.03) X X X X X X X X X X ANEXOS - Programas de Desarrollo Local (05.05.03) X X X X X X X X X X - Agencia Nacional de Inteligencia…3) X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Prevención del Delito…2) X X X X - Servicio Nacional para Prevención y Rehabilitación Consumo de Drogas y Alcohol X X X - Subsecretaría deI Interior X X X - Carabineros de Chile X X X - Hospital de Carabineros X X X - Policía de Investigaciones de Chile X X X 06 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES - Secretaría y Administración General y Servicio Exterior X X X X X X X X X X - Dirección General de Relaciones Económicas Internacionales X X X X X X X X X X - Dirección de Fronteras y Límites del Estado X X X X X X X X X X - Instituto Antártico Chileno X X X X X X X X X X - Agencia de Cooperación Internacional de Chile…4) X X X X X X X X X X Dirección de Presupuestos 133 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 07 MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y RECONSTRUCCIÓN - Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño X X X X X X X X X X - Servicio Nacional del Consumidor X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Pesca y Acuicultura X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Pesca y Acuicultura X X X X X X X X X X - Superintendencia de Electricidad y Combustibles…5) X X X X X X - Corporación de Fomento de la Producción X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de Estadísticas X X X X X X X X X X - Fiscalía Nacional Económica X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Turismo X X X X X X X X X X - Comité Inversiones Extranjeras X X X X X X X X X X - Servicio de Cooperación Técnica X X X X X X X X X X - Comité Innova Chile…6) X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de Propiedad Industrial...7) X X X X X X - Subsecretaría de Turismo…8) X X X X - Superintendencia de Insolvencia y Reemprendimiento…9) X 08 MINISTERIO DE HACIENDA - Secretaría y Administración General X X X X X X X X X X - Dirección de Presupuestos X X X X X X X X X X - Servicio de Impuestos Internos X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Aduanas X X X X X X X X X X - Servicio de Tesorerías X X X X X X X X X X - Casa de Moneda de Chile X X X X X - Dirección de Compras y Contratación Pública…10) X X X X X X X X X X - Superintendencia de Valores y Seguros X X X X X X X X X X - Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras X X X X X X X X X X - Consejo de Defensa del Estado X X X X X X X X X X - Dirección Nacional del Servicio Civil…11) X X X X X X X X X X - Unidad de Análisis Financiero...12) X X X X X X X X X X - Superintendencia de Casinos de Juego...13) X X X X X X X X X X 09 MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA - Subsecretaría de Educación X X X X X X X X X X - Superintendencia de Educación X X X ANEXOS - Agencia de Calidad de la Educación X X X - Dirección de Bibliotecas, Archivos y Museos X X X X X X X X X X - Comisión Nacional de Investigación Científica y Tecnológica X X X X X X X X X X - Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas X X X X X X X X X X - Junta Nacional de Jardines Infantiles X X X X X X X X X X - Consejo de Rectores X X X X X X X X X X - Subvención a Establecimientos Educacionales (09.01.20) X X X X X X X X X X - Educación Superior (09.01.30) X X X X X X X X X X - Consejo Nacional de Educación X X X X X X X X X X - Consejo Nacional de la Cultura y las Artes...14) X X X X X X X X X X 134 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 10 MINISTERIO DE JUSTICIA - Secretaría y Administración General X X X X X X X X X X - Servicio de Registro Civil e Identificación X X X X X X X X X X - Servicio Médico Legal X X X X X X X X X X - Gendarmería de Chile X X X X X X X X X X - Superintendencia de Quiebras X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Menores X X X X X X X X X X - Defensoría Penal Pública X X X X X X X X X X 11 MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL Fuerzas Armadas - Ejército de Chile...15) X X X X X X X X X X - Conducción Superior (11.02.01)…16) X X X X X X - Estado Mayor de la Defensa Nacional…16) X X X X X X - Subsecretaría de Marina…16) X X X X X X - Armada de Chile...15) X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Aviación…16) X X X X X X - Fuerza Aérea de Chile...15) X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Defensa…16) X X X X - Subsecretaría para las Fuerzas Armadas…16) X X X X - Estado Mayor Conjunto…16) X X X X Fuerzas de Orden y Seguridad Pública - Subsecretaría de Carabineros X X X X X X X - Carabineros de Chile..15) X X X X X X X - Subsecretaría de Investigaciones X X X X X X X - Policía de Investigaciones...15) X X X X X X X Instituciones Descentralizadas - Dirección Adm. del Ministerio de Defensa Nacional…16) X X X X X X - Dirección General de Movilización Nacional X X X X X X X X X X - Instituto Geográfico Militar X X X X X X X X X X - Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada X X X X X X X X X X - Dirección General de Aeronáutica Civil X X X X X X X X X X - Servicio Aerofotogramétrico de la FACH X X X X X X X X X X - Organismos de Salud del Ejército...15 ) X X X X X X X X X X ANEXOS - Organismos de Industria Militar...15) X X X X X X X X X X - Dirección General del Territorio Marítimo...15) X X X X X X X X X X - Dirección de Sanidad ...15) X X X X X X X X X X - Organismos de Salud de la FACH...15) X X X X X X X X X X - Hospital de Carabineros...15) X X X X X X X Dirección de Presupuestos 135 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 12 MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS - Secretaría y Administración General X X X X X X X X X X - Dirección General de Obras Públicas X X X X X X X X X X - Dirección General de Aguas X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de Hidráulica X X X X X X X X X X - Superintendencia de Servicios Sanitarios X X X X X X X X X X 13 MINISTERIO DE AGRICULTURA - Subsecretaría de Agricultura X X X X X X X X X X - Instituto de Desarrollo Agropecuario X X X X X X X X X X - Servicio Agrícola y Ganadero X X X X X X X X X X - Corporación Nacional Forestal X X X X X X X X X X - Oficina de Estudios y Políticas Agrarias X X X X X X X X X X - Comisión Nacional de Riego X X X X X X X X X X 14 MINISTERIO DE BIENES NACIONALES - Subsecretaría de Bienes Nacionales X X X X X X X X X X 15 MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL - Subsecretaría del Trabajo X X X X X X X X X X - Dirección del Trabajo X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Previsión Social X X X X X X X X X X - Dirección General de Crédito Prendario X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Capacitación y Empleo X X X X X X X X X X - Superintendencia de Seguridad Social X X X X X X X X X X - Superintendencia de de Pensiones…17) X X X X X X X X X X - Instituto de Normalización Previsional…18) X X X X X - Instituto de Previsión Social 18) X X X X X X - Instituto de Seguridad Laboral 18) X X X X X X - Caja de Previsión de la Defensa Nacional X X X X X X X X X X - Dirección de Previsión Carabineros de Chile X X X X X X X X X X - Fondo Nacional Pensiones Asistenciales... 18) X X X X X 16 MINISTERIO DE SALUD ANEXOS - Subsecretaría de Salud Pública…19) X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Redes Asistenciales…19) X X X X X X X X X X - Fondo Nacional de Salud X X X X X X X X X X - Servicios de Salud X X X X X X X X X X - Instituto de Salud Pública de Chile X X X X X X X X X X - Central Abastecimiento Servicios de Salud X X X X X X X X X X - Superintendencia de Salud …19) X X X X X X X X X X 17 MINISTERIO DE MINERÍA - Secretaría y Administración General X X X X X X X X X X - Comisión Chilena del Cobre X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de Geología y Minería X X X X X X X X X X - Comisión Chilena de Energía Nuclear…5) X X X X X X - Comisión Nacional de Energía…5) X X X X X X 136 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 18 MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO - Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo X X X X X X X X X X - Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización X X X X X X X X X X - Parque Metropolitano X X X X X X X X X X 19 MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES - Secretaría y Administración General de Transportes X X X X X X X X X X - Subsecretaría de Telecomunicaciones X X X X X X X X X X - Junta de Aeronáutica Civil X X X X X X X X X X 20 MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO - Secretaría General de Gobierno X X X X X X X X X X - Consejo Nacional de Televisión X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de Deportes X X X X X X X X X X 21 MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL...19) - Subsecretaría de Servicios Sociales…20) X X X X X X X X X X - Fondo de Solidaridad e Inversión Social X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de la Mujer X X X X X X X X X X - Instituto Nacional de la Juventud X X X X X X X X X X - Corporación Nacional de Desarrollo Indígena X X X X X X X X X X - Servicio Nacional de la Discapacidad…21) X X X X X X X X X X - Servicio Nacional del Adulto Mayor...22) X X X X - Subsecretaría de Evaluación Social…20) X X 22 MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA - Secretaría General de la Presidencia X X X X X X X X X X - Comisión Nacional del Medio Ambiente X X X X X X X X X X - Servicio Nacional del Adulto Mayor...22) X X X X X X 23 MINISTERIO PÚBLICO - Ministerio Público X X X X X X X X X X ANEXOS 24 MINISTERIO DE ENERGÍA…5) - Subsecretaría de Energía X X X X X - Comisión Nacional de Energía…5) X X X X X - Comisión Chilena de Energía Nuclear…5) X X X X - Superintendencia de Electricidad y Combustibles…5) X X X X 25 MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE...23) - Subsecretaría del Medio Ambiente X X X X X - Servicio de Evaluación Ambiental X X X X X - Superintendencia del Medio Ambiente X X X X X Dirección de Presupuestos 137 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 26 MINISTERIO DEL DEPORTE...24) - Subsecretaría del Deporte X - Instituto Nacional de Deportes X 50 TESORO PÚBLICO X X X X X X X X X X - Fisco SIMBOLOGÍA X : indica existencia legal de la institución ese año y su inclusión en las cifras de los cuadros. Para mayor información, consultar Notas Explicativas de la Cobertura. ANEXOS 138 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 NOTAS EXPLICATIVAS DE LA COBERTURA INSTITUCIONAL 1. La Ley N°20.447 del año 2009, se modifica la Ley Orgánica Constitucional del Congreso, creando dos órganos bicamerales nuevos: el Consejo Resolutivo de Asignaciones Parlamen- tarias y el Comité de Auditoría Parlamentaria. 2. La Ley N° 20.502 de 2011, crea el Ministerio del Interior y Seguridad Pública y el Servicio Nacional para la Prevención y Rehabilitación del Consumo de Drogas y Alcohol. Esta ley establece que dicho Ministerio contará con la colaboración inmediata de tres Subsecreta- rías: del Interior, de Prevención del Delito y de Desarrollo Regional y Administrativo. 3. La Dirección de Seguridad Pública e Informaciones se crea por la Ley Nº 19.212 y el decreto de Hacienda Nº 621 de 1993 aprueba su presupuesto en moneda nacional; inicia movi- miento contable en julio de ese año. En el año 2004, la Agencia Nacional de Inteligencia, creada por la Ley N° 19.974 de 2004, se convierte en la continuadora legal de la Dirección de Seguridad Pública e Informaciones. 4. Agencia de Cooperación Internacional de Chile. A través de la Ley N° 19.999 de 2005, se cambia la dependencia de este servicio desde el Ministerio de Planificación al Ministerio de Relaciones Exteriores. 5. Durante el año 2010, la Comisión Nacional de Energía, la Comisión Chilena de Energía Nuclear y la Superintendencia de Electricidad y Combustibles, pasan a depender presupuestariamente del Ministerio de Energía, creado por Ley N° 20.402 de Dic. 2009. Las dos primeras provenientes del Ministerio de Minería y la tercera, del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción. 6. Fondo Nacional de Desarrollo Tecnológico y Productivo. Inicia actividades en enero de 1992 y es reemplazado por el Comité Innova Chile en 2005. 7. El Instituto Nacional de Propiedad Industrial de Chile (INAPI), se crea por la Ley N° 20.254 de 2008 e inició sus actividades en enero de 2009. Se relaciona con el Presidente de la República a través del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción. 8. La Ley N° 20.423 del año 2010 crea la Subsecretaría de Turismo, dependiente del Ministe- ANEXOS rio de Economía, Fomento y Reconstrucción. 9. El artículo 331 de la Ley N° 20.720 del año 2014, crea la Superintendencia de Insolvencia y Reemprendimiento, dependiente del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción. 10. Dirección de Compras y Contratación Pública. Creada por Ley N° 19.886 de 2003, reempla- za a la Dirección de Aprovisionamiento del Estado. 11. Dirección Nacional del Servicio Civil. Creada por Ley N° 19.882 de 2005. 12. Unidad de Análisis Financiero. Creada por Ley N° 19.913 de 2003, presenta movimiento a contar de 2005. 13. Superintendencia de Casinos de Juego. Creada por Ley N° 19.995 de 2005. Dirección de Presupuestos 139 14. Consejo Nacional de la Cultura y las Artes. Creado por Ley N°19.891 de 2003. Se forma fu- sionando la División de Extensión Cultural del Ministerio de Educación y el Departamento de Cultura del Ministerio Secretaría General de Gobierno. 15. La Ley de Presupuestos de 2005, elimina el capítulo Subsecretaría de Guerra y les da a las Instituciones de las Fuerzas Armadas la categoría de capítulos. Hasta esa fecha constituían programas de las respectivas Subsecretarías. 16. La Ley N° 20.424 de 2010 establece nueva organización del Ministerio de Defensa Nacio- nal, creando la Subsecretaría de Defensa, la Subsecretaría para las Fuerzas Armadas y el Estado Mayor Conjunto. A su vez, elimina la Dirección Administrativa del Ministerio de Defensa Nacional, las Subsecretarías de Marina y de Aviación, y los programas Conducción Superior y Estado Mayor de la Defensa Nacional, de la Subsecretaría de Guerra. 17. La Superintendencia de Pensiones fue creada por la Ley N° 20.255 de marzo del 2008 como sucesora y continuadora legal de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones. 18. El Instituto de Previsión Social y el Instituto de Seguridad Laboral se crean por la Ley 20.255 de marzo del 2008, como sucesores y continuadores legales del Instituto de Nor- malización Previsional en las materias que a cada uno se traspasan. 19. La Ley N° 19.937 de Autoridad Sanitaria del año 2004 crea las siguientes Instituciones: Subsecretaría de Salud Pública, Subsecretaría de Redes Asistenciales (que reemplazan a la Subsecretaría de Salud), Superintendencia de Salud (reemplaza a la Superintendencia de Isapres, la cual funcionó con esa denominación entre los años 1990 y el 2004). 20. La Ley N° 20.530 de 2011 crea el Ministerio de Desarrollo Social, cuya organización con- templa las Subsecretarías de Servicios Sociales y de Evaluación Social, además de las Secretarías Generales Ministeriales de Desarrollo Social. 21. El Servicio Nacional de la Discapacidad se crea en el año 2010, por la Ley N° 20.422, de- pendiente del Ministerio de Desarrollo Social, como continuador legal del Fondo Nacional de la Discapacidad. 22. Servicio Nacional del Adulto Mayor. El decreto de Hacienda N° 920 de 2002, aprueba pre- ANEXOS supuesto en moneda nacional. A partir del año 2010, se traspasa su dependencia desde el Ministerio Secretaría General de la Presidencia al Ministerio de Planificación y Cooperación. 23. La Ley N° 20.417 de 2010 crea el Ministerio del Medio Ambiente. 24. La Ley N° 20.686 de 2013 crea el Ministerio del Deporte. 140 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 ANEXO 2: COBERTURA CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE LAS EROGACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL (1) FUNCIONES REFERENCIA 701 Servicios Públicos Generales 7011 Organismos Ejecutivos y Legislativos, Asuntos Financieros y Fiscales, Asuntos Exteriores 01 Presidencia de la República 02 Congreso Nacional 04 Contraloría General de la República 05 02 Servicio de Gobierno Interior 05 05 01 Subdere: Cuota Organismos Internacionales 05 05 02 Fortalecimiento Gestión Subnacional 05 05 03 Compensación por Viviendas Sociales (Transferencia) 05 05 03 Compensación por Predios Excentos (Transferencia) 05 05 03 Fondo Incentivo al Mejoramiento de la Gestión Municipal (Transferencia) 05 07 Agencia Nacional de Inteligencia 05 10 01 Ministerio del Interior y Seguridad Pública; Subsecretaría del Interior Total Subsecretaría del Interior Menos: Asistencia Social (ORASMI) a Protección Social, Protección Social n.e.p. Becas a Ayuda Económica Exterior Programa de Derechos Humanos a Exclusión Social Para Atender Situaciones de Emergencia a Protección Social, Protección Social n.e.p. 05 10 02 Red de Conectividad del Estado 06 Ministerio de Relaciones Exteriores Total Ministerio de Relaciones Exteriores Menos: Promoción de Exportaciones a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Instituto Antártico Chileno a Servicios Públicos Generales, Investigación Básica Dirección Gral. de Relaciones Ec. Int.; Certificación de Origen (Transferencia) a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General ANEXOS Dirección Gral. de Relaciones Ec. Int.; Defensa Comercial (Transferencia) a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 08 Ministerio de Hacienda Total Ministerio de Hacienda Menos: Tribunales Tributarios y Aduaneros(Transferencia) a Orden Público y Seguridad, Tribunales de Justicia Sistema Integrado de Comercio Exterior Sicex a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Tribunal de Compras Públicas(Transferencia) a Orden Público y Seguridad, Tribunales de Justicia Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Superintendencia de Casinos de Juegos a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Dirección Nacional de Servicio Civil a Servicios Públicos Generales, Servicios Generales Consejo de Defensa del Estado a Orden Público y Seguridad, Tribunales de Justicia Dirección de Presupuestos 141 FUNCIONES REFERENCIA 11 25 01 Ministerio Defensa N. Estado Mayor Conjunto. Fdo.Misiones de Paz 20 Ministerio Secretaría General de Gobierno Total Ministerio Secretaría General de Gobierno Menos: a Actividades Recreativas, Cultura y Religión, Servicios Instituto Nacional de Deportes Recreativos y Deportivos a Actividades Recreativas, Cultura y Religión, Servicios Consejo Nac.de Televisión;Fondo de Apoyo a Programas Culturales (Transferencia) Culturales 22 Ministerio Secretaría General de la Presidencia Total Ministerio Secretaría General de la Presidencia Menos: Modernización y Gobierno Electrónico a Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 50 01 03 Tribunal Constitucional 50 01 03 Aporte de Capital a Organismos Financieros Internacionales. 50 01 03 Consejo para la Transparencia 50 01 03 Transferencias a Municipalidades 50 01 03 Aporte Bonificación Personal Municipal Zonas Extremas Ley N° 20.198 7012 Ayuda Económica Exterior 05 10 01 Subsecretaría del Interior: Becas (Transferencia) 7013 Servicios Generales 07 07 Instituto Nacional de Estadísticas 08 15 Dirección Nacional de Servicio Civil 10 02 Servicio de Registro Civil e Identificación 12 02 02 Dirección General de Obras Públicas, Dirección de Arquitectura 14 Ministerio de Bienes Nacionales 7014 Investigación Básica 06 04 Instituto Antártico Chileno 09 08 Comisión Nacional de Investigación Científica y Tecnológica 7016 Servicios Públicos Generales n.e.p. 05 03 Servicio Electoral 05 10 01 Gastos para Elecciones 50 01 03 Tribunal Calificador de Elecciones 50 01 03 Tribunales Electorales Regionales ANEXOS 50 01 03 Reembolso Gasto Electoral Candidatos Ley N°19.884 50 01 03 Cumplimiento Sentencias Ejecutoriadas 50 01 03 Indemnización Bienes Confiscados 50 01 03 Bono Extraordinario Vocales de Mesa 50 01 03 Fondo de Reserva de Pensiones 50 01 03 Fondo de Estabilización Económico Social 7017 Transacciones de la Deuda Pública Ppto Nacional Servicio de la Deuda Pública: Intereses Ppto Nacional Servicio de la Deuda Pública: Otros Gastos Financieros 142 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 FUNCIONES REFERENCIA 702 Defensa 7021 Defensa Militar 11 Ministerio de Defensa Total Ministerio de Defensa Menos: Organismos de Salud del Ejército a Salud, Servicios Hospitalarios Organismos de Industria Militar a Defensa, Investigación y Desarrollo Relacionados con la Defensa Instituto Geográfico Militar a Asuntos Económicos Comerciales y Laborales Estado Mayor Conjunto. Fdo.Misiones de Paz a Servicios Públicos Generales, Organismos Ejecutivos Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada a Asuntos Económicos Comerciales y Laborales Dirección General de Aeronática Civil a Asuntos Económicos, Transporte Servicio Aerofotogramétrico de la FACH a Asuntos Económicos Comerciales y Laborales Dirección de Sanidad de la Armada a Salud, Servicios Hospitalarios Dirección General de Territorio Marítimo a Asuntos Económicos, Transporte Organismos de Salud de la Fuerza Aérea de Chile a Salud, Servicios Hospitalarios Ley N°13.196 (Ley Reservada) 7024 Investigación y Desarrollo relacionados con la Defensa 11 04 Organismos de Industria Militar 703 Orden Público y Seguridad 7031 Servicios de Policía 05 31 Carabineros de Chile 05 33 Policía de Investigaciones de Chile 61 a 05 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 73 7032 Servicios de Protección contra Incendios 05 10 04 Bomberos de Chile 7033 Tribunales de Justicia 03 Poder Judicial 08 01 06 Tribunales Tributarios y Aduaneros (Transferencia) 08 07 01 Tribunal de Compras Públicas(Transferencia) 08 30 Consejo de Defensa del Estado 10 Ministerio de Justicia ANEXOS Total Ministerio de Justicia Menos: Gendarmería de Chile a Orden Público y Seguridad, Prisiones Servicio Nacional de Menores a Protección Social, Familia e Hijos Secretaría y Adm. Gral. de Justicia, Iva y Subsidio Concesiones Carcelarias a Orden Público y Serguridad, Prisiones Servicio de Registro Civil e Identificación a Servicios Públicos Generales, Servicios Generales 23 Ministerio Público 61 a 05 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 73 50 01 03 Transferencia del Tesoro Público a Justicia (Provisión Financiamientos Comprometidos) Dirección de Presupuestos 143 FUNCIONES REFERENCIA 7034 Prisiones 10 04 Gendarmería de Chile 10 01 01 Iva y Subsidio Concesiones Carcelarias 7036 Orden Público y Seguridad n.e.p. 05 08 01 Subsecretaría de Prevención del Delito Total Subsecretaría de Prevención del Delito Menos: Centros Regionales de Atención y Orientación a Víctimas a Protección Social, Protección Social n.e.p. 704 Asuntos Económicos 7041 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 06 02 01 Dirección Gral. de Relaciones Ec. Int.; Certificación de Origen (Transferencia) 06 02 01 Dirección Gral. de Relaciones Ec. Int.; Defensa Comercial (Transferencia) 06 02 02 Promoción de Exportaciones 07 01 01 Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño Menos: Instituto de Fomento Pesquero (Transferencia) a Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 07 02 Servicio Nacional del Consumidor 07 08 Fiscalía Nacional Económica 07 21 Comité de Inversiones Extranjeras 07 23 Instituto Nacional de Propiedad Industrial 07 25 Superintendencia de Insolvencia y Reemprendimiento 08 01 07 Sistema Integrado de Comercio Exterior SICEX 08 08 Superintendencia de Valores y Seguros 08 11 Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras 08 17 Superintendencia de Casinos de Juego 11 19 Instituto Geográfico Militar 11 20 Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada de Chile 11 22 Servicio Aerofotogramétrico de la Fuerza Aérea de Chile 15 01 Subsecretaría del Trabajo Total Subsecretaría del Trabajo Menos: Programa Pro Empleo a Protección Social, Desempleo 15 02 Dirección del Trabajo ANEXOS 22 01 04 Modernización y Gobierno Electrónico 50 01 03 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 7042 Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 07 01 01 Instituto de Fomento Pesquero (Transferencia) 07 03 Subsecretaría de Pesca y Acuicultura 07 04 Servicio Nacional de Pesca y Acuicultura 07 06 01 Subvención Primas Comité Seguros del Agro (Transferencia) 12 02 03 Dirección de Obras Hidraulicas 13 Ministerio de Agricultura Total Ministerio de Agricultura Menos: a Protección del Medio Ambiente, Protección a la Diversida Corporación Nacional Forestal Biológica y del Paisaje a Asuntos Económicos, Investigación y Desarrollo Investigación e Innovación Tecnológica Silvoagropecuaria Relacionado con Asuntos Económicos a Protección del Medio Ambiente, Protección a la Diversida Programa Gestión y Conservación de Recursos Naturales Renovables Biológica y del Paisaje 144 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 FUNCIONES REFERENCIA 13 05 05 Gestión Forestal 50 01 02 Bonificación Forestal DL 701 de 1974 50 01 02 Bonificación Inversión Riego y Drenaje 61 a 05 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 73 7043 Combustibles y Energía 24 Ministerio de Energía Menos: a Asuntos Económicos, Investigación y Desarrollo Apoyo al Desarrollo de Energías Renovables no Convencionales Relacionado con Asuntos Económicos 61 a 05 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 73 7044 Minería, Manufacturas y Construcción 17 Ministerio de Minería Total Ministerio de Minería Menos: a Protección Social, Investigación y Desarrollo Relacionados Red Nacional de Vigilancia Volcánica con Protección Social 61 a 05 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 73 7045 Transporte 11 07 Dirección General de Territorio Marítimo 11 21 Dirección General de Aeronáutica Civil 12 01 Secretaría y Administración General, Ministerio de Obras Públicas 12 02 Total Dirección General de Obras Públicas Menos: Dirección de Arquitectura a Servicios Públicos Generales, Servicios Generales Dirección de Obras Hidraulicas a Asuntos Económicos, Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza Agua Potable Rural a Vivienda y Servicos Comunitarios, Abastecimiento de Agua 18 01 01 IVA Concesiones Transantiago (Transferencia) 19 Ministerio de Transportes Total Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Menos: Subsecretaría de Telecomunicaciones a Asuntos Económicos, Comunicaciones Fondos para Indemnizaciones (Transferencia) a Protección Social, Desempleo ANEXOS 50 01 02 Reembolso a Propietarios de Vehículos Ley N° 20.630 61 a 05 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 73 7046 Comunicaciones 19 02 Subsecretaría de Telecomunicaciones 20 02 01 Fondo Antena y Medios de Recepción Satelital (Transferencia) 61 a 05 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. 73 7047 Otras Industrias 07 09 Servicio Nacional de Turismo 07 24 Subsecretaría de Turismo Dirección de Presupuestos 145 FUNCIONES REFERENCIA 7048 Investigación y Desarrollo Relacionados con Asuntos Económicos 07 01 Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño Menos: Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño (Programa 01) a Asuntos Económicos Comerciales y Laborales 07 06 Corporación de Fomento de la Producción Menos: Subvención Primas Comité Seguros del Agro (Transferencia) a Asuntos Económicos;Agricultura, Silvicultura, Pesca y Caza 07 16 Servicio de Cooperación Técnica 07 19 Comité Innova Chile 12 05 Instituto Nacional de Hidráulica 13 01 02 Investigación e Innovación Tecnológica Silvoagropecuaria 24 01 03 Apoyo al Desarrollo de Energías Renovables no Convencionales 7049 Asuntos Económicos n.e.p. 12 04 Dirección General de Aguas 50 01 02 Bonificación Contratación Mano de Obra DL 889/75 y Otras 50 01 02 Bonif.Región XII y Antártica Chilena, y Subsidio Isla de Pascua 50 01 02 Fondo de Fomento y Desarrollo de las Regiones Extremas 50 01 02 Beneficio Ley N°20.330 para Deudores Crédito Universitario 50 01 03 Reintegro Simplificado Gravámenes a Exportadores 50 01 03 Otras Devoluciones 50 01 03 Beneficio Ley N° 20.661 para Trabajadores Portuarios Eventuales 50 01 03 Transferencias y Devoluciones Varias 50 01 03 Tarifas de Cargo Fiscal en Acuerdos, Convenios o Tratados Internacionales 61 a 05 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 73 705 Protección del Medio Ambiente 7053 Reducción de la Contaminación 25 02 01 Servicio de Evaluación Ambiental 50 01 02 Bonificación Permiso de Circulación Vehículos Híbridos 50 01 03 Tribunales Ambientales 7054 Protección a la diversidad Biológica y del Paisaje 13 04 08 Programa Gestión y Conservación de Recursos Naturales Renovables 13 05 Corporación Nacional Forestal 21 06 01 Protección del Medio Ambiente y Recursos Naturales (Transferencia) ANEXOS 50 01 02 Bosque Nativo Ley N° 20.283 7056 Protección del Medio Ambiente n.e.p. 13 05 06 Programa de Arborización Urbana 25 01 01 Subsecretaría del Medio Ambiente 25 03 01 Superintendencia del Medio Ambiente 706 Vivienda y Servicios Comunitarios 7061 Urbanización 05 05 03 Programa de Mejoramiento de Barrios (Transferencia) 05 05 03 Programa de Mejoramiento Urbano (Transferencia) 18 01 01 Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo Menos: Fundación Nacional para la Superación de la Pobreza (Transferencia) a Protección Social n.e.p. IVA Concesiones Transantiago (Transferencia) a Asuntos Económicos, Transporte Subsidios Transferrencias de Capital a Protección Social, Vivienda 146 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 FUNCIONES REFERENCIA 18 01 03 Dirección de Proyectos Urbanos 18 01 04 Recuperación de Barrios 61 a 05 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 73 7062 Desarrollo Comunitario 05 05 01 Subsecr.Desarrollo Regiona; Oficina Fondo Recuperación de Ciudades 05 05 01 Recuperación y Desarrollo Urbano Valparaíso 05 05 03 Fondo Recuperación de Ciudades 7063 Abastecimiento de Agua 12 02 12 Agua Potable Rural 12 07 Superintendencia de Servicios Sanitarios 50 01 02 Subsidio Agua Potable Ley 18.778 61 a 05 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 73 7066 Vivienda y Servicios Comunitarios n.e.p. 50 01 02 Bonificación Deudores Hipotecarios Ley N° 19.199 707 Salud 7071 Productos, Útiles y Equipos Médicos 16 20 a 52 Ayudas Económicas y Otros Pagos Preventivos (Transferencia) 7072 Servicios para Pacientes Externos 16 02 03 Convenios de Provisión Prestaciones Médicas (Transferencia) 7073 Servicios Hospitalarios 11 03 Organismos de Salud del Ejército 11 08 Dirección de Sanidad de la Armada 11 11 Organismos de Salud de la Fuerza Aérea de Chile 05 32 Hospital de Carabineros 16 02 03 Bono Auge (Transferencia) 16 10 01 Subsecr. Redes Asistenciales, Subsecretaría 16 10 02 Subsecr. Redes Asistenciales, Inversión Sectorial de Salud 16 20 a 52 Servicios de Salud Total Servicios de Salud Menos: Centros de Prevención Alcoholismo y Drogadicción (Transferencia) a Salud, Servicios de Salud Pública Ayudas Económicas y Otros Pagos Preventivos (Transferencia) a Salud, Productos, Útiles y Equipos Médicos ANEXOS 16 05 Central de Abastecimiento Sist. Nacional Servicios de Salud 50 01 03 Prestaciones de Bienestar a Funcionarios Municipales de la Salud 50 01 03 Aporte para pago asignación de mejoramiento gestión municipal Ley N° 20.723 61 a 05 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 73 7074 Servicios de Salud Pública 01 01 01 Programa Elige Vivir Sano (Transferencia) 16 09 01 Progr.Nacional Alimentación Complementaria (Transferencia) Progr.Nacional Alimentación Complementaria Adulto Mayor (Transferencia) Programa Ampliado Inmunizaciones (Transferencia) Centros de Prevención Alcoholismo y Salud Mental 16 04 Instituto de Salud Pública 05 05 03 Programa de Esterilización y Atención Sanitaria de Animales de Compañía (Transferencia) Dirección de Presupuestos 147 FUNCIONES REFERENCIA 7076 Salud N.E.P. 16 09 Subsecretaría de Salud Pública Total Subsecretaría de Salud Pública Menos: Progr.Nacional Alimentación Complementaria (Transfer.) a Salud, Servicios de Salud Pública Progr.Nacional Alimentación Complementaria Adulto Mayor (Transfer.) a Salud, Servicios de Salud Pública Programa Ampliado Inmunizaciones (Transferencia) a Salud, Servicios de Salud Pública Subsidio de Reposo Preventivo (Transferencia) a Protección Social; Enfermedad e Incapacidad Subsidio de Enfermedad y Medicina Curativa (Transferencia) a Protección Social; Enfermedad e Incapacidad Subsidio por Accidentes del Trabajo (Transferencia) a Protección Social; Enfermedad e Incapacidad Subsidio de Reposo Maternal, Art. 196 Cod. Del Trabajo a Protección Social; Familia e Hijos 16 02 Fondo Nacional de Salud Menos: Convenios de Provisión Prestaciones Médicas (Transferencia) a Salud, Servicios para Pacientes Externos Bono Auge (Transferencia) a Salud, Servicios Hospitalarios 16 11 01 Superintendencia de Salud Venta Electrónica Bonos Fonasa 708 Actividades Recreativas, Cultura y Religión 7081 Servicios Recreativos y Deportivos 18 02 Parque Metropolitano 26 Ministerio del Deporte 61 a 05 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 73 7082 Servicios Culturales 09 05 Dirección de Bibliotecas, Archivos y Museos 09 16 Consejo Nacional de la Cultura y las Artes 20 02 01 Fondo de Apoyo a Programas Culturales (Transferencia) 21 06 01 Programa Apoyo Fondo Cultura Indígena (Transferencia) 709 Educación 7091 y 7092 Enseñanza Preescolar, Enseñanza Primaria y Enseñanza Secundaria 09 01 01 Subsecretaría de Educación, Convenio INTEGRA (Transferencia) 09 01 11 Recursos Educativos 09 01 20 Subvenciones a Establecimientos Educacionales 09 01 21 Gestión de Subvenciones a Establecimientos Educacionales ANEXOS 09 02 Superintendencia de Educación 09 03 Agencia de la Calidad de la Educación 09 11 Junta Nacional de Jardines Infantiles 09 01 02 Programa de Infraestructura Educacional 09 01 08 Supervisión e Inspección Establecimientos Educacacionales Subvencionados Transferencia del Tesoro Público a Establecimientos Educacionales (Provisión 50 01 03 Financiamientos Comprometidos) 50 01 03 Aporte Bonificación a personal Educación Zonas extremas Ley N° 20.313 61 a 05 Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo. (2) 73 7094 Enseñanza Terciaria 09 01 30 Educación Superior 09 01 31 Gastos de Operación de Educación Superior 148 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 FUNCIONES REFERENCIA 09 13 Consejo de Rectores Transferencia del Tesoro Público a Universidades (Provisión Financiamientos 50 01 03 Comprometidos) 7095 Enseñanza no Atribuible a Ningún Nivel 09 01 04 Desarrollo Curricular y Evaluación 09 15 Consejo Nacional de Educación 7096 Servicios Auxiliares de la Educación 09 01 32 Becas Chile 09 09 Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas 7098 Enseñanza n.e.p. 09 01 01 Total Subsecretaría de Educación Programa 01 Menos: Subsecretaría de Educación, Convenio INTEGRA a Enseñanza Preescolar, Primaria y Secundaria 09 01 03 Mejoramiento de la Calidad de la Educación 710 Protección Social 7101 Enfermedad e Incapacidad 16 09 01 Subsidio de Reposo Preventivo (Transferencia) 16 09 01 Subsidio de Enfermedad y Medicina Curativa (Transferencia) 16 09 01 Subsidio por Accidentes del Trabajo (Transferencia) 50 01 02 Otros Subsidios (Teletón) 7102 Edad Avanzada 15 09 Instituto de Previsión Social Menos: Bono de Reconocimiento IPS 15 13 Caja de Previsión de la Defensa Nacional 15 14 Dirección de Previsión de Carabineros de Chile 21 08 Servicio Nacional del Adulto Mayor 50 01 03 Prestaciones Previsionales Fiscales Intereses Devengados Bono de Reconocimiento 50 01 03 Bonificación al Ahorro Previsional Voluntario 7104 Familia e Hijos 21 04 01 Fundación de la Familia 10 07 Servicio Nacional de Menores 16 09 01 Subsidio de Reposo Maternal, Art. 196 Cod. del Trabajo ANEXOS 21 01 06 Sistema de Protección Integral a la Infancia 50 01 02 Fondo Único de Prestaciones Familiares, Asignación Familiar Fondo Único de Prestaciones Familiares, Reposo Maternal 50 01 02 Fondo Nacional de Subsidio Familiar 50 01 03 Transferencia del Tesoro Público a Sename (Provisión Financiamientos Comprometidos) 7105 Desempleo 15 01 03 Subsecretaría del Trabajo. Programa ProEmpleo 19 01 02 Fondos para Indemnizaciones (Transferencia) 50 01 02 Fondo Único de Prestaciones Familiares, Subsidio Cesantía 50 01 02 Subsidio de Cesantía art. 69 DFL N° 150/81 50 01 03 Aporte Fondo Cesantía Solidario 50 01 03 Bonificación Retiro Voluntario Funcionarios Municipales Ley N° 20.649 Dirección de Presupuestos 149 FUNCIONES REFERENCIA 7106 Vivienda 18 01 01 Subsidios Transferrencias de Capital 18 01 02 Programa Aldeas y Campamentos 21 a 18 Servicios Regionales de Vivienda y Urbanismo 33 7107 Exclusión Social 21 01 01 Programa Noche Digna (Transferencia) 21 01 01 Programa Comisionado Indígena (Transferencia) 05 10 01 Programa de Derechos Humanos (Transferencia) 7108 Investigación y Desarrollo relacionados con la Protección Social 21 01 01 Subsecretaría de Servicios Sociales Menos: Programa Noche Digna (Transferencia) a Protección Social, Exclusión Social Programa Comisionado Indígena (Transferencia) a Protección Social, Exclusión Social 21 09 01 Subsecretaría de Evaluación Social 17 03 02 Red Nacional de Vigilancia Volcánica 7109 Protección Social n.e.p 05 10 01 Asistencia Social (ORASMI) 05 10 01 Para Atender Situaciones de Emergencia (Transferencia) 05 09 Servicio Nacional para Prevención y Rehabilitación Consumo de Drogas y Alcohol 05 08 01 Programas Comunales y de Barrios (asignación) 05 08 01 Centros Regionales de Atención y Orientación a Víctimas 05 04 Oficina Nacional de Emergencia 05 30 Fondo Social 15 03 Subsecretaría de Previsión Social 15 04 Dirección General de Crédito Prendario 15 05 Servicio Nacional de Capacitación y Empleo 15 06 Superintendencia de Seguridad Social 15 07 Superintendencia de Pensiones 15 10 Instituto de Seguridad Laboral 18 01 01 Fundación Nacional para la Superación de la Pobreza (Transferencia) 21 01 04 Programa de Desarrollo Indígena ANEXOS 21 01 05 Sistema Chile Solidario 21 02 Fondo de Solidaridad e Inversión Social 21 04 Servicio Nacional de la Mujer Total Servicio Nacional de la Mujer Menos: Fundación de la Familia a Protección Social, Familia e Hijos 21 05 Instituto Nacional de la Juventud 21 06 01 Coorporación Nacional de Desarrollo Indígena Menos: a Protección del Medio Ambiente, Protección a la Diversida Protección del Medio Ambiente y Recursos Naturales (Transferencia) Biológica y del Paisaje a Actividades Recreativas, Cultura y Religión, Servicios Programa Apoyo Fondo Cultura Indígena (Transferencia) Culturales 150 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 FUNCIONES REFERENCIA 21 07 Fondo Nacional de la Discapacidad 21 09 01 Fondo de Iniciativas para la Superación de la Pobreza (Transferencia) 50 01 02 Subvenciones 50 01 03 Transferencia a Municipalidades ley N° 20.444 50 01 03 Instituto Nacional de Derechos Humanos NOTAS: (1) Información referida al año 2014. (2) Gobiernos Regionales y Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo, se distribuyen porcentualmente, excluyendo los siguientes ítemes: Cuotas a Organismos Internacionales (Transferencia) a Organismos Ejecutivos y Legislativos, Asuntos Financieros y Fiscales, Asuntos Exteriores Fondo Recuperación de Ciudades (Transferencia) a Vivienda y Servicios Comunitarios; Desarrollo Comunitario Recuperación y Desarrollo Urbano Valparaíso (Transferencia) a Vivienda y Servicios Comunitarios; Desarrollo Comunitario Fortalecimiento Gestión Subnacional a Organismos Ejecutivos y Legislativos, Asuntos Financieros y Fiscales, Asuntos Exteriores Programa de Mejoramiento de Barrios (Transferencia) a Urbanización Programa de Mejoramiento Urbano (Transferencia) a Urbanización Compensación por Predios Excentos (Transferencia) a Organismos Ejecutivos y Legislativos, Asuntos Financieros y Fiscales, Asuntos Exteriores Fondo Incentivo al Mejoramiento de la Gestión Municipal (Transferencia) a Organismos Ejecutivos y Legislativos, Asuntos Financieros y Fiscales, Asuntos Exteriores Prog. Esterilización y Atención Sanitaria de Animales de Compañía (Transferencia) a Servicios de Salud Pública ANEXOS Dirección de Presupuestos 151 ANEXO 3: COBERTURA EMPRESAS PÚBLICAS EMPRESA 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 CODELCO X X X X X X X X X X ENAP X X X X X X X X X X ENAMI X X X X X X X X X X EMPRESAS PORTUARIAS (1) EMPORCHI -ARICA X X X X X X X X X X -IQUIQUE X X X X X X X X X X -ANTOFAGASTA X X X X X X X X X X -COQUIMBO X X X X X X X X X X -VALPARAISO X X X X X X X X X X -SN ANTONIO X X X X X X X X X X -SN VCTE-TALCAH. X X X X X X X X X X -PTO. MONTT X X X X X X X X X X -CHACABUCO X X X X X X X X X X -AUSTRAL X X X X X X X X X X EMPRESAS SANITARIAS (2) -ESSAT - - - - - - - - - - -ECONSSA (3) X X X X X X X X X X -EMSSAT - - - - - - - - - - -ESSCO - - - - - - - - - - -LAGO PEÑUELAS - - - - - X X X X X -ESSAM - - - - - - - - - - -ESSAR - - - - - - - - - - -EMSSA - - - - - - - - - - -ESMAG - - - - - - - - - - EFE X X X X X X X X X X CORREOS X X X X X X X X X X METRO X X X X X X X X X X POLLA X X X X X X X X X X ZOFRI X X X X X X X X X X ENACAR X X X X X X X X X X ANEXOS EMAZA X X X X X X X X - - SACOR X X X X X X X X X X COTRISA X X X X X X X X X X LA NACION X X X X X X X X X X SASIPA X X X X X X X X X X TV NACIONAL X X X X X X X X X X ASMAR - - - - - X X X X X ENAER - - - - - X X X X X FAMAE - - - - - X X X X X CASA DE MONEDA - - - - - X X X X X NOTA: 1 En 1998 Emporchi se transforma en 10 empresas portuarias autónomas. 2 Esval, Emos, Essal, Essel y Essbío fueron privatizadas. Essat, Emssat, Essco, Essam, Essar, Emssa y Esmag fueron concesionadas; A partir de diciembre de 2004 se fusionan en una empresa de nombre Essan. 3 A contar de 2008, mediante Decreto N° 580, ESSAN, por reforma de sus estatutos pasa a denominarse ECONSSA. 152 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 ANEXO 4: ABREVIATURAS Y SIGLAS -AFP :Administradora de Fondos de Pensiones -AGCI :Agencia de Cooperación Internacional -BCD :Bonos del Banco Central Expresados en Dólares -BCP :Bonos del Banco Central Expresados en Pesos -BCU :Bonos del Banco Central Expresados en Unidades de Fomento -CAPREDENA :Caja de Previsión de la Defensa Nacional -CARVILE :Carbonífera Victoria De Lebu -CIREN :Centro de Información de Recursos Naturales -COCHICO :Comisión Chilena del Cobre -CCHEN :Comisión Chilena de Energía Nuclear -CONACE :Consejo Nacional Para el Control de Estupefacientes -CONAMA :Comisión Nacional del Medio Ambiente -CONICYT :Comisión Nacional de Investigación Científica y Tecnológica -COREDES :Consejos Regionales de Desarrollo -CODELCO :Corporación del Cobre -COLBUN :Empresa Eléctrica Colbún Machicura S.A. -CNCA :Consejo Nacional de La Cultura Y las Artes -CONADI :Corporación Nacional de Desarrollo Indígena -CONAPRAN :Consejo Nacional de Protección a la Ancianidad -CORDAM :Corporación de Ayuda al Menor -CORFO :Corporación de Fomento de la Producción -CONAF :Corporación Nacional Forestal -CORREOS :Empresa de Correos de Chile -COTRISA :Empresa Comercializadora de Trigo S.A. -CHILEDEPORTES :Instituto Nacional de Deportes -DAE :Dirección de Aprovisionamiento del Estado -DICREP :Dirección de Crédito Prendario -DIPRES :Dirección de Presupuestos -DIPRECA :Dirección de Previsión de Carabineros de Chile ANEXOS -DIGEDER :Dirección General de Deportes y Recreación -D.L. :Decreto Ley -EDELAYSEN :Empresa Eléctrica de Aysén S.A. -EDELNOR :Empresa Eléctrica del Norte S.A. -EMPORCHI :Empresa Portuaria de Chile -ENACAR :Empresa Nacional del Carbón S.A. -ENAP :Empresa Nacional de Petróleo -ENAMI :Empresa Nacional de Minería -EMAZA :Empresa de Abastecimiento de Zonas Aisladas -EMOS :Empresa Metropolitana de Obras Sanitarias S.A. -EMPREMAR :Empresa Marítima del Estado -EFE :Empresa de Los Ferrocarriles del Estado -EEES :Entidades Estatales de Educación Superior Dirección de Presupuestos 153 -EE.UU. :Estados Unidos de Norteamérica -ESSR :Empresas de Servicios Sanitarios Regionales -ESVAL :Empresa de Obras Sanitarias de Valparaíso S.A. -FCC :Fondo Compensación del Cobre -FEPP :Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo -FOSIS :Fondo de Solidaridad e Inversión Social -FMI :Fondo Monetario Internacional -FNDR :Fondo Nacional de Desarrollo Regional -FNPA :Fondo Nacional de Pensiones Asistenciales -FONADIS :Fondo Nacional de la Discapacidad -FONASA :Fondo Nacional de Salud -FUPF :Fondo Único de Prestaciones Familiares -FACH :Fuerza Aérea de Chile -FUNACO :Fundación de Ayuda a la Comunidad -INTEGRA :Fundación Nacional de Desarrollo Integral del Menor -IPC :Índice del Precios Al Consumidor -IPM :Índice de Precios Al Por Mayor -ISAPRES :Instituciones de Salud Previsional -INDAP :Instituto de Desarrollo Agropecuario -INTEC :Instituto de Investigaciones Tecnológicas -IFOP :Instituto de Fomento Pesquero -INP :Instituto de Normalización Previsional -IREN :Instituto de Recursos Naturales -INFOR :Instituto Forestal -INJ :Instituto Nacional de la Juventud -INE :Instituto Nacional de Estadísticas -IPS :Instituto de Previsión Social -ISL :Instituto de Seguridad Laboral -IVA :Impuesto Al Valor Agregado -JNAEB :Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas -JUNJI :Junta Nacional de Jardines Infantiles -LAFE :Ley de Administración Financiera del Estado ANEXOS -LPSP :Ley de Presupuestos del Sector Público -METRO :Empresa de Transporte de Pasajeros Metro S.A. -MIDEPLAN :Ministerio de Planificación y Cooperación -ODEPA :Oficina de Estudios y Políticas Agrarias -ONEMI :Oficina Nacional de Emergencia -ORASMI :Organización Regional de Acción Social del Ministerio del Interior -PDBC :Pagarés Descontables del Banco Central -PIB :Producto Interno Bruto -PNAC :Programa Nacional de Alimentación Complementaria -PRAEP :Programas Alternativos de Enseñanza Preescolar -PRBC :Pagarés Reajustables del Banco Central -PRODEMU :Fundación Para la Promoción y Desarrollo de la Mujer 154 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 -SACOR :Sociedad Agrícola Sacor -SAFE :Sistema de Administración Financiera del Estado -SAG :Servicio Agrícola y Ganadero -SASIPA :Sociedad Agrícola y de Servicios Isla de Pascua -SERCOTEC :Servicio de Cooperación Técnica -SENCE :Servicio Nacional de Capacitación y Empleo -SERNAGEOMIN :Servicio Nacional de Geología y Minería -SERNAM :Servicio Nacional de La Mujer -SENAME :Servicio Nacional de Menores -SERNATUR :Servicio Nacional de Turismo -SERNAC :Servicio Nacional del Consumidor -SERVIU :Servicios Regionales de Vivienda y Urbanismo -SFL :Sin Fines de Lucro -SCN :Sistema de Cuentas Nacionales -SCEE :Sociedad Constructora de Establecimientos Educacionales -SUBDERE :Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo -SUF :Subsidio Único Familiar -TP :Tesoro Público -TRANSMARCHILAY :Empresa de Transportes Marítima Chiloé Aysén -ZOFRI :Zona Franca de Iquique S.A. ANEXOS Dirección de Presupuestos 155 ANEXO 5: Catálogo de Publicaciones Estadísticas de la Dirección de Presupuestos Estadísticas Fiscales Estadísticas de las Finanzas Públicas Contenido: Series económicas de Gobierno Central, Municipalidades y Gobierno General; se- ries funcionales del Gobierno Central. Frecuencia: Anual. Disponibilidad: Edición impresa y versión pdf en página web (www.dipres.cl). Informe Anual del Gobierno General Contenido: Series económicas de Gobierno General. Frecuencia: Anual. Disponibilidad: Versiones pdf y Excel en página web (www.dipres.cl). Informe Trimestral de Ejecución Presupuestaria Contenido: Estado de Operaciones actualizado del Gobierno Central Consolidado, Presupues- tario y Extrapresupuestario. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versiones pdf y Excel en página web (www.dipres.cl). Deuda del Gobierno Central Contenido: Series de Deuda del Gobierno Central según distintas clasificaciones. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). Informe Mensual de Ejecución Presupuestaria Contenido: Estado de Operaciones actualizado del Gobierno Central Presupuestario. ANEXOS Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versiones pdf y Excel en página web (www.dipres.cl). Informe de Activos Financieros del Tesoro Público Contenido: Participación del Tesoro Público en mercado de capitales y portafolio de activos financieros. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). Informe Ejecutivo Mensual. Fondo de Estabilización Económica y Social Contenido: Portafolio por instrumento, duración y moneda de los Fondos. Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). 156 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014 Informe Ejecutivo Mensual. Fondo de Reserva de Pensiones Contenido: Portafolio por instrumento, duración y moneda de los Fondos. Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). Informe Trimestral. Fondo de Estabilización Económica y Social Contenido: Resumen de mercados relevantes, valor de mercado del fondo, cartera de inver- sión, rentabilidad de la cartera de inversión, otros flujos, y evolución de mercados relevantes. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). Informe Trimestral. Fondo de Reserva de Pensiones Contenido: Resumen de mercados relevantes, valor de mercado del fondo, cartera de inver- sión, rentabilidad de la cartera de inversión, otros flujos, y evolución de mercados relevantes. Frecuencia: Trimestral. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). Informe del Fondo de Estabilización del Precio de los Combustibles Derivados de Petróleo Contenido: Aportes al fondo, saldo del fondo y “cuenta del activo” de ENAP. Frecuencia: Mensual. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INDICADOR DEL BALANCE CÍCLICAMENTE AJUSTADO Contenido: Aspectos metodológicos de los ajustes cíclicos y resultados del cálculo del balance cíclicamente ajustado. Frecuencia: Anual. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). INFORME DE PASIVOs CONTINGENTES Contenido: Descripción y valoración de pasivos contingentes del Gobierno Central. ANEXOS Frecuencia: Anual. Disponibilidad: Versión pdf en página web (www.dipres.cl). Estadísticas de Recursos Humanos Estadísticas de Recursos Humanos del Sector Público Contenido: Series de personal según distintas clasificaciones. Frecuencia: Anual. Disponibilidad: Edición impresa y versión pdf en página web (www.dipres.cl). Dirección de Presupuestos 157 158 Estadísticas de las Finanzas Públicas 2005 - 2014